Decret del 3-04-2019 pel qual s'aprova el Reglament relatiu a l’adopció de normes tècniques de la Unió Europea aplicables en matèria de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d'entitats bancàries i empreses d'inversió

A efectes d’aquest Reglament, s’ha d’entendre per:

Autoritat competent: quan les disposicions de les normes tècniques de regulació i d’execució esmentades en l’article 1 d’aquest Reglament empren aquest terme s’ha d’entendre que fa referència a l’Autoritat Financera Andorrana (AFA).

Empresa d’assegurances: és una entitat asseguradora tal com es defineix en el punt 19 de l’article 6 de la Llei 12/2017, del 22 de juny, d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances del Principat d’Andorra.

Empresa d’inversió: són determinats tipus d’entitats financeres d’inversió tal com es defineixen en el punt 18 de l’apartat 1 de l’article 3 de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió.

Empresa reasseguradora: és una entitat reasseguradora tal com es defineix en el punt 27 de l’article 6 de la Llei 12/2017, del 22 de juny, d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances del Principat d’Andorra.

Entitat: té el mateix significat que l’establert en el punt 23 de l’apartat 1 de l’article 3 de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió.

Entitat de crèdit: té el mateix significat que l’establert en el punt 23 de l’apartat 1 de l’article 3 de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió.

Entitat matriu de la Unió Europea: quan les disposicions de les normes tècniques de regulació i d’execució esmentades en l’article 1 d’aquest Reglament empren aquest terme s’ha d’entendre que fan referència a una entitat matriu al Principat d’Andorra, tal com es defineix en el punt 29 de l’apartat 1 de l’article 3 de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió.

Estat membre: quan les disposicions de les normes tècniques de regulació i d’execució esmentades en l’article 1 d’aquest Reglament empren aquest terme s’ha d’entendre que inclou els estats membres de la UE i el Principat d’Andorra.

OICVM o OIC: és un organisme d’inversió col·lectiva tal com es defineix en l’article 2 del text refós de la Llei 10/2008, del 12 de juny, de regulació dels organismes d’inversió col·lectiva de dret andorrà, inclosos els organismes d’inversió alternatius tal com es defineixen en l’article 31 de la mateixa Llei 10/2008, del 12 de juny, de regulació dels organismes d’inversió col·lectiva de dret andorrà.

Òrgan de direcció d’una entitat: quan les disposicions de les normes tècniques de regulació i d’execució esmentades en l’article 1 d’aquest Reglament empren aquest terme s’ha d’entendre que fa referència a un òrgan d’administració, tal com es defineix al punt 41 de l’apartat 1 de l’article 3 de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió.

Societat financera de cartera matriu de la UE: quan les disposicions de les normes tècniques de regulació i d’execució esmentades en l’article 1 d’aquest Reglament empren aquest terme s’ha d’entendre que fan referència a una societat financera de cartera matriu al Principat d’Andorra, tal com es defineix en el punt 56 de l’apartat 1 de l’article 3 de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió.

Societat financera mixta de cartera matriu de la UE: quan les disposicions de les normes tècniques de regulació i d’execució esmentades en l’article 1 d’aquest Reglament empren aquest terme s’ha d’entendre que fan referència a una societat financera mixta de cartera matriu al Principat d’Andorra, tal com es defineix en el punt 57 de l’apartat 1 de l’article 3 de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió.

Securitisation special purpose entity o SSPE (les sigles en anglès de vehicle especialitzat en titulització): té el mateix significat que l’establert en el punt 68 de l’apartat 1 de l’article 3 de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió.

Supervisor nacional: quan les disposicions de les normes tècniques de regulació i d’execució esmentades en l’article 1 d’aquest Reglament empren aquest terme s’ha d’entendre que fan referència a l’Autoritat Financera Andorrana (l’AFA).

Quan les disposicions de les normes tècniques de regulació i d’execució esmentades en l’article 1 d’aquest Reglament empren les expressions “(disposicions) aplicables a la Unió (Europea)” i “(entitats) establertes a la Unió (Europea)”, s’ha d’entendre que fan referència també a “(disposicions) aplicables al Principat d’Andorra” i “(entitats) establertes al Principat d’Andorra”.

Les referències a articles del Reglament (UE) núm. 575/2013, del Parlament Europeu i del Consell, del 26 de juny de 2013, sobre els requisits prudencials de les entitats de crèdit i les empreses d’inversió, pel qual es modifica el Reglament (UE) núm. 648/2012, incloses en les normes tècniques de regulació i d’execució esmentades en l’article 1 d’aquest Reglament, s’han d’entendre fetes a articles de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial de les entitats bancàries i les empreses d’inversió d’acord amb la taula d’equivalències següent:

Les referències a articles del Reglament (UE) núm. 575/2013, del Parlament Europeu i del Consell, del 26 de juny del 2013, sobre els requisits prudencials de les entitats de crèdit i les empreses d’inversió, pel qual es modifica el Reglament (UE) núm. 648/2012, incloses en les normes tècniques de regulació i d’execució esmentades en l’article 1 d’aquest Reglament, s’han d’entendre fetes a articles del Reglament de desenvolupament de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial de les entitats bancàries i les empreses d’inversió d’acord amb la taula d’equivalències següent:

Les referències a articles de la Directiva 2013/36/UE, del Parlament Europeu i del Consell, del 26 de juny del 2013, relativa a l’accés a l’activitat de les entitats de crèdit i a la supervisió prudencial de les entitats de crèdit i les empreses d’inversió, per la qual es modifica la Directiva 2002/87/CE i es deroguen les directives 2006/48/CE i 2006/49/CE, incloses en les normes tècniques de regulació i d’execució esmentades en l’article 1 d’aquest Reglament, s’han d’entendre fetes a articles de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial de les entitats bancàries i les empreses d’inversió, d’acord amb la taula d’equivalències següent:

Els ajustos dels elements del capital de nivell 1 ordinari, del capital de nivell 1 addicional i del capital de nivell 2 que preveu la disposició transitòria quinzena del Reglament de desenvolupament de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial de les entitats bancàries i les empreses d’inversió, s’ha d’efectuar d’acord amb el que es disposa en els apartats 2 a 7 següents.

Quan, de conformitat amb l’apartat 1 de l’article 3 del Decret legislatiu del 12 de febrer del 2014, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de regulació dels criteris de solvència i liquiditat de les entitats financeres, aquestes deduccions i filtres es derivin del capital social subscrit més les corresponents primes d’emissió, i en la mesura que es trobi desemborsat, les reserves, o els fons per riscos bancaris generals, els ajustos s’han d’efectuar sobre elements del capital de nivell 1 ordinari.

En els casos diferents dels previstos en l’apartat 1, i quan, en virtut del Decret legislatiu del 12 de febrer del 2014, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de regulació dels criteris de solvència i liquiditat de les entitats financeres, aquestes deduccions i filtres s’hagin aplicat al total dels elements que constitueixen el capital social subscrit més les corresponents primes d’emissió, i en la mesura que es trobi desemborsat, les reserves, els fons per riscos bancaris generals, o els instruments previstos en el segon paràgraf de l’apartat 4 de la disposició transitòria dissetena del Reglament de desenvolupament de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial de les entitats bancàries i les empreses d’inversió, els ajustos s’han d’efectuar sobre elements del capital de nivell 1 addicional.

Quan l’import dels elements del capital de nivell 1 addicional sigui inferior a l’ajust corresponent, s’ha d’efectuar un ajust residual sobre els elements del capital de nivell 1 ordinari.

En els casos diferents dels previstos en els apartats 1 i 2, i quan, en virtut del Decret legislatiu del 12 de febrer del 2014, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de regulació dels criteris de solvència i liquiditat de les entitats financeres, aquestes deduccions i filtres s’hagin aplicat a elements dels fons propis a què es refereix el paràgraf segon de l’apartat 5 de la disposició transitòria dissetena del Reglament de desenvolupament de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial de les entitats bancàries i les empreses d’inversió, o al total dels fons propis, els ajustos s’han d’efectuar sobre elements del capital de nivell 2.

Quan l’import dels elements del capital de nivell 2 sigui inferior a l’ajust corresponent, s’ha d’efectuar un ajust residual sobre els elements del capital de nivell 1 addicional.

Quan l’import dels elements del capital de nivell 2 i del capital de nivell 1 addicional sigui inferior a l’ajust corresponent, s’ha d’efectuar un ajust residual sobre els elements del capital de nivell 1 ordinari.

Quan s’apliqui als instruments de fons propis el tractament que preveuen els apartats 1 i 2 de la disposició transitòria vintena del Reglament de desenvolupament de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial de les entitats bancàries i les empreses d’inversió, durant el període comprès entre l’1 de gener de 2019 i el 31 de desembre del 2026, aquest tractament es pot aplicar a la totalitat o a una part dels instruments. Aquest tractament no ha d’influir en el càlcul del límit previst en l’apartat 4 de la disposició transitòria dinovena del Reglament de desenvolupament de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial de les entitats bancàries i les empreses d’inversió.

Els instruments de fons propis a què es refereix l’apartat 1 poden tornar a ser tractats com a elements previstos en l’apartat 3 de la disposició transitòria dissetena del Reglament de desenvolupament de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial de les entitats bancàries i les empreses d’inversió, a condició que siguin elements previstos en l’apartat 3 de la mateixa disposició transitòria dissetena, i que el seu import ja no superi el percentatge aplicable indicat en l’apartat 2 de la disposició transitòria dinovena del mateix Reglament.

Els instruments de fons propis a què es refereix l’apartat 1 poden tornar a ser tractats com a elements previstos en l’apartat 4 de la disposició transitòria dissetena del Reglament de desenvolupament de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial de les entitats bancàries i les empreses d’inversió, a condició que siguin elements previstos en els apartats 3 o 4 de la disposició transitòria dissetena, i que el seu import ja no superi el percentatge aplicable indicat en l’apartat 3 de la disposició transitòria dinovena del mateix Reglament.