LegalizeZaudējis spēku - Ieguldījumu brokeru sabiedrību mēneša pārskata sagatavošanas noteikumi
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas noteikumi Nr.131Rīgā 2003. gada 27. jūnijā (prot. Nr. 27, 5. p.)
Izdoti saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma 133. panta pirmo daļu
Ieguldījumu brokeru sabiedrību mēneša pārskats tiek sagatavots nolūkā iegūt informāciju uzraudzības veikšanai, kā arī Finanšu kontu pārskata un Maksājumu bilances un statistiskā pārskata sagatavošanai. "Ieguldījumu brokeru sabiedrību mēneša pārskata sagatavošanas noteikumi" (tālāk tekstā - noteikumi) nosaka ieguldījumu brokeru sabiedrību mēneša bilances pārskata sagatavošanas un iesniegšanas kārtību un ir saistoši Latvijas Republikā reģistrētajām ieguldījumu brokeru sabiedrībām, kurām Finanšu un kapitāla tirgus komisija izsniegusi licenci ieguldījumu pakalpojumu un ieguldījumu blakuspakalpojumu sniegšanai.
1. Noteikumos lietotie termini
1.1. Rezidenti — visas institūcijas, arī ārvalstu, kas reģistrētas un darbojas Latvijas Republikā, un privātpersonas, kuru mājsaimniecības atrodas Latvijā un kuras neizbrauc ārpus Latvijas uz laiku, kas pārsniedz vienu gadu (izņēmums — studenti). Par rezidentiem uzskata arī Latvijas valsts diplomātiskās, konsulārās un citas pārstāvniecības ārvalstīs.
1.2. Nerezidenti — visas institūcijas, kas reģistrētas ārvalstīs, un privātpersonas, kuru mājsaimniecības atrodas ārpus Latvijas vai kuras ieradušās Latvijā uz laiku, kas īsāks par vienu gadu (izņēmums - studenti). Par nerezidentiem uzskata arī ārvalstu diplomātiskās, konsulārās, starptautisko institūciju un citas pārstāvniecības Latvijā.
1.3. Klienti – fiziskās vai juridiskās personas, kurām ieguldījumu brokeru sabiedrība sniedz tās licencē noteiktos ieguldījumu pakalpojumus un ieguldījumu blakuspakalpojumus.
1.4. Īstermiņa prasības un saistības — prasības un saistības ar sākotnējo atmaksāšanas vai izpildes termiņu līdz vienam gadam (ieskaitot), ko nosaka saskaņā ar darījuma slēgšanas brīdī darījuma aktā noteikto izpildes termiņu.
1.5. Ilgtermiņa prasības un saistības — prasības un saistības ar sākotnējo atmaksāšanas vai izpildes termiņu ilgāku par vienu gadu, ko nosaka saskaņā ar darījuma slēgšanas brīdī darījuma aktā noteikto izpildes termiņu.
1.6. Finanšu instrumenti — vienošanās, kas vienlaikus vienai personai rada finanšu aktīvu, bet citai personai — finanšu saistības vai kapitāla vērtspapīru.
1.7. Finanšu aktīvs — aktīvs, kas ir nauda vai no līguma izrietošas tiesības saņemt no citas personas naudu vai citu finanšu aktīvu vai apmainīties ar finanšu instrumentiem ar citu personu potenciāli izdevīgos apstākļos, vai citas uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības) kapitāla instruments.
1.8. Finanšu saistības — saistības, kas izriet no vienošanās nodot naudu vai citu finanšu aktīvu citai personai vai arī apmainīties ar finanšu instrumentiem ar citu personu potenciāli neizdevīgos apstākļos.
1.9. Kapitāla instruments — vienošanās, kas apliecina tiesības uz uzņēmuma tīro aktīvu, t.i., uzņēmuma aktīvu, no kuriem atskaitītas visas šī uzņēmuma saistības, daļu.
1.10. Atvasinātie finanšu instrumenti — finanšu instrumenti, kuru vērtība mainās atkarībā no noteiktās procentu likmes, vērtspapīru cenas, ārvalstu valūtas kursa, cenu vai likmju indeksa, kredītreitinga vai līdzīga mainīga lieluma pārmaiņām un kuru ietekmē viens vai vairāki finanšu riski, kas piemīt atvasinātā finanšu instrumenta pamatā esošajam primārajam finanšu instrumentam, tiek pārvesti starp darījumā iesaistītajām personām. Atvasinātā finanšu instrumenta iegūšanai nav nepieciešams sākotnējais ieguldījums vai ir nepieciešams neliels sākotnējais ieguldījums, salīdzinot ar citiem līgumiem, kas ir līdzīgā veidā atkarīgi no tirgus apstākļu pārmaiņām, turklāt ar līguma izpildi saistītie norēķini notiek nākotnē.
1.11. Kredītiestādes — institūcijas, kuras publiski pieņem noguldījumus un citus atmaksājamos līdzekļus un savā vārdā izsniedz kredītus. Latvijas Republikā par kredītiestādi šo noteikumu izpratnē uzskatāma banka, ārvalstu bankas nodaļa (filiāle) un krājaizdevu sabiedrība.
1.12. Finanšu institūcijas — institūcijas, kas nav centrālās bankas, kredītiestādes, apdrošināšanas sabiedrības un pensiju fondi, bet kas veic ieguldījumu vai kreditēšanas operācijas vai sniedz ar šo operāciju veikšanu saistītus finanšu starpniecības pakalpojumus. Finanšu institūcijas ir, piemēram, sabiedrības, kas nodarbojas ar finanšu līzingu (finanšu nomu) un kreditēšanu pret klienta prasījuma tiesībām (factoring), eksporta/importa finansēšanas sabiedrības, lombardi, ieguldījumu fondi, biržas, ieguldījumu brokeru sabiedrības, sabiedrības, kas veic valūtu pirkšanu un pārdošanu, pārvaldītājsabiedrības (holding corporations), kas veic finanšu starpniecībā iesaistīto meitas uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību) tiešo vadību un kontroli.
1.13. Apdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondi — finanšu institūcijas, kas veic finanšu starpniecības pakalpojumus, apvienojot dažādu veidu riskus. Apdrošināšanas sabiedrības veic dzīvības vai nedzīvības apdrošināšanas pakalpojumus. Privātie pensiju fondi veic sociālā riska apdrošināšanu fonda dalībniekiem, uzkrājot un ieguldot dalībnieku pašu veiktās un viņu labā brīvprātīgi veiktās naudas līdzekļu iemaksas, lai nodrošinātu šiem dalībniekiem vecuma vai darbnespējas papildpensijas kapitālu.
1.14. Nefinanšu uzņēmējsabiedrība (komercsabiedrība) — saimnieciska vienība, kas veic preču ražošanu vai sniedz nefinansiālus pakalpojumus nolūkā gūt peļņu vai citus augļus. Latvijas Republikā par nefinanšu uzņēmējsabiedrībām (komercsabiedrībām) uzskatāmi arī individuālie uzņēmumi, zemnieku un zvejnieku saimniecības, kuras reģistrētas Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā.
1.15. Privātpersonas — fiziskās personas vai fizisko personu grupas (mājsaimniecības), kuru pamatdarbība ir patēriņš un kuras ražo preces un pakalpojumus vienīgi pašu patēriņam. Latvijas Republikā par privātpersonām uzskatāmi arī individuālā darba veicēji, ja viņi nav reģistrējuši savu darbību Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā.
1.16. Privātpersonas apkalpojošās bezpeļņas institūcijas — institūcijas, kas nodrošina preces un pakalpojumus privātpersonām vai privātpersonu grupām un kas resursus gūst galvenokārt no brīvprātīgām iemaksām naudā vai natūrā, piemēram, arodbiedrības, profesionālās vai izglītības apvienības, patērētāju asociācijas, politiskās partijas, baznīcas, reliģiskās kopienas, kā arī kultūras, atpūtas un sporta klubi, žēlsirdības, atbalsta un palīdzības organizācijas.
1.17. Radniecīga uzņēmējsabiedrība (komercsabiedrība) — kredītiestāde, finanšu institūcija, apdrošināšanas sabiedrība, privātais pensiju fonds vai nefinanšu uzņēmējsabiedrība (komercsabiedrība), kas attiecībā pret pārskata sniedzēju ieguldījumu brokeru sabiedrību ir vai nu meitas uzņēmējsabiedrība (komercsabiedrība), vai mātes uzņēmējsabiedrība (komercsabiedrība), vai arī mātes uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības) cita meitas uzņēmējsabiedrība (komercsabiedrība) (tālāk tekstā — arī radniecīgā ieguldījumu brokeru sabiedrība, ja minētās saites vieno pārskata sniedzēju ieguldījumu brokeru sabiedrību un citu ieguldījumu brokeru sabiedrību).
1.18. Saistīta uzņēmējsabiedrība (komercsabiedrība) — kredītiestāde, finanšu institūcija, apdrošināšanas sabiedrība, privātais pensiju fonds vai nefinanšu uzņēmējsabiedrība (komercsabiedrība), kurā pārskata sniedzējai ieguldījumu brokeru sabiedrībai pieder tiešā ceļā vai netiešā ceļā (izmantojot meitas uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību)) iegūta līdzdalība, kas aptver desmit un vairāk procentus pamatkapitāla vai balsstiesību, bet nepārsniedz piecdesmit procentus no pamatkapitāla vai balsstiesībām, vai kuru pārskata sniedzēja ieguldījumu brokeru sabiedrība var būtiski ietekmēt (tālāk tekstā – arī saistītā ieguldījumu brokeru sabiedrība, ja minētās saites vieno pārskata sniedzēju ieguldījumu brokeru sabiedrību un citu ieguldījumu brokeru sabiedrību).
1.19. OECD valstis — Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācijas (Organization for Economic Co-operation and Development) dalībvalstis (sarakstu sk. http://www.oecd.org/about/general/member-countries.htm).
1.20. ES valstis — Eiropas Savienības dalībvalstis (sarakstu sk. http://europa.eu.int/abc/eu_members/index_en.htm).
1.21. EMS valstis — Ekonomikas un monetārās savienības dalībvalstis (sarakstu sk. http://www.ecb.int/about/emu.htm).
1.22. Regulētais tirgus – organizatorisku, juridisku un tehnisku pasākumu kopums, kas padara iespējamu atklātu un regulāru finanšu instrumentu darījumu slēgšanu.
1.23. Pārējo terminu lietojums atbilst Eiropas Parlamenta un Padomes Regulā (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 noteiktajam.
1.24. Uzkrājumu veidošanas kārtība ieguldījumu brokeru sabiedrībām, kurām ir piemērojamas kapitāla pietiekamību regulējošās prasības, noteikta Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 25.03.2009. normatīvajos noteikumos Nr. 42 "Aktīvu kvalitātes novērtēšanas un uzkrājumu veidošanas normatīvie noteikumi". Pārējās ieguldījumu brokeru sabiedrības šim nolūkam var piemērot Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 21.12.2001. noteikumus Nr. 24/9 "Aktīvu un ārpusbilances saistību novērtēšanas noteikumi".
2. Vispārīgie noteikumi
2.1. Ieguldījumu brokeru sabiedrība par katru darbības mēnesi sagatavo “Ieguldījumu brokeru sabiedrības mēneša pārskatu” (turpmāk — pārskats) (pielikums), kas ietver:
2.1.1. "Mēneša bilances pārskatu" ar pozīcijas "Pārējie aktīvi" un pozīcijas "Pārējās saistības" izvērsumu šo noteikumu 2.5. punktā paredzētajos gadījumos un paskaidrojumu par izmaiņu iemesliem šo noteikumu 2.4. punktā paredzētajos gadījumos;
2.1.2. “Pozīcijas “Pārskata gada peļņa vai zaudējumi” izvērsumu”;
2.1.3. “Aktīvu pārvaldīšanā” pārskatu;
2.1.4. “Pozīciju “Atvasinātie finanšu instrumenti” izvērsumu”;
2.1.5. “Pozīciju “Pakārtotās saistības” un “Apmaksātais pamatkapitāls” izvērsumu”;
2.1.6. (svītrots ar FKTK 24.09.2013. noteikumiem Nr.213);
2.1.7. (svītrots ar FKTK 24.09.2013. noteikumiem Nr.213);
2.1.8. (svītrots ar FKTK 24.09.2013. noteikumiem Nr.213);
2.1.9. “Ieguldījumu brokeru sabiedrību turējumā esošo klientu naudas līdzekļu” pārskatu.
2.2. Ja ieguldījumu brokeru sabiedrība ir tiesīga veikt darījumus ar finanšu instrumentiem uz ieguldījumu brokeru sabiedrības rēķina, tā mēneša bilances pārskatā uzrāda tirdzniecības portfeļa aktīvu un saistību pozīciju atlikumus. Visas tirdzniecības portfelī iekļautās pozīcijas novērtē to tirgus vērtībā.
2.3. Ieguldījumu brokeru sabiedrība, kas ieguvusi atvasinātos finanšu instrumentus, aizpilda pārskata 4. punktu "Atvasinātie finanšu instrumenti", kurā uzrāda dažādu veidu atvasināto finanšu instrumentu patieso vērtību kopsummu un nosacīto pamatvērtību kopsummu.
2.4. Ja mēneša bilances pārskata pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējā mēneša bilances pārskata attiecīgo rādītāju ir mainījies vairāk nekā par piecpadsmit procentiem, ieguldījumu brokeru sabiedrība "Mēneša bilances pārskatā" un "Aktīvu pārvaldīšanā" pārskatā aizpilda kolonnu ''Izmaiņu iemesli''.
2.5. Ieguldījumu brokeru sabiedrība, kuras mēneša bilances pārskatā uzrādīto pārējo aktīvu vērtība pārsniedz piecus procentus no aktīvu kopsummas, "Mēneša bilances pārskata" kolonnā ''1400. pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsums'' sniedz pārējo aktīvu kopsummu veidojošo pozīciju darījumu skaidrojumu. Ja mēneša bilances pārskatā uzrādīto pārējo saistību vērtība pārsniedz piecus procentus no pasīvu kopsummas, ieguldījumu brokeru sabiedrība "Mēneša bilances pārskata" kolonnā ''3700. pozīcijas "Pārējās saistības" izvērsums'' sniedz pārējo saistību kopsummu veidojošo pozīciju darījumu skaidrojumu.
2.6. Pārskatā lietotā naudas vienība ir euro. Aktīvu, pasīvu, aktīvu pārvaldīšanā un ārpusbilances pozīciju atlikumi ārvalstu valūtā pārrēķināmi euro pēc grāmatvedībā izmantojamā ārvalstu valūtas kursa pārskata mēneša pēdējā datumā. Pozīciju atlikumus bilances pārskatā uzrāda veselos euro.
2.7. Pārskatā uzrāda pārskata mēneša pēdējā datuma bilances, ārpusbilances un aktīvu pārvaldīšanā pozīciju atlikumus (dienas beigās).
2.8. Mēneša bilances pārskatā un tā “Pozīcijas “Pārskata gada peļņa vai zaudējumi” izvērsumā”, kā arī “Aktīvu pārvaldīšanā” pārskatā pozīcijas uzrāda iedalījumā pa rezidentiem un nerezidentiem.
2.9. Par pārskata pareizību atbild ieguldījumu brokeru sabiedrības vadītājs.
3. Speciālie noteikumi atsevišķu darījumu atspoguļošanai mēneša bilances pārskatā
3.1. Ieguldījumu brokeru sabiedrība uzrāda aktīvus attiecīgajā mēneša bilances pārskata aktīvu pozīcijā arī tad, ja ieguldījumu brokeru sabiedrība ir tos ieķīlājusi kā ieguldījumu brokeru sabiedrības saistību vai trešo personu saistību izpildes nodrošinājumu vai, saglabājot kontroli pār šiem aktīviem, citādi nodevusi tos trešajām personām kā nodrošinājumu, vai apgrūtinājusi par labu trešajām personām.
3.2. Ieguldījumu brokeru sabiedrība mēneša bilances pārskatā nedrīkst ietvert tai ieķīlātos vai kā citādi kā nodrošinājumu saņemtos trešo personu aktīvus (mantu).
3.3. Aktīvus, kuri iegūti, veicot klienta finanšu instrumentu individuālo pārvaldīšanu saskaņā ar klienta pilnvarojumu, uzrāda mēneša bilances pārskata 3. punktā “Aktīvi pārvaldīšanā”.
3.4. Ja ir vienošanās par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu, kurā ieguldījumu brokeru sabiedrība iesaistīta kā pārdevējs, tad tā turpina uzrādīt pārdotos aktīvus mēneša bilances pārskata attiecīgajā aktīvu pozīcijā, bet saņemtos līdzekļus uzrāda mēneša bilances pārskatā kā saistības pret aktīvu pircēju (repo darījums).
3.5. Ja ir vienošanās par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu, kurā ieguldījumu brokeru sabiedrība iesaistīta kā pircējs, tad nopirktos aktīvus nedrīkst uzrādīt mēneša bilances pārskata aktīvu pozīcijā, bet darījuma rezultātā samaksāto iegādes cenu uzrāda kā prasības pret aktīvu pārdevēju (reverse repo darījums).
3.6. Ja ir vienošanās par aktīvu pārdošanu ar atpārdošanas iespēju, kurā ieguldījumu brokeru sabiedrība iesaistīta kā pārdevējs, tad pārdotos aktīvus nedrīkst uzrādīt mēneša bilances pārskata aktīvu pozīcijā, bet summu, kas ir vienāda ar cenu, par kādu puses vienojušās aktīvu atpārdošanas gadījumā, uzrāda ārpusbilances pozīcijā “Saistības pret klientiem”. Ja pārdotā aktīva patiesā vērtība kļūst zemāka nekā cena, par kādu puses vienojušās atpārdošanas gadījumā, starpību uzrāda mēneša bilances pārskata pasīvu pozīcijā “Atvasinātie finanšu instrumenti”.
3.7. Ja ir vienošanās par aktīvu pārdošanu ar atpārdošanas iespēju, kurā ieguldījumu brokeru sabiedrība iesaistīta kā pircējs, tad nopirktos aktīvus uzrāda mēneša bilances pārskatā kā attiecīgā veida aktīvus.
3.8. Ja ieguldījumu brokeru sabiedrība izsniedz vērtspapīru aizdevumu, tā turpina uzrādīt aizdotos vērtspapīrus mēneša bilances pārskata attiecīgā veida aktīvā. Ja ieguldījumu brokeru sabiedrība saņem vērtspapīru aizņēmumu, tā neuzrāda aizņemtos vērtspapīrus mēneša bilances pārskatā līdz brīdim, kad ieguldījumu brokeru sabiedrība pārdod tos trešajai pusei. Peļņu vai zaudējumus no šādu vērtspapīru pārdošanas iekļauj peļņas vai zaudējumu aprēķinā, bet saistības atdot pārdotos aizņemtos vērtspapīrus uzrāda mēneša bilances pārskata pasīvā.
4. Mēneša bilances pārskata aktīvu un aktīvu pārvaldīšanā pozīcijas
4.1. Nauda kasē
Šajā pozīcijā uzrāda naudas līdzekļus nacionālās un ārvalstu valūtas banknotēs un monētās. Ārvalstu valūtas atlikumu uzrāda ailē “Nerezidenti”.
4.2. Prasības pret kredītiestādēm
Šajā pozīcijā uzrāda ieguldījumu brokeru sabiedrības prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm, t.i., prasības, kuras var tikt izpildītas bez iepriekšēja pieprasījuma vai pieprasījuma termiņš ir 24 stundas vai viena darbdiena, kā arī termiņnoguldījumus kredītiestādēs iedalījumā pa īstermiņa un ilgtermiņa noguldījumiem. Šeit uzrāda arī tādas prasības pret kredītiestādēm, kuras radušās darījumos par aktīvu pirkšanu ar atpārdošanu (reverse repo), kā arī tās prasības pret kredītiestādēm, kuras rada kredītiestāžu emitētie parāda vērtspapīri, kas neatbilst 4.4. punkta noteikumiem. Šeit neuzrāda klientu naudas līdzekļu atlikumus norēķinu kontos kredītiestādēs, kas atvērti klientu naudas līdzekļu glabāšanai.
4.3. Prasības pret klientiem
Šajā pozīcijā uzrāda prasības pret klientiem, kas nav kredītiestādes, t.sk. aizdevumus, prasības, kuras radušās darījumos par aktīvu pirkšanu ar atpārdošanu, prasības, kuras radušās nepabeigtos norēķinos par sniegtajiem pakalpojumiem, un vekseļus, kas saņemti, aizvietojot debitoru parādus vai aizdevumus. Aizdevumus klientiem iedala īstermiņa un ilgtermiņa aizdevumos. Šeit uzrāda arī tās prasības pret klientiem, kuras rodas no klientu emitētajiem parāda vērtspapīriem, kas neatbilst 4.4. punkta noteikumiem.
4.4. Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu
Šajā pozīcijā uzrāda ieguldījumu brokeru sabiedrībai piederošos pārvedamos parāda vērtspapīrus, t.i., vērtspapīrus, kuru atsavināšanas tiesības nav ierobežotas, t.sk. valsts, pašvaldību, kredītiestāžu, finanšu institūciju, apdrošināšanas sabiedrību un citu uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību) parāda vērtspapīrus. Parāda vērtspapīri, kuru procentu likme mainās saskaņā ar īpašiem nosacījumiem (piemēram, procentu likme starpbanku tirgū), arī uzskatāmi par parāda vērtspapīriem un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu. Visus minētos vērtspapīrus iedala īstermiņa un ilgtermiņa vērtspapīros.
4.5. Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu
Šajā pozīcijā uzrāda ieguldījumu brokeru sabiedrības ieguldījumus kapitālsabiedrību pamatkapitālā (akcijas) un citus kapitāla vērtspapīrus, izņemot ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un tām pielīdzināmus vērtspapīrus.
4.6. Līdzdalība saistīto un radniecīgo uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību) pamatkapitālā
Šajās pozīcijās uzrāda ieguldījumu brokeru sabiedrības ieguldījumus saistīto un radniecīgo uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību) pamatkapitālā.
4.7. Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un tām pielīdzināmie vērtspapīri
Šajā pozīcijā uzrāda ieguldījumu brokeru sabiedrībai piederošās ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un tām pielīdzināmus vērtspapīrus.
4.8. Atvasinātie finanšu instrumenti
Šajā pozīcijā uzrāda ieguldījumu brokeru sabiedrības finanšu aktīvus, kas rodas, novērtējot atvasinātos finanšu instrumentus to patiesajā vērtībā, t.i., uzrāda atsevišķu atvasināto finanšu instrumentu pozitīvo vērtību kopsummu.
4.9. Nemateriālie aktīvi
Šajā pozīcijā uzrāda koncesijas, patentu, licenču un tirdzniecības zīmju lietošanas tiesības, nomas tiesības, iegādāto komercsabiedrību un cita veida saimnieciskās darbības veicēju pozitīvo nemateriālo vērtību un citas par atlīdzību iegūtas bezķermeniskas lietas (aktīvus), kā arī programmnodrošinājumu, kas nav elektronisko iekārtu vai ierīču neatņemama sastāvdaļa. Šeit uzrāda arī avansa maksājumus par nemateriālajiem aktīviem.
4.10. Pamatlīdzekļi
Šajā pozīcijā uzrāda visus ieguldījumu brokeru sabiedrībai piederošos, t.sk. bez izpirkuma tiesībām iznomātos un finanšu līzinga darījumos iegūtos, pamatlīdzekļus, t.i., materiālos aktīvus, kurus ieguldījumu brokeru sabiedrība izmanto pakalpojumu sniegšanai, administratīvos nolūkos vai iznomā un paredz lietot ilgāk par vienu gadu, piemēram, zemesgabalus, ēkas, transportlīdzekļus, iekārtas u.tml. aktīvus. Šeit uzrāda arī programmnodrošinājumu, kas ir elektronisko iekārtu vai ierīču neatņemama sastāvdaļa, ieguldījumu brokeru sabiedrībai piederošo un bez izpirkuma tiesībām iznomāto pamatlīdzekļu rekonstrukcijas, uzlabošanas un atjaunošanas izmaksas, kuras uzlabojušas attiecīgo pamatlīdzekļu ekonomiskos rādītājus, ja pamatlīdzekļu nomas līgumā nav paredzēta šo izmaksu kompensācija. Šajā pozīcijā uzrāda nepabeigtas būvniecības izmaksas un avansa maksājumus par šajā punktā minētajiem pamatlīdzekļiem.
4.11. Pašas akcijas un daļas
Šajā pozīcijā uzrāda atgūtās pārskata sniedzējas ieguldījumu brokeru sabiedrības emitētās akcijas vai daļas.
4.12. Nākamo periodu izmaksas un uzkrātie ienākumi
Šajā pozīcijā uzrāda izdevumus, kas veikti pārskata periodā, bet attiecas uz nākamajiem periodiem. Šeit uzrāda arī iepriekšējos periodos un pārskata periodā uzkrātos, bet vēl nesaņemtos ienākumus, piemēram, vēl nesaņemto, taču aprēķināto komisijas naudu, nomas maksu un procentu ienākumus.
4.13. Pārējie aktīvi
Šajā pozīcijā uzrāda aktīvus, kuru saturs neatbilst citām mēneša bilances pārskata aktīvu pozīcijām, t.sk. nomāto pamatlīdzekļu rekonstrukcijas, uzlabošanas vai atjaunošanas izmaksas, ja pamatlīdzekļu nomas līgumā paredzēta šo izmaksu kompensācija. Šeit uzrāda kustamo un nekustamo īpašumu, kas pārņemts īpašumā neatmaksāto aizdevumu un citu prasību dzēšanai, kā arī citus pamatlīdzekļus, kurus ieguldījumu brokeru sabiedrība nelieto un plāno atsavināt.
5. Mēneša bilances pārskata pasīvu pozīcijas
5.1. Saistības pret kredītiestādēm
Šajā pozīcijā uzrāda saistības, kas radušās darījumos ar kredītiestādēm, t.sk. aizņēmumus, saistības, kas radušās pēc vienošanās ar kredītiestādi par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu. Aizņēmumus iedala īstermiņa un ilgtermiņa aizņēmumos.
5.2. Saistības pret klientiem
Šajā pozīcijā uzrāda saistības, kas radušās darījumos ar klientiem, izņemot kredītiestādes, t.sk. aizņēmumus, saistības, kas radušās pēc vienošanās ar klientiem par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu. Aizņēmumus iedala īstermiņa un ilgtermiņa aizņēmumos.
5.3. Emitētie parāda vērtspapīri
Šajā pozīcijā uzrāda saistības, kas izriet no ieguldījumu brokeru sabiedrības pašas emitētajiem parāda vērtspapīriem, t.sk. parādzīmēm, obligācijām, izsniegtajiem vekseļiem, iedalījumā pa īstermiņa un ilgtermiņa parāda vērtspapīriem.
5.4. Atvasinātie finanšu instrumenti
Šajā pozīcijā uzrāda finanšu saistības, kas rodas, novērtējot atvasinātos finanšu instrumentus to patiesajā vērtībā, t.i., uzrāda atsevišķu atvasināto finanšu instrumentu negatīvo vērtību kopsummu.
5.5. Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi
Šajā pozīcijā uzrāda ienākumus, kas attiecas uz nākamajiem periodiem, bet ir saņemti līdz pārskata perioda beigām. Šeit uzrāda arī pārskata un iepriekšējos periodos uzkrātos, bet vēl nesamaksātos procentus un citus izdevumus, piemēram, vēl nesamaksāto, taču aprēķināto komisijas naudu, nomas maksu un procentu izdevumus.
5.6. Uzkrājumi parādiem un saistībām:
5.6.1. pozīcijā “Speciālie uzkrājumi nedrošajiem parādiem” uzrāda speciālos uzkrājumus nedrošajiem parādiem, uzkrātajiem ienākumiem un ārpusbilances saistībām;
5.6.2. pozīcijā “Vispārējie uzkrājumi nedrošajiem parādiem” uzrāda uzkrājumus, kas izveidoti papildus speciālajiem uzkrājumiem iespējamo zaudējumu segšanai;
5.6.3. pozīcijā “Uzkrājumi nodokļiem” uzrāda aprēķinātos, bet vēl nesamaksātos nodokļus;
5.6.4. pozīcijā “Pārējie uzkrājumi” uzrāda uzkrājumus pensijām un citām saistībām.
5.7. Pārējās saistības
Šajā pozīcijā uzrāda visas pārējās saistības, kuras neatbilst 5.1.–5.6. un 5.8. punkta prasībām.
5.8. Pakārtotās saistības
Šajā pozīcijā uzrāda pakārtotās saistības, t.i., tās saistības, kas rodas no aizņēmumiem un kas aizdevējam dod tiesības atgūt aizdevumu pirms termiņa tikai ieguldījumu brokeru sabiedrības likvidācijas (bankrota) gadījumā pēc visu citu kreditoru prasījumu apmierināšanas, bet pirms akcionāru vai dalībnieku prasījumu apmierināšanas.
5.9. Kapitāls un rezerves:
5.9.1. pozīcijā “Apmaksātais pamatkapitāls” uzrāda apmaksāto akciju vai daļu kopsummu;
5.9.2. pozīcijā “Akciju emisijas uzcenojums” uzrāda akciju pārdošanas cenas pārsniegumu pār to nominālvērtību, izņemot papildmaksu uzkrātā rezerves kapitāla apmaksai;
5.9.3. pozīcijā “Pārvērtēšanas rezerves” uzrāda pamatlīdzekļu, ilgtermiņa vērtspapīru un citu ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas to patiesajā vērtībā pozitīvo rezultātu;
5.9.4. pozīcijā “Rezerves” uzrāda rezerves, kas izveidotas no iepriekšējo gadu peļņas atbilstoši statūtos paredzētajām prasībām, t.sk. papildmaksu uzkrātā rezerves kapitāla apmaksāšanai;
5.9.5. pozīcijā “Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi” uzrāda to iepriekšējos gados uzkrātās peļņas daļu, kura palikusi ieguldījumu brokeru sabiedrības rīcībā pēc pamatkapitāla, rezerves kapitāla un pārējo rezervju palielināšanas un atskaitījumiem dividendēm. Šeit atspoguļo arī iepriekšējo gadu zaudējumus. Zaudējumus uzrāda ar mīnusa zīmi;
5.9.6. pozīcijā “Pārskata gada peļņa vai zaudējumi” atspoguļo pārskata gadā gūto peļņu vai zaudējumus. Zaudējumus uzrāda ar mīnusa zīmi.
6. Mēneša bilances pārskata ārpusbilances pozīcijas
6.1. Iespējamās saistības
Šajā pozīcijā uzrāda visu veidu darījumus, kuros ieguldījumu brokeru sabiedrība galvo par trešo personu saistību izpildi.
6.2. Saistības pret klientiem
Šajā pozīcijā uzrāda visas ieguldījumu brokeru sabiedrības neatsaucamās ārpusbilances saistības, kas saistītas ar kredītrisku, piemēram, saistības par aizdevumu piešķiršanu, saistības par aktīvu pārdošanu ar atpārdošanas iespēju.
7. Pozīcijas “pārskata gada peļņa vai zaudējumi” izvērsums
7.1. Pozīcijas “Pārskata gada peļņa vai zaudējumi” izvērsumā uzrāda ieguldījumu brokeru sabiedrības ienākumus un izdevumus, kas radušies periodā no gada sākuma līdz pārskata mēneša pēdējam datumam.
7.2. Procentu ienākumi no prasībām pret kredītiestādēm
Šajā pozīcijā uzrāda procentu ienākumus no prasībām (t.sk. aizdevumiem, avansiem, noguldījumiem, prasībām, kuras radušās darījumos par aktīvu pirkšanu ar atpārdošanu) pret kredītiestādēm. Šeit uzrāda arī ienākumus, kas radušies, amortizējot diskontu par tām prasībām, kuras iegūtas par vērtību, kas mazāka nekā vērtība, kuru ieguldījumu brokeru sabiedrība saņems šo prasību atmaksāšanas termiņā. Kā procentu ienākumu samazinājumu uzrāda izdevumus, kas rodas, amortizējot prēmiju par prasībām, kuras iegūtas par vērtību, kas lielāka nekā vērtība, kuru ieguldījumu brokeru sabiedrība saņems šo prasību atmaksāšanas termiņā.
7.3. Procentu ienākumi no prasībām pret klientiem
Šajā pozīcijā uzrāda procentu ienākumus no aizdevumiem klientiem un no prasībām, kuras radušās pret klientiem darījumos par aktīvu pirkšanu ar atpārdošanu. Šeit uzrāda arī ienākumus, kas radušies, amortizējot diskontu par aizdevumiem klientiem, ja šie ienākumi iegūti, amortizējot diskontu par aizdevuma vērtību, kas mazāka nekā vērtība, kuru ieguldījumu brokeru sabiedrība saņems šo aizdevumu atmaksāšanas termiņā. Kā procentu ienākumu samazinājumu iekļauj izdevumus, kas rodas, amortizējot prēmiju par aizdevumiem, kuri iegūti vērtībā, kas lielāka nekā vērtība, kuru ieguldījumu brokeru sabiedrība saņems šo aizdevumu atmaksāšanas termiņā.
7.4. Procentu ienākumi no īstermiņa un ilgtermiņa parāda vērtspapīriem un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu
Šajās pozīcijās uzrāda procentu ienākumus no parāda vērtspapīriem un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu. Procentu ienākumus no parāda vērtspapīriem palielina (samazina) par pārskata periodā amortizēto diskonta (prēmijas) summu par tiem parāda vērtspapīriem, kuri iegūti vērtībā, kas mazāka (lielāka) nekā summa, kuru ieguldījumu brokeru sabiedrība saņems šo parāda vērtspapīru dzēšanas termiņā.
7.5. Pārējie procentu ienākumi
Šajā pozīcijā uzrāda pārējos procentu ienākumiem līdzīgos ienākumus, kas neatbilst 7.2.-7.4. punkta noteikumiem un kurus aprēķina, pamatojoties uz līguma noteikumiem.
7.6. Procentu izdevumi par saistībām pret kredītiestādēm
Šajā pozīcijā uzrāda procentu izdevumus par saistībām (t.sk. saistībām, kas radušās darījumos par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu) pret kredītiestādēm, izņemot procentu izdevumus par pakārtotajām saistībām pret kredītiestādēm.
7.7. Procentu izdevumi par saistībām pret klientiem
Šajā pozīcijā uzrāda procentu izdevumus par saistībām (t.sk. saistībām, kas radušās darījumos par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu) pret klientiem, izņemot procentu izdevumus par pakārtotajām saistībām pret klientiem.
7.8. Procentu izdevumi par īstermiņa un ilgtermiņa emitētajiem parāda vērtspapīriem
Šajās pozīcijās uzrāda procentu izdevumus par ieguldījumu brokeru sabiedrības pašas emitētajiem parāda vērtspapīriem. Minētos procentu izdevumus palielina (samazina) par pārskata periodā amortizēto diskonta (prēmijas) summu par tām parāda vērtspapīru saistībām, kuru vērtība ir mazāka (lielāka) nekā summa, kura ieguldījumu brokeru sabiedrībai jāsamaksā šo parāda vērtspapīru dzēšanas termiņā.
7.9. Procentu izdevumi par pakārtotajām saistībām
Šajā pozīcijā uzrāda procentu izdevumus par pakārtotajām saistībām.
7.10. Pārējie procentu izdevumi
Šajā pozīcijā uzrāda pārējos procentu izdevumiem līdzīgos izdevumus, kuri neatbilst 7.6.–7.9. punkta noteikumiem un kurus aprēķina, pamatojoties uz līguma noteikumiem.
7.11. Dividenžu ienākumi
Šajā pozīcijā uzrāda dividenžu ienākumus un citus līdzīgus ienākumus par ieguldījumu brokeru sabiedrības ieguldījumiem akcijās un citos vērtspapīros ar nefiksētu ienākumu.
7.12. Komisijas naudas un citi līdzīgi ienākumi
Šajā pozīcijā uzrāda komisijas naudas un citus līdzīgus ienākumus par klientiem sniegtajiem pakalpojumiem (piemēram, par starpniecības darījumiem vērtspapīru tirgū, galvojumu izsniegšanu).
7.13. Komisijas naudas un citi līdzīgi izdevumi
Šajā pozīcijā uzrāda komisijas naudas un citus līdzīgus izdevumus par saņemtajiem pakalpojumiem, t.sk. par bankas un depozitārija pakalpojumiem.
7.14. Finanšu instrumentu tirdzniecības darījumu peļņa vai zaudējumi
Šajā pozīcijā uzrāda peļņu vai zaudējumus no tirdzniecības ar ārvalstu valūtu un finanšu instrumentiem, t.sk. atvasinātajiem finanšu instrumentiem.
7.15. Ieguldījumu pārvērtēšanas rezultāts
Šajā pozīcijā uzrāda ārvalstu valūtas un finanšu instrumentu pārvērtēšanas rezultātu, izņemot 5.9.3. punktā minēto ieguldījumu pārvērtēšanas rezultātu, kas palielina to vērtību. Šajā pozīcijā uzrāda 5.9.3. punktā minēto ieguldījumu vērtības samazināšanas rezultātu, ja samazinājums pārsniedz iepriekš kapitālā un rezervēs uzskaitīto vērtības palielinājumu vai ja ieguldījumu vērtības palielinājuma nebija, pirms tika atzīts vērtības samazinājums.
7.16. Citi parastie ienākumi
Šajā pozīcijā uzrāda pārējos ienākumus, kas saistīti ar ieguldījumu brokeru sabiedrības pamatdarbību, bet neatbilst 7.2.–7.5., 7.11., 7.12., 7.14. un 7.15. punkta noteikumiem, kā arī peļņu, kas iegūta nemateriālo aktīvu un kustamā un nekustamā īpašuma atsavināšanā.
7.17. Administratīvie izdevumi
Šajā pozīcijā uzrāda darba algu un pārējos maksājumus personālam, valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas, nodokļus (t.sk. nekustamā īpašuma nodokli un pārējos nodokļus, kas attiecināmi uz pārskata periodu, izņemot uzņēmuma ienākuma nodokli, kuru uzrāda saskaņā ar 7.24. punkta prasībām) un pārējos administratīvos izdevumus. Pārējos administratīvajos izdevumos iekļauj apdrošināšanas prēmiju izdevumus, komandējumu izdevumus, pasta un sakaru pakalpojumu izdevumus, izdevumus par informācijas pakalpojumiem, informātikas pakalpojumiem, maksājumus Finanšu un kapitāla tirgus komisijai un citus līdzīgus izdevumus.
7.18. Nemateriālo aktīvu amortizācija un pamatlīdzekļu vērtības nolietojums
Šajā pozīcijā uzrāda nemateriālo aktīvu vērtības amortizāciju un pamatlīdzekļu vērtības nolietojumu, kā arī zaudējumus no nemateriālo aktīvu un pamatlīdzekļu vērtības samazināšanās.
7.19. Citi parastie izdevumi
Šajā pozīcijā uzrāda pārējos izdevumus, kas saistīti ar ieguldījumu brokeru sabiedrības pamatdarbību, bet neatbilst 7.6.–7.10., 7.13.–7.15., 7.17. un 7.18. punkta noteikumiem. Citos parastajos izdevumos iekļauj zaudējumus no nemateriālo aktīvu un kustamā un nekustamā īpašuma atsavināšanas.
7.20. Izdevumi uzkrājumiem nedrošajiem parādiem un ārpusbilances saistībām
Šajā pozīcijā uzrāda tos uzkrājumus nedrošajiem parādiem, kuri izveidoti laikā no gada sākuma līdz pārskata mēneša pēdējam datumam. Tajos ietilpst izdevumi speciālajiem uzkrājumiem un vispārējiem uzkrājumiem nedrošajiem parādiem (t.sk. uzkrātajiem ienākumiem), kas uzrādīti aktīvos, kā arī izdevumi uzkrājumiem galvojumiem un citām ārpusbilances pozīcijās uzrādītajām saistībām. Uzrāda arī zaudējumus, kas radušies nedrošo parādu norakstīšanas dēļ, ja tiem iepriekš nav izveidoti uzkrājumi vai arī izveidoto uzkrājumu vērtība izrādījusies mazāka par norakstāmo summu.
7.21. Uzkrājumu samazināšanas ienākumi
Šajā pozīcijā uzrāda iepriekšējos gados nedrošajiem parādiem un saistībām izveidoto uzkrājumu vērtības samazinājumu un ienākumus no iepriekšējos gados norakstīto aktīvu atgūšanas.
7.22. Ārkārtas ienākumi
Šajā pozīcijā uzrāda ienākumus, kas radušies tādu notikumu vai darījumu dēļ, kuri nepārprotami atšķiras no ieguldījumu brokeru sabiedrības parastās darbības un kuru bieža vai periodiska atkārtošanās nākotnē nav gaidāma.
7.23. Ārkārtas izdevumi
Šajā pozīcijā uzrāda izdevumus, kas radušies tādu notikumu vai darījumu dēļ, kuri nepārprotami atšķiras no ieguldījumu brokeru sabiedrības parastās darbības un kuru bieža vai periodiska atkārtošanās nākotnē nav gaidāma (piemēram, plūdu, viesuļvētru vai zādzību dēļ radušies izdevumi).
7.24. Uzņēmuma ienākuma nodoklis
Šajā pozīcijā uzrāda ieguldījumu brokeru sabiedrības uzņēmuma ienākuma nodokli.
8. Aktīvi pārvaldīšanā
Šajā pozīcijā uzrāda aktīvus, t.sk. naudas līdzekļus, kuri iegūti, veicot klienta finanšu instrumentu individuālo pārvaldīšanu saskaņā ar klienta pilnvarojumu.
9. Pārskata iesniegšanas kārtība
9.1. Ieguldījumu brokeru sabiedrība sagatavo informāciju saskaņā ar šo noteikumu prasībām par pārskata mēnesi elektroniski XML (Extensible Markup Language) faila formātā saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas sagatavoto XSD (XML Schema Definition) shēmu, ko Finanšu un kapitāla tirgus komisija publicē Datu ziņošanas sistēmā (interneta vietne https://dati.fktk.lv), un nosūta Finanšu un kapitāla tirgus komisijai līdz pārskata mēnesim sekojošā mēneša 15. datumam. Ieguldījumu brokeru sabiedrība iesniedz tikai sagatavē paredzētos pārskata pamatdatus un kontrolsummas.
9.2. Ja Finanšu un kapitāla tirgus komisija konstatē, ka ieguldījumu brokeru sabiedrības iesniegtais pārskats sagatavots kļūdaini, tas pa e-pastu tiek paziņots pārskata izpildītājam. Ja Finanšu un kapitāla tirgus komisija nav norādījusi citu termiņu, pārskats atkārtoti jāiesniedz ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no Finanšu un kapitāla tirgus komisijas.
9.3. Konsultācijas par pārskata sagatavošanu sniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijas Regulējošo prasību un statistikas departaments.
10. Noslēguma jautājums
Noteikumi stājas spēkā 2003. gada 1. septembrī. Līdz 2003. gada 1. novembrim ieguldījumu brokeru sabiedrībām mēneša bilances pārskatā un “Aktīvu pārvaldīšanā” pārskatā jāaizpilda tikai pozīciju un aiļu kopsummas.
"Ieguldījumu brokeru sabiedrību mēneša pārskata sagatavošanas noteikumu"Pielikums
| Ieguldījumu brokeru sabiedrības nosaukums | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ___________ | |||||||||||||
| Adrese___________ | Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai līdz nākamā mēneša 15. datumam | Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai līdz nākamā mēneša 15. datumam | Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai līdz nākamā mēneša 15. datumam | Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai līdz nākamā mēneša 15. datumam | Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai līdz nākamā mēneša 15. datumam | Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai līdz nākamā mēneša 15. datumam | Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai līdz nākamā mēneša 15. datumam | Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai līdz nākamā mēneša 15. datumam | Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai līdz nākamā mēneša 15. datumam | Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai līdz nākamā mēneša 15. datumam | Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai līdz nākamā mēneša 15. datumam | Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai līdz nākamā mēneša 15. datumam | Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai līdz nākamā mēneša 15. datumam |
| Ieguldījumu brokeru sabiedrības mēneša pārskats | Ieguldījumu brokeru sabiedrības mēneša pārskats | Ieguldījumu brokeru sabiedrības mēneša pārskats | Ieguldījumu brokeru sabiedrības mēneša pārskats | Ieguldījumu brokeru sabiedrības mēneša pārskats | Ieguldījumu brokeru sabiedrības mēneša pārskats | Ieguldījumu brokeru sabiedrības mēneša pārskats | Ieguldījumu brokeru sabiedrības mēneša pārskats | Ieguldījumu brokeru sabiedrības mēneša pārskats | Ieguldījumu brokeru sabiedrības mēneša pārskats | Ieguldījumu brokeru sabiedrības mēneša pārskats | Ieguldījumu brokeru sabiedrības mēneša pārskats | Ieguldījumu brokeru sabiedrības mēneša pārskats | Ieguldījumu brokeru sabiedrības mēneša pārskats |
| atlikumi __. gadā _______ | atlikumi __. gadā _______ | atlikumi __. gadā _______ | atlikumi __. gadā _______ | atlikumi __. gadā _______ | atlikumi __. gadā _______ | atlikumi __. gadā _______ | atlikumi __. gadā _______ | atlikumi __. gadā _______ | atlikumi __. gadā _______ | atlikumi __. gadā _______ | atlikumi __. gadā _______ | ||
| (pārskata mēneša pēdējais datums) | (pārskata mēneša pēdējais datums) | (pārskata mēneša pēdējais datums) | (pārskata mēneša pēdējais datums) | (pārskata mēneša pēdējais datums) | (pārskata mēneša pēdējais datums) | ||||||||
| 1. Mēneša bilances pārskats | |||||||||||||
| 1.1. Aktīvi | (veselos euro) | (veselos euro) | |||||||||||
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%) | 1400. pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsums |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Rezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Kopā | Rezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Kopā | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%) | 1400. pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsums |
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Rezidenti | ES valstis | t. sk. EMS valstis | Pārējās valstis | (1+2+4) | Rezidenti | ES valstis | t. sk. EMS valstis | Pārējās valstis | (6+7+9) | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%) | 1400. pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsums |
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 0100 Nauda kasē | 0100 | ||||||||||||
| 0200 Prasības pret kredītiestādēm | |||||||||||||
| Prasības uz pieprasījumu | 0210 | ||||||||||||
| Īstermiņa noguldījumi | 0220 | ||||||||||||
| Ilgtermiņa noguldījumi | 0230 | ||||||||||||
| Reverse repo darījumi | 0240 | ||||||||||||
| Pārējās prasības pret kredītiestādēm | 0250 | ||||||||||||
| Prasības pret kredītiestādēm kopā | 0200 | ||||||||||||
| 0300 Prasības pret klientiem | |||||||||||||
| 0310 Īstermiņa aizdevumi | |||||||||||||
| Nefinanšu uzņēmējsabiedrībām (komercsabiedrībām) | 0311 | ||||||||||||
| Finanšu institūcijām | 0312 | ||||||||||||
| Apdrošināšanas sabiedrībām un privātajiem pensiju fondiem | 0313 | ||||||||||||
| Privātpersonām | 0314 | ||||||||||||
| Privātpersonas apkalpojošām bezpeļņas institūcijām | 0315 | ||||||||||||
| Citi | 0316 | ||||||||||||
| Īstermiņa aizdevumi kopā | 0310 | ||||||||||||
| 0320 Ilgtermiņa aizdevumi | |||||||||||||
| Nefinanšu uzņēmējsabiedrībām (komercsabiedrībām) | 0321 | ||||||||||||
| Finanšu institūcijām | 0322 | ||||||||||||
| Apdrošināšanas sabiedrībām un privātajiem pensiju fondiem | 0323 | ||||||||||||
| Privātpersonām | 0324 | ||||||||||||
| Privātpersonas apkalpojošām bezpeļņas institūcijām | 0325 | ||||||||||||
| Citi | 0326 | ||||||||||||
| Ilgtermiņa aizdevumi kopā | 0320 | ||||||||||||
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%) | 1400. pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsums |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Rezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Kopā | Rezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Kopā | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%) | 1400. pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsums |
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Rezidenti | ES valstis | t. sk. EMS valstis | Pārējās valstis | (1+2+4) | Rezidenti | ES valstis | t. sk. EMS valstis | Pārējās valstis | (6+7+9) | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%) | 1400. pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsums |
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 0330 Reverse repo darījumi | |||||||||||||
| Ar nefinanšu uzņēmējsabiedrībām (komercsabiedrībām) | 0331 | ||||||||||||
| Ar finanšu institūcijām | 0332 | ||||||||||||
| Ar apdrošināšanas sabiedrībām un privātajiem pensiju fondiem | 0333 | ||||||||||||
| Ar privātpersonām | 0334 | ||||||||||||
| Ar privātpersonas apkalpojošām bezpeļņas institūcijām | 0335 | ||||||||||||
| Ar citām institūcijām | 0336 | ||||||||||||
| Reverse repo darījumi kopā | 0330 | ||||||||||||
| 0340 Pārējās prasības pret klientiem | |||||||||||||
| Nefinanšu uzņēmējsabiedrībām (komercsabiedrībām) | 0341 | ||||||||||||
| Finanšu institūcijām | 0342 | ||||||||||||
| Apdrošināšanas sabiedrībām un privātajiem pensiju fondiem | 0343 | ||||||||||||
| Privātpersonām | 0344 | ||||||||||||
| Privātpersonas apkalpojošām bezpeļņas institūcijām | 0345 | ||||||||||||
| Citi | 0346 | ||||||||||||
| Pārējās prasības pret klientiem kopā | 0340 | ||||||||||||
| Prasības pret klientiem kopā | 0300 | ||||||||||||
| 0400 Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu | |||||||||||||
| 0410 Īstermiņa parāda vērtspapīri | |||||||||||||
| Valsts | 0411 | ||||||||||||
| Pašvaldību | 0412 | ||||||||||||
| Nefinanšu uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību) | 0413 | ||||||||||||
| Kredītiestāžu | 0414 | ||||||||||||
| Finanšu institūciju | 0415 | ||||||||||||
| Apdrošināšanas sabiedrību | 0416 | ||||||||||||
| Pārējo emitentu | 0417 | ||||||||||||
| Īstermiņa parāda vērtspapīri kopā | 0410 | ||||||||||||
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%) | 1400. pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsums |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Rezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Kopā | Rezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Kopā | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%) | 1400. pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsums |
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Rezidenti | ES valstis | t. sk. EMS valstis | Pārējās valstis | (1+2+4) | Rezidenti | ES valstis | t. sk. EMS valstis | Pārējās valstis | (6+7+9) | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%) | 1400. pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsums |
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 0420 Ilgtermiņa parāda vērtspapīri | |||||||||||||
| Valsts | 0421 | ||||||||||||
| Pašvaldību | 0422 | ||||||||||||
| Nefinanšu uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību) | 0423 | ||||||||||||
| Kredītiestāžu | 0424 | ||||||||||||
| Finanšu institūciju | 0425 | ||||||||||||
| Apdrošināšanas sabiedrību | 0426 | ||||||||||||
| Pārējo emitentu | 0427 | ||||||||||||
| Ilgtermiņa parāda vērtspapīri kopā | 0420 | ||||||||||||
| Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu kopā | 0400 | ||||||||||||
| 0500 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu | |||||||||||||
| 0510 Nefinanšu uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību) | 0510 | ||||||||||||
| t. sk. tirgoti regulētos tirgos | 0511 | ||||||||||||
| 0520 Kredītiestāžu | 0520 | ||||||||||||
| t. sk. tirgoti regulētos tirgos | 0521 | ||||||||||||
| 0530 Finanšu institūciju | 0530 | ||||||||||||
| t. sk. tirgoti regulētos tirgos | 0531 | ||||||||||||
| 0540 Apdrošināšanas sabiedrību un privāto pensiju fondu | 0540 | ||||||||||||
| t. sk. tirgoti regulētos tirgos | 0541 | ||||||||||||
| 0550 Pārējo institūciju | 0550 | ||||||||||||
| t. sk. tirgoti regulētos tirgos | 0551 | ||||||||||||
| Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu kopā | 0500 | ||||||||||||
| 0600 Līdzdalība saistīto sabiedrību pamatkapitālā | |||||||||||||
| Nefinanšu uzņēmējsabiedrībās (komercsabiedrībās) | 0610 | ||||||||||||
| Kredītiestādēs | 0620 | ||||||||||||
| Finanšu institūcijās | 0630 | ||||||||||||
| Apdrošināšanas sabiedrībās un privātajos pensiju fondos | 0640 | ||||||||||||
| Citās saistītajās sabiedrībās | 0650 | ||||||||||||
| Līdzdalība saistīto sabiedrību pamatkapitālā kopā | 0600 | ||||||||||||
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%) | 1400. pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsums |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Rezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Kopā | Rezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Kopā | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%) | 1400. pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsums |
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Rezidenti | ES valstis | t. sk. EMS valstis | Pārējās valstis | (1+2+4) | Rezidenti | ES valstis | t. sk. EMS valstis | Pārējās valstis | (6+7+9) | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%) | 1400. pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsums |
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 0700 Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā | |||||||||||||
| Nefinanšu uzņēmējsabiedrībās (komercsabiedrībās) | 0710 | ||||||||||||
| Kredītiestādēs | 0720 | ||||||||||||
| Finanšu institūcijās | 0730 | ||||||||||||
| Apdrošināšanas sabiedrībās un privātajos pensiju fondos | 0740 | ||||||||||||
| Citās radniecīgajās sabiedrībās | 0750 | ||||||||||||
| Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā kopā | 0700 | ||||||||||||
| 0800 Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un tām pielīdzināmie vērtspapīri | 0800 | ||||||||||||
| 0900 Atvasinātie finanšu instrumenti | |||||||||||||
| Nefinanšu uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības) | 0910 | ||||||||||||
| Kredītiestādes | 0920 | ||||||||||||
| Finanšu institūcijas | 0930 | ||||||||||||
| Apdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondi | 0940 | ||||||||||||
| Privātpersonas | 0950 | ||||||||||||
| Citas institūcijas | 0960 | ||||||||||||
| Atvasinātie finanšu instrumenti kopā | 0900 | ||||||||||||
| 1000 Nemateriālie aktīvi | 1000 | ||||||||||||
| t. sk. avansa maksājumi | 1010 | ||||||||||||
| 1100 Pamatlīdzekļi | |||||||||||||
| Zemesgabali, ēkas un būves | 1110 | ||||||||||||
| Avansa maksājumi | 1120 | ||||||||||||
| Pārējie pamatlīdzekļi | 1130 | ||||||||||||
| Pamatlīdzekļi kopā | 1100 | ||||||||||||
| 1200 Pašas akcijas un daļas | 1200 | ||||||||||||
| t. sk. tirgotas regulētos tirgos | 1210 | ||||||||||||
| 1300 Nākamo periodu izmaksas un uzkrātie ienākumi | |||||||||||||
| Nākamo periodu izmaksas | 1310 | ||||||||||||
| Uzkrātie ienākumi | 1320 | ||||||||||||
| Nākamo periodu izmaksas un uzkrātie ienākumi kopā | 1300 | ||||||||||||
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%) | 1400. pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsums |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Rezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Kopā | Rezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Kopā | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%) | 1400. pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsums |
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Rezidenti | ES valstis | t. sk. EMS valstis | Pārējās valstis | (1+2+4) | Rezidenti | ES valstis | t. sk. EMS valstis | Pārējās valstis | (6+7+9) | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%) | 1400. pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsums |
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1400 Pārējie aktīvi | |||||||||||||
| Nefinanšu uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības) | 1410 | ||||||||||||
| Kredītiestādes | 1420 | ||||||||||||
| Finanšu institūcijas | 1430 | ||||||||||||
| Apdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondi | 1440 | ||||||||||||
| Privātpersonas | 1450 | ||||||||||||
| Privātpersonas apkalpojošās bezpeļņas institūcijas | 1460 | ||||||||||||
| Citi | 1470 | ||||||||||||
| Pārējie aktīvi kopā | 1400 | ||||||||||||
| 2000 Kopā aktīvi (0100+0200+0300+0400+0500+0600+0700+0800+0900+1000+1100+ +1200+1300+1400) | 2000 | ||||||||||||
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%) | 3700. pozīcijas "Pārējās saistības" izvērsums |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Rezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Kopā | Rezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Kopā | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%) | 3700. pozīcijas "Pārējās saistības" izvērsums |
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Rezidenti | ES valstis | t. sk. EMS valstis | Pārējās valstis | (1+2+4) | Rezidenti | ES valstis | t. sk. EMS valstis | Pārējās valstis | (6+7+9) | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%) | 3700. pozīcijas "Pārējās saistības" izvērsums |
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 3100 Saistības pret kredītiestādēm | |||||||||||||
| Īstermiņa aizņēmumi | 3110 | ||||||||||||
| Ilgtermiņa aizņēmumi | 3120 | ||||||||||||
| Repo darījumi | 3130 | ||||||||||||
| Pārējās saistības | 3140 | ||||||||||||
| Saistības pret kredītiestādēm kopā | 3100 | ||||||||||||
| 3200 Saistības pret klientiem | |||||||||||||
| 3210 Īstermiņa aizņēmumi | |||||||||||||
| Nefinanšu uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības) | 3211 | ||||||||||||
| Finanšu institūcijas | 3212 | ||||||||||||
| Apdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondi | 3213 | ||||||||||||
| Privātpersonas | 3214 | ||||||||||||
| Privātpersonas apkalpojošās bezpeļņas institūcijas | 3215 | ||||||||||||
| Citas institūcijas | 3216 | ||||||||||||
| Īstermiņa aizņēmumi kopā | 3210 | ||||||||||||
| 3220 Ilgtermiņa aizņēmumi | |||||||||||||
| Nefinanšu uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības) | 3221 | ||||||||||||
| Finanšu institūcijas | 3222 | ||||||||||||
| Apdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondi | 3223 | ||||||||||||
| Privātpersonas | 3224 | ||||||||||||
| Privātpersonas apkalpojošās bezpeļņas institūcijas | 3225 | ||||||||||||
| Citas institūcijas | 3226 | ||||||||||||
| Ilgtermiņa aizņēmumi kopā | 3220 | ||||||||||||
| 3230 Repo darījumi | |||||||||||||
| Ar nefinanšu uzņēmējsabiedrībām (komercsabiedrībām) | 3231 | ||||||||||||
| Ar finanšu institūcijām | 3232 | ||||||||||||
| Ar apdrošināšanas sabiedrībām un privātajiem pensiju fondiem | 3233 | ||||||||||||
| Ar privātpersonām | 3234 | ||||||||||||
| Ar privātpersonas apkalpojošām bezpeļņas institūcijām | 3235 | ||||||||||||
| Ar citām institūcijām | 3236 | ||||||||||||
| Repo darījumi kopā | 3230 | ||||||||||||
| 3240 Pārējās saistības | 3240 | ||||||||||||
| Saistības pret klientiem kopā | 3200 | ||||||||||||
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%) | 3700. pozīcijas "Pārējās saistības" izvērsums |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Rezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Kopā | Rezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Kopā | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%) | 3700. pozīcijas "Pārējās saistības" izvērsums |
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Rezidenti | ES valstis | t. sk. EMS valstis | Pārējās valstis | (1+2+4) | Rezidenti | ES valstis | t. sk. EMS valstis | Pārējās valstis | (6+7+9) | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%) | 3700. pozīcijas "Pārējās saistības" izvērsums |
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 3300 Emitētie parāda vērtspapīri | |||||||||||||
| 3310 Īstermiņa parāda vērtspapīri | 3310 | ||||||||||||
| 3320 Ilgtermiņa parāda vērtspapīri | 3320 | ||||||||||||
| Emitētie parāda vērtspapīri kopā | 3300 | ||||||||||||
| 3400 Atvasinātie finanšu instrumenti | |||||||||||||
| Nefinanšu uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības) | 3410 | ||||||||||||
| Kredītiestādes | 3420 | ||||||||||||
| Finanšu institūcijas | 3430 | ||||||||||||
| Apdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondi | 3440 | ||||||||||||
| Privātpersonas | 3450 | ||||||||||||
| Citas institūcijas | 3460 | ||||||||||||
| Atvasinātie finanšu instrumenti kopā | 3400 | ||||||||||||
| 3500 Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi | 3500 | ||||||||||||
| 3600 Uzkrājumi parādiem un saistībām | |||||||||||||
| Speciālie uzkrājumi nedrošajiem parādiem | 3610 | ||||||||||||
| Vispārējie uzkrājumi nedrošajiem parādiem | 3620 | ||||||||||||
| Uzkrājumi nodokļiem | 3630 | ||||||||||||
| Pārējie uzkrājumi | 3640 | ||||||||||||
| Uzkrājumi parādiem un saistībām kopā | 3600 | ||||||||||||
| 3700 Pārējās saistības | |||||||||||||
| Nefinanšu uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības) | 3710 | ||||||||||||
| Finanšu institūcijas | 3720 | ||||||||||||
| Apdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondi | 3730 | ||||||||||||
| Privātpersonas | 3740 | ||||||||||||
| Privātpersonas apkalpojošās bezpeļņas institūcijas | 3750 | ||||||||||||
| Citas institūcijas | 3760 | ||||||||||||
| Pārējās saistības kopā | 3700 | ||||||||||||
| 3800 Pakārtotās saistības | 3800 | ||||||||||||
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | t.sk. tirdzniecības portfeļa atlikumi | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%) | 3700. pozīcijas "Pārējās saistības" izvērsums |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Rezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Kopā | Rezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Kopā | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%) | 3700. pozīcijas "Pārējās saistības" izvērsums |
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Rezidenti | ES valstis | t. sk. EMS valstis | Pārējās valstis | (1+2+4) | Rezidenti | ES valstis | t. sk. EMS valstis | Pārējās valstis | (6+7+9) | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%) | 3700. pozīcijas "Pārējās saistības" izvērsums |
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 3900 Kapitāls un rezerves | |||||||||||||
| Apmaksātais pamatkapitāls | 3910 | ||||||||||||
| Akciju emisijas uzcenojums | 3920 | ||||||||||||
| Pārvērtēšanas rezerves | 3930 | ||||||||||||
| Rezerves | 3940 | ||||||||||||
| Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi | 3950 | ||||||||||||
| Pārskata gada peļņa vai zaudējumi | 3960 | ||||||||||||
| Kapitāls un rezerves kopā | 3900 | ||||||||||||
| 4000 Kopā pasīvi (3100+3200+3300+3400+3500+3600+3700+3800+3900) | 4000 | ||||||||||||
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%) | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | ||||||||
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Rezidenti | Nerezidenti | Kopā(1+2) | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk nekā 15%) | ||||||||
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | ||||||||
| 5100 Iespējamās saistības | |||||||||||||
| Galvojumi | 5101 | ||||||||||||
| Pārējās iespējamās saistības | 5102 | ||||||||||||
| Iespējamās saistības kopā | 5100 | ||||||||||||
| 5200 Saistības pret klientiem | 5200 | ||||||||||||
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | |||||||
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Rezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Kopā (1+2+4) | |||||||
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Rezidenti | ES valstis | t. sk. EMS valstis | Pārējās valstis | Kopā (1+2+4) | |||||||
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||||
| Procentu ienākumi | |||||||||||||
| Procentu ienākumi no prasībām pret kredītiestādēm | 8110 | ||||||||||||
| Procentu ienākumi no prasībām pret klientiem | 8120 | ||||||||||||
| Procentu ienākumi no īstermiņa parāda vērtspapīriem un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu | 8130 | ||||||||||||
| Procentu ienākumi no ilgtermiņa parāda vērtspapīriem un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu | 8140 | ||||||||||||
| Pārējie procentu ienākumi | 8150 | ||||||||||||
| Procentu ienākumi kopā (8110+...+8150) | 8100 | ||||||||||||
| Procentu izdevumi | |||||||||||||
| Procentu izdevumi par saistībām pret kredītiestādēm | 8210 | ||||||||||||
| Procentu izdevumi par saistībām pret klientiem | 8220 | ||||||||||||
| Procentu izdevumi par emitētajiem īstermiņa parāda vērtspapīriem | 8230 | ||||||||||||
| Procentu izdevumi par emitētajiem ilgtermiņa parāda vērtspapīriem | 8240 | ||||||||||||
| Procentu izdevumi par pakārtotajām saistībām | 8250 | ||||||||||||
| Pārējie procentu izdevumi | 8260 | ||||||||||||
| Procentu izdevumi kopā (8210+...+8260) | 8200 | ||||||||||||
| Tīrie procentu ienākumi (8100-8200) | A | ||||||||||||
| Dividenžu ienākumi | |||||||||||||
| No līdzdalības radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā | 8310 | ||||||||||||
| No līdzdalības saistīto sabiedrību pamatkapitālā | 8320 | ||||||||||||
| No pārējām akcijām un citiem vērtspapīriem ar nefiksētu ienākumu | 8330 | ||||||||||||
| Dividenžu ienākumi kopā (8310+...+8330) | 8300 | ||||||||||||
| Komisijas naudas un citi līdzīgi ienākumi | 8400 | ||||||||||||
| Komisijas naudas un citi līdzīgi izdevumi | 8500 | ||||||||||||
| Finanšu instrumentu tirdzniecības darījumu peļņa vai zaudējumi | 8600 | ||||||||||||
| Ieguldījumu pārvērtēšanas rezultāts | |||||||||||||
| Ārvalstu valūtu pārvērtēšanas rezultāts | 8710 | ||||||||||||
| Parāda vērtspapīru pārvērtēšanas rezultāts | 8720 | ||||||||||||
| Akciju pārvērtēšanas rezultāts | 8730 | ||||||||||||
| Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecību pārvērtēšanas rezultāts | 8740 | ||||||||||||
| Citu finanšu instrumentu pārvērtēšanas rezultāts | 8750 | ||||||||||||
| Ieguldījumu pārvērtēšanas rezultāts kopā (8710+...+8750) | 8700 | ||||||||||||
| Finansiālās darbības peļņa vai zaudējumi (A+8300+8400-8500+8600+8700) | B | ||||||||||||
| Citi parastie ienākumi | 8800 | ||||||||||||
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | Atlikumi | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | |||||||
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Rezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Kopā (1+2+4) | |||||||
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Rezidenti | ES valstis | t. sk. EMS valstis | Pārējās valstis | Kopā (1+2+4) | |||||||
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||||
| Administratīvie izdevumi | |||||||||||||
| Padomei un valdei samaksātais atalgojums | 8910 | ||||||||||||
| Personāla atalgojums | 8920 | ||||||||||||
| Valsts sociālas apdrošināšanas obligātās iemaksas | 8930 | ||||||||||||
| Nodokļi | 8940 | ||||||||||||
| Pārējie administratīvie izdevumi | 8950 | ||||||||||||
| Administratīvie izdevumi kopā (8910+...+8950) | 8900 | ||||||||||||
| Nemateriālo aktīvu amortizācija un pamatlīdzekļu vērtības nolietojums | |||||||||||||
| Nemateriālo aktīvu amortizācija | 9010 | ||||||||||||
| Ēku un būvju vērtības nolietojums | 9020 | ||||||||||||
| Pārējo pamatlīdzekļu vērtības nolietojums | 9030 | ||||||||||||
| Nemateriālo aktīvu amortizācija un pamatlīdzekļu vērtības nolietojums kopā (9010+...+9030) | 9000 | ||||||||||||
| Citi parastie izdevumi | 9100 | ||||||||||||
| Izdevumi uzkrājumiem nedrošajiem parādiem un ārpusbilances saistībām | |||||||||||||
| Speciālie uzkrājumi nedrošajiem parādiem | 9210 | ||||||||||||
| Speciālie uzkrājumi prasībām pret klientiem | 9220 | ||||||||||||
| Speciālie uzkrājumi uzkrātajiem ienākumiem | 9230 | ||||||||||||
| Speciālie uzkrājumi ārpusbilances saistībām | 9240 | ||||||||||||
| Nedrošo parādu norakstīšanas zaudējumi | 9250 | ||||||||||||
| Vispārējie uzkrājumi nedrošajiem parādiem | 9260 | ||||||||||||
| Izdevumi uzkrājumiem nedrošajiem parādiem un ārpusbilances saistībām kopā (9210+...+9260) | 9200 | ||||||||||||
| Uzkrājumu samazināšanas ienākumi | |||||||||||||
| Speciālo uzkrājumu samazinājums | 9310 | ||||||||||||
| Vispārējo uzkrājumu samazinājums | 9320 | ||||||||||||
| Norakstīto aktīvu atgūšana | 9330 | ||||||||||||
| Uzkrājumu samazināšanas ienākumi kopā (9310+...+9330) | 9300 | ||||||||||||
| Parastās darbības peļņa vai zaudējumi(B+8800-8900-9000-9100-9200+9300) | C | ||||||||||||
| Ārkārtas ienākumi | 9500 | ||||||||||||
| Ārkārtas izdevumi | 9600 | ||||||||||||
| Pelņa vai zaudējumi pirms uzņēmuma ienākuma nodokļa aprēķināšanas (C+9500-9600) | D | ||||||||||||
| Uzņēmuma ienākuma nodoklis | 9700 | ||||||||||||
| Pārskata gada nesadalītā peļņa vai zaudējumi (D-9700)* | E | ||||||||||||
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Rezidenti | Rezidenti | Rezidenti | Rezidenti | Rezidenti | Rezidenti | Rezidenti | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk kā 15%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ||||
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Nefinanšu uzņēmējsabiedrības | Kredītiestādes | Finanšu institūcijas | Apdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondi | Privātpersonas | Privātpersonas apkalpojošās bezpeļņas institūcijas | Kopā (1+...+6) | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk kā 15%) | ||||
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||||
| 51000 Ieguldījumi rezidentu finanšu instrumentos | 51000 Ieguldījumi rezidentu finanšu instrumentos | 51000 Ieguldījumi rezidentu finanšu instrumentos | 51000 Ieguldījumi rezidentu finanšu instrumentos | 51000 Ieguldījumi rezidentu finanšu instrumentos | 51000 Ieguldījumi rezidentu finanšu instrumentos | 51000 Ieguldījumi rezidentu finanšu instrumentos | 51000 Ieguldījumi rezidentu finanšu instrumentos | 51000 Ieguldījumi rezidentu finanšu instrumentos | 51000 Ieguldījumi rezidentu finanšu instrumentos | ||||
| 51100 Prasības pret kredītiestādēm | |||||||||||||
| Prasības uz pieprasījumu | 51110 | ||||||||||||
| Īstermiņa noguldījumi | 51120 | ||||||||||||
| Ilgtermiņa noguldījumi | 51130 | ||||||||||||
| Reverse repo darījumi | 51140 | ||||||||||||
| Pārējās prasības | 51150 | ||||||||||||
| Prasības pret kredītiestādēm kopā | 51100 | ||||||||||||
| 51200 Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu | |||||||||||||
| 51210 Īstermiņa parāda vērtspapīri | |||||||||||||
| Valsts | 51211 | ||||||||||||
| Pašvaldību | 51212 | ||||||||||||
| Nefinanšu uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību) | 51213 | ||||||||||||
| Kredītiestāžu | 51214 | ||||||||||||
| Finanšu institūciju | 51215 | ||||||||||||
| Apdrošināšanas sabiedrību | 51216 | ||||||||||||
| Pārējo emitentu | 51217 | ||||||||||||
| Īstermiņa parāda vērtspapīri kopā | 51210 | ||||||||||||
| 51220 Ilgtermiņa parāda vērtspapīri | |||||||||||||
| Valsts | 51221 | ||||||||||||
| Pašvaldību | 51222 | ||||||||||||
| Nefinanšu uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību) | 51223 | ||||||||||||
| Kredītiestāžu | 51224 | ||||||||||||
| Finanšu institūciju | 51225 | ||||||||||||
| Apdrošināšanas sabiedrību | 51226 | ||||||||||||
| Pārējo emitentu | 51227 | ||||||||||||
| Ilgtermiņa parāda vērtspapīri kopā | 51220 | ||||||||||||
| Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu kopā | 51200 | ||||||||||||
| 51300 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu | |||||||||||||
| 51310 Nefinanšu uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību) | 51310 | ||||||||||||
| t. sk. tirgoti regulētos tirgos | 51311 | ||||||||||||
| 51320 Kredītiestāžu | 51320 | ||||||||||||
| t. sk. tirgoti regulētos tirgos | 51321 | ||||||||||||
| 51330 Finanšu institūciju | 51330 | ||||||||||||
| t. sk. tirgoti regulētos tirgos | 51331 | ||||||||||||
| 51340 Apdrošināšanas sabiedrību un privāto pensiju fondu | 51340 | ||||||||||||
| t. sk. tirgoti regulētos tirgos | 51341 | ||||||||||||
| 51350 Citu institūciju | 51350 | ||||||||||||
| t. sk. tirgoti regulētos tirgos | 51351 | ||||||||||||
| Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu kopā | 51300 | ||||||||||||
| 51400 Līdzdalība saistīto sabiedrību pamatkapitālā | |||||||||||||
| Nefinanšu uzņēmējsabiedrībās (komercsabiedrībās) | 51410 | ||||||||||||
| Kredītiestādēs | 51420 | ||||||||||||
| Finanšu institūcijās | 51430 | ||||||||||||
| Apdrošināšanas sabiedrībās un privātajos pensiju fondos | 51440 | ||||||||||||
| Citās saistītajās sabiedrībās | 51450 | ||||||||||||
| Līdzdalība saistīto sabiedrību pamatkapitālā kopā | 51400 | ||||||||||||
| 51500 Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā | |||||||||||||
| Nefinanšu uzņēmējsabiedrībās (komercsabiedrībās) | 51510 | ||||||||||||
| Kredītiestādēs | 51520 | ||||||||||||
| Finanšu institūcijās | 51530 | ||||||||||||
| Apdrošināšanas sabiedrībās un privātajos pensiju fondos | 51540 | ||||||||||||
| Citās radniecīgajās sabiedrībās | 51550 | ||||||||||||
| Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā kopā | 51500 | ||||||||||||
| 51600 Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un tām pielīdzināmie vērtspapīri | 51600 | ||||||||||||
| 51700 Atvasinātie finanšu instrumenti | |||||||||||||
| Nefinanšu uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības) | 51710 | ||||||||||||
| Kredītiestādes | 51720 | ||||||||||||
| Finanšu institūcijas | 51730 | ||||||||||||
| Apdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondi | 51740 | ||||||||||||
| Privātpersonas | 51750 | ||||||||||||
| Citas institūcijas | 51760 | ||||||||||||
| Atvasinātie finanšu instrumenti kopā | 51700 | ||||||||||||
| 51800 Pārējie aktīvi pārvaldīšanā | 51800 | ||||||||||||
| Kopā rezidentu līdzekļu ieguldījumi rezidentu finanšu instrumentos | 51000 | ||||||||||||
| 52000 Ieguldījumi ES valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos | 52000 Ieguldījumi ES valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos | 52000 Ieguldījumi ES valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos | 52000 Ieguldījumi ES valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos | 52000 Ieguldījumi ES valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos | 52000 Ieguldījumi ES valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos | 52000 Ieguldījumi ES valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos | 52000 Ieguldījumi ES valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos | 52000 Ieguldījumi ES valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos | |||||
| 52100 Prasības pret kredītiestādēm | |||||||||||||
| Prasības uz pieprasījumu | 52110 | ||||||||||||
| Īstermiņa noguldījumi | 52120 | ||||||||||||
| Ilgtermiņa noguldījumi | 52130 | ||||||||||||
| Reverse repo darījumi | 52140 | ||||||||||||
| Pārējās prasības | 52150 | ||||||||||||
| Prasības pret kredītiestādēm kopā | 52100 | ||||||||||||
| 52200 Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu | |||||||||||||
| Īstermiņa parāda vērtspapīri | 52210 | ||||||||||||
| Ilgtermiņa parāda vērtspapīri | 52220 | ||||||||||||
| Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu kopā | 52200 | ||||||||||||
| 52300 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu | 52300 | ||||||||||||
| t. sk. tirgoti regulētos tirgos | 52310 | ||||||||||||
| 52400 Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā | 52400 | ||||||||||||
| 52500 Līdzdalība saistīto sabiedrību pamatkapitālā | 52500 | ||||||||||||
| 52600 Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un tām pielīdzināmie vērtspapīri | 52600 | ||||||||||||
| 52700 Atvasinātie finanšu instrumenti | 52700 | ||||||||||||
| 52800 Pārējie aktīvi pārvaldīšanā | 52800 | ||||||||||||
| Kopā rezidentu līdzekļu ieguldījumi ES valstu finanšu instrumentos | 52000 | ||||||||||||
| 53000 t. sk. ieguldījumi EMS valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos | 53000 t. sk. ieguldījumi EMS valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos | 53000 t. sk. ieguldījumi EMS valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos | 53000 t. sk. ieguldījumi EMS valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos | 53000 t. sk. ieguldījumi EMS valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos | 53000 t. sk. ieguldījumi EMS valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos | 53000 t. sk. ieguldījumi EMS valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos | 53000 t. sk. ieguldījumi EMS valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos | 53000 t. sk. ieguldījumi EMS valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos | |||||
| 53100 Prasības pret kredītiestādēm | |||||||||||||
| Prasības uz pieprasījumu | 53110 | ||||||||||||
| Īstermiņa noguldījumi | 53120 | ||||||||||||
| Ilgtermiņa noguldījumi | 53130 | ||||||||||||
| Reverse repo darījumi | 53140 | ||||||||||||
| Pārējās prasības | 53150 | ||||||||||||
| Prasības pret kredītiestādēm kopā | 53100 | ||||||||||||
| 53200 Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu | |||||||||||||
| Īstermiņa parāda vērtspapīri | 53210 | ||||||||||||
| Ilgtermiņa parāda vērtspapīri | 53220 | ||||||||||||
| Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu kopā | 53200 | ||||||||||||
| 53300 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu | 53300 | ||||||||||||
| t. sk. tirgoti regulētos tirgos | 53310 | ||||||||||||
| 53400 Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā | 53400 | ||||||||||||
| 53500 Līdzdalība saistīto sabiedrību pamatkapitālā | 53500 | ||||||||||||
| 53600 Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un tām pielīdzināmie vērtsapīri | 53600 | ||||||||||||
| 53700 Atvasinātie finanšu instrumenti | 53700 | ||||||||||||
| 53800 Pārējie aktīvi pārvaldīšanā | 53800 | ||||||||||||
| Kopā rezidentu līdzekļu ieguldījumi EMS valstu finanšu instrumentos | 53000 | ||||||||||||
| 54000 Ieguldījumi pārējo valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos | 54000 Ieguldījumi pārējo valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos | 54000 Ieguldījumi pārējo valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos | 54000 Ieguldījumi pārējo valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos | 54000 Ieguldījumi pārējo valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos | 54000 Ieguldījumi pārējo valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos | 54000 Ieguldījumi pārējo valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos | 54000 Ieguldījumi pārējo valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos | 54000 Ieguldījumi pārējo valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos | |||||
| 54100 Prasības pret kredītiestādēm | |||||||||||||
| Prasības uz pieprasījumu | 54110 | ||||||||||||
| Īstermiņa noguldījumi | 54120 | ||||||||||||
| Ilgtermiņa noguldījumi | 54130 | ||||||||||||
| Reverse repo darījumi | 54140 | ||||||||||||
| Pārējās prasības | 54150 | ||||||||||||
| Prasības pret kredītiestādēm kopā | 54100 | ||||||||||||
| 54200 Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu | |||||||||||||
| Īstermiņa parāda vērtspapīri | 54210 | ||||||||||||
| Ilgtermiņa parāda vērtspapīri | 54220 | ||||||||||||
| Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu kopā | 54200 | ||||||||||||
| 54300 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu | 54300 | ||||||||||||
| t. sk. tirgoti regulētos tirgos | 54310 | ||||||||||||
| 54400 Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā | 54400 | ||||||||||||
| 54500 Līdzdalība saistīto sabiedrību pamatkapitālā | 54500 | ||||||||||||
| 54600 Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un tām pielīdzināmie vērtspapīri | 54600 | ||||||||||||
| 54700 Atvasinātie finanšu instrumenti | 54700 | ||||||||||||
| 54800 Pārējie aktīvi pārvaldīšanā | 54800 | ||||||||||||
| Kopā rezidentu līdzekļu ieguldījumi pārējo valstu (nerezidentu) finanšu instrumentos | 54000 | ||||||||||||
| Kopā rezidentu līdzekļu ieguldījumi nerezidentu finanšu instrumentos (52000+54000) | 55000 | ||||||||||||
| Kopā rezidentu līdzekļu ieguldījumi rezidentu un nerezidentu finanšu instrumentos (51000+55000) | 56000 | ||||||||||||
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Nerezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Nerezidenti | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk kā 15%) | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | |||||||
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | ES valstis | t.sk. EMS valstu | pārējo valstu | Kopā (1+3) | Izmaiņu iemesli (pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo mēnesi ir mainījies par vairāk kā 15%) | |||||||
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||||
| 61000 Ieguldījumi rezidentu finanšu instrumentos | 61000 Ieguldījumi rezidentu finanšu instrumentos | 61000 Ieguldījumi rezidentu finanšu instrumentos | 61000 Ieguldījumi rezidentu finanšu instrumentos | 61000 Ieguldījumi rezidentu finanšu instrumentos | 61000 Ieguldījumi rezidentu finanšu instrumentos | 61000 Ieguldījumi rezidentu finanšu instrumentos | |||||||
| 61100 Prasības pret kredītiestādēm | |||||||||||||
| Prasības uz pieprasījumu | 61110 | ||||||||||||
| Īstermiņa noguldījumi | 61120 | ||||||||||||
| Ilgtermiņa noguldījumi | 61130 | ||||||||||||
| Reverse repo darījumi | 61140 | ||||||||||||
| Pārējās prasības | 61150 | ||||||||||||
| Prasības pret kredītiestādēm kopā | 61100 | ||||||||||||
| 61200 Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu | |||||||||||||
| 61210 Īstermiņa parāda vērtspapīri | |||||||||||||
| Valsts | 61211 | ||||||||||||
| Pašvaldību | 61212 | ||||||||||||
| Nefinanšu uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību) | 61213 | ||||||||||||
| Kredītiestāžu | 61214 | ||||||||||||
| Finanšu institūciju | 61215 | ||||||||||||
| Apdrošināšanas sabiedrību | 61216 | ||||||||||||
| Pārējo emitentu | 61217 | ||||||||||||
| Īstermiņa parāda vērtspapīri kopā | 61210 | ||||||||||||
| 61220 Ilgtermiņa parāda vērtspapīri | |||||||||||||
| Valsts | 61221 | ||||||||||||
| Pašvaldību | 61222 | ||||||||||||
| Nefinanšu uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību) | 61223 | ||||||||||||
| Kredītiestāžu | 61224 | ||||||||||||
| Finanšu institūciju | 61225 | ||||||||||||
| Apdrošināšanas sabiedrību | 61226 | ||||||||||||
| Pārējo emitentu | 61227 | ||||||||||||
| Ilgtermiņa parāda vērtspapīri kopā | 61220 | ||||||||||||
| Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu kopā | 61200 | ||||||||||||
| 61300 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu | |||||||||||||
| 61310 Nefinanšu uzņēmējsabiedrību (komercsabiedrību) | 61310 | ||||||||||||
| t. sk. tirgoti regulētos tirgos | 61311 | ||||||||||||
| 61320 Kredītiestāžu | 61320 | ||||||||||||
| t. sk. tirgoti regulētos tirgos | 61321 | ||||||||||||
| 61330 Finanšu institūciju | 61330 | ||||||||||||
| t. sk. tirgoti regulētos tirgos | 61331 | ||||||||||||
| 61340 Apdrošināšanas sabiedrību un pensiju fondu | 61340 | ||||||||||||
| t. sk. tirgoti regulētos tirgos | 61341 | ||||||||||||
| 61350 Citu institūciju | 61350 | ||||||||||||
| t. sk. tirgoti regulētos tirgos | 61351 | ||||||||||||
| Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu kopā | 61300 | ||||||||||||
| 61400 Līdzdalība saistīto sabiedrību pamatkapitālā | |||||||||||||
| Nefinanšu uzņēmējsabiedrībās (komercsabiedrībās) | 61410 | ||||||||||||
| Kredītiestādēs | 61420 | ||||||||||||
| Finanšu institūcijās | 61430 | ||||||||||||
| Apdrošināšanas sabiedrībās un privātajos pensiju fondos | 61440 | ||||||||||||
| Citās saistītajās sabiedrībās | 61450 | ||||||||||||
| Līdzdalība saistīto sabiedrību pamatkapitālā kopā | 61400 | ||||||||||||
| 61500 Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā | |||||||||||||
| Nefinanšu uzņēmējsabiedrībās (komercsabiedrībās) | 61510 | ||||||||||||
| Kredītiestādēs | 61520 | ||||||||||||
| Finanšu institūcijās | 61530 | ||||||||||||
| Apdrošināšanas sabiedrībās un privātajos pensiju fondos | 61540 | ||||||||||||
| Citās radniecīgajās sabiedrībās | 61550 | ||||||||||||
| Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā kopā | 61500 | ||||||||||||
| 61600 Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības un tām pielīdzināmie vērtspapīri | 61600 | ||||||||||||
| 61700 Atvasinātie finanšu instrumenti | |||||||||||||
| Nefinanšu uzņēmējsabiedrības (komercsabiedrības) | 61710 | ||||||||||||
| Kredītiestādes | 61720 | ||||||||||||
| Finanšu institūcijas | 61730 | ||||||||||||
| Apdrošināšanas sabiedrības un privātie pensiju fondi | 61740 | ||||||||||||
| Privātpersonas | 61750 | ||||||||||||
| Citas institūcijas | 61760 | ||||||||||||
| Atvasinātie finanšu instrumenti kopā | 61700 | ||||||||||||
| 61800 Pārējie aktīvi pārvaldīšanā | 61800 | ||||||||||||
| Kopā nerezidentu līdzekļu ieguldījumi rezidentu finanšu instrumentos | 61000 | ||||||||||||
| 62000 Ieguldījumi nerezidentu finanšu instrumentos | |||||||||||||
| Kopā nerezidentu līdzekļu ieguldījumi nerezidentu finanšu instrumentos | 62000 | ||||||||||||
| Kopā nerezidentu līdzekļu ieguldījumi rezidentu un nerezidentu finanšu instrumentos (61000+62000) | 63000 | ||||||||||||
| Kopā klientu līdzekļu ieguldījumi finanšu instrumentos (56000+63000) | 60000 | ||||||||||||
| Atvasināto finanšu instrumentu nosaukums | Pozīcijas kods | Atvasināto finanšu instrumentu patiesā vērtība | Atvasināto finanšu instrumentu patiesā vērtība | Atvasināto finanšu instrumentu nosacītā pamatvērtība | Atvasināto finanšu instrumentu nosacītā pamatvērtība | Atvasināto finanšu instrumentu nosacītā pamatvērtība | Atvasināto finanšu instrumentu nosacītā pamatvērtība | Atvasināto finanšu instrumentu nosacītā pamatvērtība | Atvasināto finanšu instrumentu nosacītā pamatvērtība | Atvasināto finanšu instrumentu nosacītā pamatvērtība | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | |||
| Atvasināto finanšu instrumentu nosaukums | Pozīcijas kods | aktīvs | pasīvs | Procentu atvasinātie instrumenti | Ārvalstu valūtu un zelta atvasinātie instrumenti | Ārvalstu valūtu un zelta atvasinātie instrumenti | Kapitāla vērtspapīru atvasinātie instrumenti | Dārgmetālu (izņemot zeltu) atvasinātie instrumenti | Citu preču atvasinātie instrumenti | Kopā (3+4+6+7+8) | |||
| Atvasināto finanšu instrumentu nosaukums | Pozīcijas kods | aktīvs | pasīvs | Procentu atvasinātie instrumenti | Kopā | t.sk. ar sākotnējo termiņu īsāku par 14 dienām | Kapitāla vērtspapīru atvasinātie instrumenti | Dārgmetālu (izņemot zeltu) atvasinātie instrumenti | Citu preču atvasinātie instrumenti | Kopā (3+4+6+7+8) | |||
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |||
| Ārpusbiržas atvasinātie finanšu instrumenti | Ārpusbiržas atvasinātie finanšu instrumenti | Ārpusbiržas atvasinātie finanšu instrumenti | Ārpusbiržas atvasinātie finanšu instrumenti | Ārpusbiržas atvasinātie finanšu instrumenti | Ārpusbiržas atvasinātie finanšu instrumenti | Ārpusbiržas atvasinātie finanšu instrumenti | Ārpusbiržas atvasinātie finanšu instrumenti | Ārpusbiržas atvasinātie finanšu instrumenti | Ārpusbiržas atvasinātie finanšu instrumenti | Ārpusbiržas atvasinātie finanšu instrumenti | |||
| Nākotnes līgumi (forwards) | 0011 | ||||||||||||
| Mijmaiņas līgumi | 0012 | ||||||||||||
| Nopirktie iespējas līgumi | 0013 | ||||||||||||
| Pārdotie iespējas līgumi | 0014 | ||||||||||||
| Ārpusbiržas atvasinātie finanšu instrumenti kopā (0011+...+0014) | 0010 | ||||||||||||
| Biržā tirgotie atvasinātie finanšu instrumenti | Biržā tirgotie atvasinātie finanšu instrumenti | Biržā tirgotie atvasinātie finanšu instrumenti | Biržā tirgotie atvasinātie finanšu instrumenti | Biržā tirgotie atvasinātie finanšu instrumenti | Biržā tirgotie atvasinātie finanšu instrumenti | Biržā tirgotie atvasinātie finanšu instrumenti | Biržā tirgotie atvasinātie finanšu instrumenti | Biržā tirgotie atvasinātie finanšu instrumenti | Biržā tirgotie atvasinātie finanšu instrumenti | Biržā tirgotie atvasinātie finanšu instrumenti | |||
| Nākotnes līgumu (futures) garā pozīcija | 0021 | ||||||||||||
| Nākotnes līgumu (futures) īsā pozīcija | 0022 | ||||||||||||
| Nopirktie iespējas līgumi | 0023 | ||||||||||||
| Pārdotie iespējas līgumi | 0024 | ||||||||||||
| Biržā tirgotie atvasinātie finanšu instrumenti kopā (0021+...+0024) | 0020 | ||||||||||||
| Kopā atvasinātie finanšu instrumenti (0010+0020) | 0030 | ||||||||||||
| t.sk. atvasināto finanšu instrumentu ar pozitīvo patieso vērtību kopsumma | 0040 | X | |||||||||||
| t.sk. atvasināto finanšu instrumentu ar negatīvo patieso vērtību kopsumma | 0050 | X | |||||||||||
| Pozīcijas nosaukums | Valstskods1 | Kopā(2+3) | Ieguldījuma daļa | Ieguldījuma daļa | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | |||||||||
| Pozīcijas nosaukums | Valstskods1 | Kopā(2+3) | <10% | >=10% | |||||||||
| A | B | 1 | 2 | 3 | |||||||||
| 3800 Pakārtotās saistības | .... | X | X | ||||||||||
| Ieguldītāja nosaukums | X | X | |||||||||||
| ... | X | X | |||||||||||
| ... | X | X | |||||||||||
| ... | X | X | |||||||||||
| Pakārtotās saistības kopā | X | X | X | ||||||||||
| 3910 Apmaksātais pamatkapitāls | ... | ||||||||||||
| Ieguldītāja nosaukums | |||||||||||||
| ... | |||||||||||||
| ... | |||||||||||||
| ... | |||||||||||||
| ... | |||||||||||||
| ... | |||||||||||||
| ... | |||||||||||||
| Apmaksātais pamatkapitāls kopā | X | ||||||||||||
| Kopā | X | ||||||||||||
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Summa | |||||||||||
| --- | --- | --- | |||||||||||
| A | B | 1 | |||||||||||
| Klientu naudas līdzekļi brokeru sabiedrības turējumā esošajos | |||||||||||||
| norēķinu kontos kredītiestādēs | |||||||||||||
| Naudas līdzekļi klientu finanšu instrumentu individuālajai | |||||||||||||
| pārvaldīšanai saskaņā ar klientu pilnvarojumu | 0091 | ||||||||||||
| Naudas līdzekļi pārējo starpniecības darījumu veikšanai | 0092 | ||||||||||||
| Kopā | 0090 | ||||||||||||
| Ieguldījumu brokeru sabiedrības vadītājs | / | / | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | |||||||||
| (paraksts) | (vārds, uzvārds) | ||||||||||||
| Izpildītājs | |||||||||||||
| --- | --- | ||||||||||||
| (vārds, uzvārds; tālruņa numurs, e-pasta adrese) |