LegalizeVerordnung des Bundesministers für Finanzen zur Durchführung des Bankwesengesetzes (6. Monatsausweisverordnung)
Nachrangiges § 23 § 23
```
Kapital Abs. 1 7820016 Abs. 14 7820017
Z 6 *3) Z 5 *4)
```
```
```
Haftsummenzu- § 23 § 23
```
schlag Abs. 1 7820018 Abs. 14 7820019
Z 8 *1) Z 6 *5)
```
```
vorhandene ergänzende 7820001
Eigenmittel *6)
```
```
Ergänzende Eigenmittel § 23
(Tier II-Kapital) Abs. 14 7830001
Z 2 *7)
```
```
```
Abzugsposten bei § 23
```
einem Abs. 13
Anteilsbesitz von Z 3 7840011
mehr als 10%
```
```
```
Abzugsposten gem. § 23
```
§ 23 Abs. 13 Z 4 Abs. 13
Z 4 7840012
```
```
ANRECHENBARE
EIGENMITTEL
[Tier I-Kapital +
Tier II-Kapital abzügl.
```
und m)] 7850001
```
```
```
```
kurzfristiges 7860001 7890017
```
nachrangiges *8) *9)
Kapital
```
```
```
für Tier III-Kap. § 23 7820021 7890018
```
umgewidmet. Abs. 8a *10) *11)
Tier II-Kap.
```
```
Tier III-Kapital 7860004
*12)
```
```
EIGENMITTEL 7800000
```
```
Fußnoten zu Eigenmittelberechnung
*1) Voller Betrag der Neubewertungsreserve (nach Abschlag der 55%).
*2) Anrechenbare Neubewertungsreserve.
*3) Voller Betrag.
*4) Anrechenbarer Betrag. Zusammen mit Haftsummenzuschlag max. 50%
von Tier I-Kapital.
*5) Anrechenbarer Betrag. Max. 25% von Tier I-Kapital; zusammen
mit anrechenbarem nachrangigen Kapital max. 50% von Tier I-Kapital.
*6) Summe der vollen Beträge f bis h sowie der anrechenbaren
Beträge i bis k.
*7) Anrechenbare ergänzende Eigenmittel. Max. 100% von
Tier I-Kapital.
*8) Vorhandenes Tier III-Kapital.
*9) Anrechenbares Tier III-Kapital.
*10) Hier ist das zur Umwidmung in Tier III-Kapital zur Verfügung
stehende Tier II-Kapital anzugeben.
*11) Anrechenbares Kapital.
*12) Summe aus anrechenbaren Kapitalia von n und o. Achtung - neue
Positionsnummer!
ZUSAMMENFASSUNG DER KAPITALIA
```
```
Freies Abzugs- Für Freies
Kapital erfor- Markt- Kapital
Volumen nach dernis risiko nach
Verwen- gem. ver- Abdek-
dung § 23 wend- kung
für Abs. 13 bares sämt-
Solva- Z 3 Kapital licher
bilität und 4 EM-Er-
und forder-
Nicht- nisse
finanz-
beteili-
gungen
```
```
Kernkapital
(Tier I-Kapital) 7810001 7890011 7890013 7890015 7890019
```
```
Ergänz. Eigenmittel
(Tier II-Kapital) 7830001 7890012 7890014 7890016 7890020
```
```
kurzfr. nachr.
Kapital
(Tier III-Kapital) 7860001 xxxxxxx xxxxxxx 7890017 7890021
```
```
Zur Umwidmung in
Tier III-Kapital zur
Verfügung stehendes
Tier II-Kapital 7820021 xxxxxxx xxxxxxx 7890018 7890022
```
```
§ 25 BWG - LIQUIDITÄT
AUF BASIS VON RESTLAUFZEITEN
```
Liquidität 1
```
```
```
```
€-Verpflichtungen-Liquidität 1 gem.
```
§ 25 Abs. 7 Z 1 Durchschnitt *1)
```
```
Nur von Zentralinstituten auszufüllen:
Einlagen bei Zentralinstituten unter
30 Tagen (gem. § 25 Abs. 4 Z 1) 6311100
```
```
```
```
```
€-Verpflichtungen-Liquidität 1 gem.
```
§ 25 Abs. 7 Z 2 Durchschnitt *2)
```
```
+ €-Verpflichtungen-LI 1 gem. § 25 Abs. 4 Z 1
bis 5 6400100
```
```
- €-Verpflichtungen-LI 1 gem. § 25 Abs. 5 Z 1
bis 6 6401100
```
```
Summe der Verpflichtungen LI I gem. § 25
Abs. 4 und 5 6402100
```
```
```
```
```
Flüssige Mittel 1. Grades gem. § 25 Abs. 6 Durchschnitt *3)
```
```
```
Summe 6500100
```
```
```
```
*1) Arithmetisches Mittel der Tagesendstände am Letzten des
vorletzten Monats sowie am 7., 15. und 23. des Vormonats.
*2) Arithmetisches Mittel der Tagesstände am Letzten des Vormonats
sowie am 7., 15. und 23. des laufenden Monats.
*3) Kalenderdurchschnitt.
```
Liquidität 2
```
```
```
```
€-Verpflichtungen-Liquidität 2 gem. 15. des
```
§ 25 Abs. 8 Berichtsmonats
```
```
+ €-Verpflichtungen-LI 1 gem. § 25 Abs. 8 Z 1 6403115
```
```
+ €-Verpflichtungen-LI 2 gem. § 25 Abs. 8 Z 2
bis 5 6600115
```
```
- €-Verpflichtungen-LI 2 gem. § 25 Abs. 9 6601115
```
```
Summe 6602115
```
```
```
```
```
Flüssige Mittel 2. Grades gem. § 25 Ultimo des
```
Abs. 10 und 11 Berichtsmonats
```
```
+ Flüssige Mittel 2. Grades gem. § 25
Abs. 10 Z 1 bis 9 6700131
```
```
. Überschuss Liquidität 1 gem. § 25 Abs. 10
Z 7 6723131
```
```
- Flüssige Mittel 2. Grades gem. § 25 Abs. 11 6701131
```
```
Summe 6702131
```
```
§ 26 BWG - OFFENE FREMDWÄHRUNGSPOSITIONEN UND GOLD *1) BZW.
§ 26a BWG - OFFENE FRISTIGKEITSPOSITIONEN
```
Höchststand der offenen Devisenpositionen pro Währung im Monat
```
```
```
Währung Betrag
```
```
ISO-Code__ 6800001
```
```
Höchste Überschreitung der 50-Prozent-Grenze (der EM) aller offenen Fristigkeitspositionen sowie Anzahl der Überschreitungen im Monat sowie der Quartale und Halbjahre
```
kalendervierteljährliche Fälligkeit (gem. § 26a Abs. 2 BWG)
```
```
```
Betrag Anzahl im Anzahl der
Monat Quartale
```
```
6800013 9600013 9600113
```
```
```
kalenderhalbjährliche Fälligkeit (gem. § 26a Abs. 3 BWG)
```
```
```
Betrag Anzahl im Anzahl der
Monat Halbjahre
```
```
6800014 9600014 9600214
```
```
```
```
```
```
*1) Inklusive Goldmünzen sowie Valutenbestände.
Eigenmittelerfordernis für Fremdwährungspositionen und Gold gem. § 26 Abs. 1 oder Abs. 2 BWG
```
Eigenmittelerfordernis für Fremdwährungspositionen und Gold
```
gem. § 26 Abs. 1 BWG
```
```
Eigenmittel-
Erfordernis
```
```
8% der Währungsgesamtposition *1) 6842011
```
```
Abzüglich 8% des Freibetrages *2)
gem. § 103 Z 18a 6842012
```
```
Eigenmittelerfordernis 6840001 *3)
```
```
```
Eigenmittelerfordernis für Fremdwährungspositionen und Gold
```
gem. § 26 Abs. 2 BWG
```
```
Eigenmittel-
Erfordernis
```
```
8% des Nettogesamtbetrages nach
Abzug von ausgeglichenen
Positionen in nachweislich eng
verbundenen Währungen 6841011
```
```
4% der ausgeglichenen Position in
eng verbundenen Währungen 6841013
```
```
Eigenmittelerfordernis 6840001 3)
```
```
```
```
*1) Falls die berechnete Währungsgesamtposition kleiner gleich 2%
der anrechenbaren Eigenmittel beträgt, so ist kein Eigenmittelerfordernis notwendig (Bagatellschwelle).
2) 2% der anrechenbaren Eigenmittel (inkl. Tier III-Kapital). 3) Achtung - Änderung der Positionsnummer! Betrifft auch
Zusammenfassung der EM-Erfordernisse.
§ 27 - GROSSVERANLAGUNGEN
A) Großveranlagung gem. § 27 Abs. 2 Z 1 bis 4 iVm § 103 Z 21 lit. b BWG
(Anm.: Tabelle nicht darstellbar!)
Zusatzangaben für unter Punkt 1 gemeldete Gruppen verbundener Kunden sowie Tochterkonzerne des kreditgewährenden Kreditinstitutes gem. § 27 Abs. 4 Z 1 BWG
```
```
Einzel- GVA
Ident- ident- nach Abzug
nummer *3) nummern von WB
der
Gruppe
```
```
7410002
```
```
...
```
```
...
```
```
```
Gesamtheit aller GVA
```
```
```
Wert
```
```
7400010
```
```
```
Summe der nicht in der Gesamtheit enthaltenen GVA (= mehrfach
```
zugerechnete Obligoanteile)
```
```
Wert
```
```
7400020
```
```
```
```
*1) Kennzeichen: GVA-Gewährung an eigene Gruppe verbundener Kunden:
"1".
Übrige GVA-Gewährungen: "2".
*2) Hier ist auf jeden Fall - auch dann, wenn das Subjekt nicht in
der GVA/GKE meldepflichtig ist - eine Identnummer anzuführen.
*3) Hier ist entweder die Gruppenidentnummer oder - bei Vorliegen
eines Tochterkonzerns - die Einzelidentnummer anzugeben.
§ 29 BWG - BETEILIGUNGEN
Alle qualifizierten Beteiligungen über 15% der anrechenbaren
Eigenmittel
```
```
Identnummer Beteiligung
Betrag
```
```
7900001
```
```
```
```
Betrag
```
```
Gesamtbuchwert der qualifizierten Beteiligungen (an
anderen Unternehmen als den in § 29 Abs. 1 Z 1
bis 3 genannten) 7900000
```
```
Summe der Überschreitung der Beteiligungsgrenzen gem.
§ 29 Abs. 1 7900011
```
```
Summe der Überschreitung der Beteiligungsgrenzen gem.
§ 29 Abs. 2 7900012
```
```
TEIL D
KONSOLIDIERUNG
§ 24 BWG - KONSOLIDIERTE EIGENMITTEL
```
```
Anrech-
nung für
Eigen-
mittel
```
```
Kernkapital:
```
Eingezahltes § 23
```
Kapital des Abs. 2
übergeordneten und 3 7810811
Instituts (inkl.
Vorzugsaktien)
```
```
```
Offene Rücklagen § 23
```
des Abs. 1
übergeordneten Z 2 7810812
Inst.
```
```
hiev. bestätigte § 23
Gewinne Abs. 1
Z 2 7810821
```
```
Anteile anderer § 24
Gesellschafter Abs. 2
Z 1 7810813
```
```
§ 24
Abs. 2
hievon hybrides Z 1
Kapital sowie
§ 24
Abs. 2
Z 5
und 6 7810822
```
```
+/- Unterschieds- § 24
betrag aus der Abs. 2
Zusammenfassung Z 2 7810814
von Eigenkapital
und Beteiligungen
```
```
+/- Umrechnungs- § 24
differenzen ausl. Abs. 2
Währungen Z 3 7810815
```
```
+/- Unterschieds- § 24
betrag aus der Abs. 3
Equity-Bewertung Z 2 7810816
der
nachgeordneten
Institute
```
```
+/- Unterschieds-
betrag aus der
Equity-Bewertung
von Beteiligungen
an Unternehmen 7810817
```
```
```
Fonds für § 23
```
allgemeine Abs. 1
Bankrisiken Z 3 7810818
```
```
```
Abzugsposten § 23
```
immaterielle Abs. 13
Vermögensgegen- Z 1 7810819
stände
```
```
```
Abzugsposten § 23
```
Bilanzverlust Abs. 13
sowie materielle Z 2 7810820
negative
Ergebnisse
```
```
Kernkapital § 23
(Tier I-Kapital) Abs. 14
(Kernkap. gem. § 23 Z 1 7810801
Abs. 14 Z 1;
Basis für ergänzende
Eigenmittel)
```
```
Ergänzende Eigenmittel:
```
Stille Reserven § 23
```
Abs. 1
Z 4 7820811
```
```
```
Ergänzungskapital § 23
```
Abs. 1
Z 5 7820812
```
```
```
Partizipations- § 23
```
kapital mit Abs. 1
Dividendennach- Z 5 7820813
zahlungspflicht
```
```
```
Neubewertungs- § 23 § 23
```
reserve Abs. 1 7820814 Abs. 14 7820815
Z 7 *1) Z 4 *2)
```
```
```
Nachrangiges § 23 § 23
```
Kapital Abs. 1 7820816 Abs. 14 7820817
Z 6 *3) Z 5 *4)
```
```
```
Haftsummen- § 23 § 23
```
zuschlag Abs. 1 7820818 Abs. 14 7820819
Z 8 *3) Z 6 *5)
```
```
vorhandene ergänzende 7820801
Eigenmittel *6)
```
```
Ergänzende Eigenmittel § 23
(Tier II-Kapital) Abs. 14 7830801
Z 2 *7)
```
```
```
Abzugsposten bei
```
einem Anteilsbesitz
von mehr als 10% 7840811
```
```
```
Abzugsposten gem.
```
§ 23 Abs. 13 Z 4 7840812
```
```
ANRECHENBARE
EIGENMITTEL
[Tier I-Kapital +
Tier II-Kapital abzügl.
```
und m)] 7850801
```
```
```
```
kurzfristiges 7860801 7860804
```
nachrangiges *8) *9)
Kapital
```
```
```
für Tier III-Kap. 7860805 7860803
```
umgewidmet. *10) *11)
Tier II-Kap.
```
```
Tier III-Kapital 7860806
*12)
```
```
EIGENMITTEL 7800800
```
```
Fußnoten siehe § 23 (Teil C) - Seite 48.
ZUSAMMENFASSUNG DER EIGENMITTELERFORDERNISSE
KI-Gruppe
```
Bemessungsgrundlage und Eigenmittelerfordernis gem. § 22 Abs. 2
```
BWG (ohne Wertpapierhandelsbuch)
```
```
Betrag
```
```
Summe risikogewichtete Aktiva 7710800
```
```
Summe aller risikogewichteten außerbilanzmäßigen
Geschäfte 7720800
```
```
Summe Marktbewertungsansatz 7733800
```
```
Summe Ursprungsrisikoansatz 7734800
```
```
Bemessungsgrundlage 7700801
```
```
Eigenmittelerfordernis für Solvabilität 7700802
```
```
```
Eigenmittelerfordernis für Wertpapierhandelsbuch gem. § 22b
```
Abs. 1 Z 1 bis 13 BWG
```
```
Betrag
```
```
```
Spezifisches Positionsrisiko in Schuldtiteln und
```
Geldmarkt beg. Geldern gem. § 22g 7750812
```
```
```
Allgemeines Positionsrisiko in zinsbezogenen
```
Instrumenten gem. § 22h Abs. 2 Z 9 oder § 22h
Abs. 3 Z 6 7750813
```
```
```
Spezifisches Positionsrisiko in Substanzwerten
```
gem. § 22i Abs. 2 in Verbindung mit § 22j Abs. 3 7750814
```
```
```
Allgemeines Positionsrisiko in Substanzwerten
```
gem. § 22i Abs. 3 in Verbindung mit § 22j Abs. 3 7750815
```
```
```
Risiko aus Aktienindex-Terminkontrakten gem.
```
§ 22j Abs. 2 7750816
```
```
```
Sonst. mit Optionen verbundene Risiken gem. § 22e
```
Abs. 4 BWG und § 22p Abs. 5 BWG *1) 7750823
```
```
```
Nach der Szenario Matrix Methode behandelte
```
Optionen gem. § 22e Abs. 3 7750824
```
```
```
Abwicklungsrisiko gem. § 22l 7750817
```
```
```
```
Vorleistungen gem. § 22m Abs. 2 7750818
```
```
```
```
Pensionsgeschäfte, umgekehrte Pensionsgeschäfte
```
gem. § 22n Abs. 1 7750819
```
```
```
Wertpapierleihgeschäfte und
```
Wertpapierverleihgeschäfte des
Wertpapierhandelsbuches gem. § 22n Abs. 1 7750820
```
```
```
Ausfallsrisiko gem. § 22o 7750821
```
```
```
```
Warenpositionsrisiko gem. § 22p 7750825
```
```
```
```
Risikoposition gem. § 26b Abs. 2 7750822
```
```
```
Summe 7750800
```
```
```
```
*1) Da nun eine eigene Position für das Gamma/Vega-Risiko besteht,
erfolgt keine Aufteilung mehr in das allgemeine Positionsrisiko in Schuldtiteln, Substanzwerten sowie EM-Erfordernis für offene Devisenpositionen. Aus diesem Grund wurde auch die Position 6840800 auf 6840801 geändert.
```
Eigenmittelerfordernis für offene Fremdwährungspositionen und
```
Gold gem. § 26 Abs. 1 BWG
```
```
Betrag
```
```
6840801
```
```
```
Eigenmittelerfordernis für qualifizierte Nichtfinanzbeteiligungen
```
gem. § 29 Abs. 4 BWG
```
```
Betrag
```
```
7900802
```
```
```
Eigenmittelerfordernis - insgesamt
```
```
```
Betrag
```
```
7700803
```
```
§ 27 - GROSSVERANLAGUNGEN
KI-Gruppe
```
A) Großveranlagung gem. § 27 Abs. 2 Z 1 bis 4 iVm § 103 Z 21
```
lit. b BWG
B) GVA gem. § 27 Abs. 2 BWG nach Gewichtung
C) Inanspruchnahme der Übergangsbestimmung der vertraglichen
Bindung gem. § 103 Z 21 lit. d BWG
```
```
A) B) C)
```
```
Ident- GVA-Kenn- GVA- ungewich- gewich- ver-
nummer zeichen Gewicht teter teter tragl.
*1) Wert *2) Wert geb. Wert
nach
Gewich-
tung
```
```
7410001 0% 7410111 xxxxxxx xxxxxxx
```
```
20% 7410112 7410212 7410313
```
```
50% 7410113 7410213 7410314
```
```
100% 7410114 7410214 7410315
```
```
Summe 7410010 7410200 7410300
```
```
```
Gesamtheit aller GVA
```
```
```
Wert
```
```
7400010
```
```
```
```
*1) Kennzeichen: GVA-Gewährung an eigene Gruppe verbundener Kunden:
"1";
Übrige GVA-Gewährungen: "2".
*2) Nach Zurechnung auf Grund von Haftungen bzw. WP-Sicherheiten.
§ 29 BWG - BETEILIGUNGEN
KI-Gruppe
Alle qualifizierten Beteiligungen über 15% der anrechenbaren
Eigenmittel
```
```
Identnummer Beteiligung
Betrag
```
```
7900001
```
```
```
```
Betrag
```
```
Gesamtbuchwert der qualifizierten Beteiligungen (an
anderen Unternehmen als den in § 29 Abs. 1 Z 1
bis 3 genannten) 7900000
```
```
Summe der Überschreitung der Beteiligungsgrenzen gem.
§ 29 Abs. 1 7900011
```
```
Summe der Überschreitung der Beteiligungsgrenzen gem.
§ 29 Abs. 2 7900012
```
```
EIGENMITTEL GEM. § 23 ABS. 13 Z 6 A BWG
(von Zentralinstituten auszufüllen - für gesamten Sektor auf
konsolidierter Basis)
```
```
Anrech-
nung für
Eigen-
mittel
```
```
Kernkapital:
```
Eingezahltes § 23
```
Kapital Abs. 1 7810911
```
```
```
Offene Rücklagen § 23
```
(nach Abs. 1
Steuerlatenz) Z 2 7810912
```
```
hiev. bestätigte § 23
Gewinne Abs. 1
Z 2 7810916
```
```
```
Fonds für § 23
```
allgemeine Abs. 1
Bankrisiken Z 3 7810913
```
```
```
Abzugsposten § 23
```
immaterielle Abs. 13
Vermögensgegen- Z 1 7810914
stände
```
```
```
Abzugsposten § 23
```
Bilanzverlust Abs. 13
sowie materielle Z 2 7810915
negative
Ergebnisse
```
```
Kernkapital § 23
(Tier I-Kapital) Abs. 14
Z 1 7810901
```
```
Ergänzende Eigenmittel:
```
Stille Reserven § 23
```
Abs. 1
Z 4 7820911
```
```
```
Ergänzungskapital § 23
```
Abs. 1
Z 5 7820912
```
```
```
Partizipations- § 23
```
kapital mit Abs. 1
Dividendennach- Z 5 7820913
zahlungspflicht
```
```
```
Neubewertungs- § 23 § 23
```
reserve Abs. 1 7820914 Abs. 14 7820915
Z 7 1) Z 4 2)
```
```
```
Nachrangiges § 23 § 23
```
Kapital Abs. 1 7820916 Abs. 14 7820917
Z 6 3) Z 5 4)
```
```
```
Haftsummen- § 23 § 23
```
zuschlag Abs. 1 7820918 Abs. 14 7820919
Z 8 3) Z 6 5)
```
```
vorhandene ergänzende 7820901
Eigenmittel 6)
```
```
Ergänzende Eigenmittel § 23
(Tier II-Kapital) Abs. 14 7830901
Z 2 7)
```
```
```
Abzugsposten bei § 23
```
einem Anteilsbesitz Abs. 13
von mehr als 10% Z 3 7840911
```
```
```
Abzugsposten gem. § 23
```
§ 23 Abs. 13 Z 4 Abs. 13
Z 4 7840912
```
```
ANRECHENBARE
EIGENMITTEL
[Tier I-Kapital +
Tier II-Kapital abzügl.
```
und m)] 7850901
```
```
```
```
kurzfristiges 7860901 7860904
```
nachrangiges 8) 9)
Kapital
```
```
```
für Tier III-Kap. 7860905 7860903
```
umgewidmet. 10) 11)
Tier II-Kap.
```
```
Tier III-Kapital 7860906
12)
```
```
EIGENMITTEL 7800900
```
```
Fußnoten zu Eigenmittelberechnung siehe § 23 (Teil C) - Seite 48.
ZUSAMMENFASSUNG DER EIGENMITTELERFORDERNISSE
(gesamter Sektor auf konsolidierter Basis)
```
Bemessungsgrundlage und Eigenmittelerfordernis gem. § 22 Abs. 2
```
BWG (ohne Wertpapierhandelsbuch)
```
```
Betrag
```
```
Summe risikogewichtete Aktiva 7710900
```
```
Summe aller risikogewichteten außerbilanzmäßigen
Geschäfte 7720900
```
```
Summe Marktbewertungsansatz 7733900
```
```
Summe Ursprungsrisikoansatz 7734900
```
```
Bemessungsgrundlage 7700901
```
```
Eigenmittelerfordernis für Solvabilität 7700902
```
```
```
Eigenmittelerfordernis für Wertpapierhandelsbuch gem. § 22b
```
Abs. 1 Z 1 bis 13 BWG
```
```
Betrag
```
```
```
Spezifisches Positionsrisiko in Schuldtiteln und
```
Geldmarkt beg. Geldern gem. § 22g 7750912
```
```
```
Allgemeines Positionsrisiko in zinsbezogenen
```
Instrumenten gem. § 22h Abs. 2 Z 9 oder § 22h
Abs. 3 Z 6 7750913
```
```
```
Spezifisches Positionsrisiko in Substanzwerten
```
gem. § 22i Abs. 2 in Verbindung mit § 22j Abs. 3 7750914
```
```
```
Allgemeines Positionsrisiko in Substanzwerten
```
gem. § 22i Abs. 3 in Verbindung mit § 22j Abs. 3 7750915
```
```
```
Risiko aus Aktienindex-Terminkontrakten gem.
```
§ 22j Abs. 2 7750916
```
```
```
Sonst. mit Optionen verbundene Risiken gem. § 22e
```
Abs. 4 BWG und § 22p Abs. 5 BWG *1) 7750923
```
```
```
Nach der Szenario Matrix Methode behandelte
```
Optionen gem. § 22e Abs. 3 7750924
```
```
```
Abwicklungsrisiko gem. § 22l 7750917
```
```
```
```
Vorleistungen gem. § 22m Abs. 2 7750918
```
```
```
```
Pensionsgeschäfte, umgekehrte Pensionsgeschäfte
```
gem. § 22n Abs. 1 7750919
```
```
```
Wertpapierleihgeschäfte und
```
Wertpapierverleihgeschäfte des
Wertpapierhandelsbuches gem. § 22n Abs. 1 7750920
```
```
```
Ausfallsrisiko gem. § 22o 7750921
```
```
```
```
Warenpositionsrisiko gem. § 22p 7750925
```
```
```
```
Risikoposition gem. § 26b Abs. 2 7750922
```
```
```
Summe 7750900
```
```
```
```
*1) Da nun eine eigene Position für das Gamma/Vega-Risiko besteht,
erfolgt keine Aufteilung mehr in das allgemeine Positionsrisiko in Schuldtiteln, Substanzwerten sowie EM-Erfordernis für offene Devisenpositionen. Aus diesem Grund wurde auch die Position 6840900 auf 6840901 geändert.
```
Eigenmittelerfordernis für offene Fremdwährungspositionen und
```
Gold gem. § 26 Abs. 1 oder 2 BWG
```
```
Betrag
```
```
6840901
```
```
```
Eigenmittelerfordernis für qualifizierte Nichtfinanzbeteiligungen
```
gem. § 29 Abs. 4 BWG
```
```
Betrag
```
```
7900902
```
```
```
Eigenmittelerfordernis - insgesamt
```
```
```
Betrag
```
```
7700903
```
```
Anlage
Positionsnummern
zu
MONATSAUSWEIS
(MAUS)
gemäß § 74 Abs. 1 und 4 Bankwesengesetz
Bestehend aus:
Teil A: Geschäftsstrukturdaten
Teil B1: Restlaufzeitendarstellungen
Teil B2: Zinsrisikostatistik
Teil C: Aufsichtsrelevante Zusatzdaten
Teil D: Konsolidierung
Versionsübersicht:
Änderungen mit 1. Jänner 1999:
o Änderung aller entsprechenden Schilling Positionen auf Euro und Erstellung der neuen Positionsnummer 9999999 zur Meldung entweder in Schilling oder in Euro.
o Löschung der Positionsnummern 0501022 sowie 0501021 bei Punkt 1
im Teil A.
o Neue Positionsnummern bei Punkt 8: 3821091, 3821041 und 3821031
im Teil A.
o Neue Positionsnummer bei Punkt 9: 0900011 im Teil A.
o Löschung der Positionsnummern 7111012, 7112012, 7111013, 7112013, 7121012 und 71222012 bei Punkt 17 im Teil A.
o Löschung der Positionsnummern 5300099 und 5400099 im Teil B,
Restlaufzeitenstatistik.
o Neuaufnahme des § 22e WP-Handelsbuch (Punkt 4 Gamma- und Vega-Risiko).
o Änderung des Punkt 4 beim § 26 BWG Offene Devisenpositionen im Teil C.
o Löschung der Positionsnummer 7460011 bei § 27 GVA
(Dotationseinlage) im Teil C.
o Löschung der Positionsnummer 7460011 bei § 27 GVA
(Dotationseinlage) im Teil D.
Änderungen im Zuge der 5. MAUS-Verordnung:
o Teil A: Entfall der Position "Zur Refinanzierung bei der OeNB
zugelassene Wechsel".
o Teil A: Erweiterung um "sicherungspflichtige
Wertpapierdienstleistungen".
o Teil A, Sonstige Angaben zur Aktivseite: Entfall der zwei
Positionen betreffend OeNB Lombard. Weiters Entfall der Position 4111019 (OeNB Lombard) bei Punkt 10 - Verbindlichkeiten gegenüber inländische KI.
o Teil A, Barreserve: Entfall der Positionen 0131000 und 0132000
(Postscheckguthaben bei der ÖPSK).
o Teile C und D: Änderungen im Bereich des § 22b BWG sowie im Bereich der Zusammenfassung des Eigenmittelerfordernisses.
o Teile C und D, § 23 BWG Eigenmittel: Neugestaltung des Tier-III-Kapitals.
o Teil C: Entfall der Position "Postscheckguthaben (gemäß § 25 Abs. 6 Z 5)" im Bereich des § 25 BWG.
o Teil C: Änderungen im Bereich des § 26 BWG.
o Teil C, Großveranlagungen gemäß § 27 BWG: Neugestaltung.
Änderungen im Zuge der 6. MAUS-Verordnung (Euro-Umstellung + Zinsrisikostatistik):
Inkrafttretung 1. Dezember 2001:
Teil B2, Restlaufzeiten: Erweiterung um die Zinsrisikostatistik:
Alle Kreditinstitute, die zum Berichtstermin 12/2000 CAD-Handelsbuch-Melder waren (also § 22b Abs. 2 BWG nicht anwendeten) oder per Jahresende 2000 eine Bilanzsumme von mehr als 40 Milliarden Schilling hatten - ausgenommen Bausparkassen - haben als ersten Berichtstermin für die Zinsrisikostatistik den 31. Dezember 2001. Alle anderen Kreditinstitute einschließlich aller Bausparkassen haben als ersten Berichtstermin den 31. Dezember 2002.
Inkrafttretung 1. Jänner 2002:
o Entfall der Position 9999999
o Teil A, Punkt 1b, Andere Schuldtitel öffentlicher Stellen, sofern
sie ...: Neue Position 3131092.
o Teil A, Punkt 3d, Forderungen an Kunden, Gliederung nach der Höhe: Änderung der Schilling-Beträge auf runde Euro-Beträge, daher neue Positionen.
o Teil A, Punkt 5b, Investmentzertifikate: Entfall der Positionen 3531590, 3541590, 3532590, 3542590, 3551590, 3561590, 3552590, 3562590 (hv. börsenotiert).
o Teil A, Punkt 8, Sonstige Aktivposten: Entfall der Position 3821091 (Kassenbestand, Ausland, EUR).
o Teil A, Punkt 11, Verbindlichkeiten gegenüber Kunden, Anzahl der Konten: Änderung der Schilling-Beträge auf runde Euro-Beträge, daher neue Positionen.
o Teil D, § 24 BWG - Konsolidierte Eigenmittel: Ergänzung um die
hievon-Position ". hievon hybrides Kapital".
TEIL A
(Anm.: Tritt mit Ablauf des 31. 5. 2004 außer Kraft)
TEIL B1
RESTLAUFZEITENDARSTELLUNGEN
(vierteljährlich)
RESTLAUFZEITENDARSTELLUNGEN
Aktiva
```
```
täglich bis über über über
fällig 3 Mon. 3 Mon. 1 Jahr 5 Jahre
bis bis
1 Jahr 5 Jahre
```
```
Schuldtitel öffentlicher
Stellen und Wechsel,
die zur Refinanzierung
bei Zentralnotenbanken
zugelassen sind 5300101 5300701 5300801 5300301 5300401
```
```
Forderungen an
Kreditinstitute 5300102 5300702 5300802 5300302 5300402
```
```
Forderungen an Kunden 5300103 5300703 5300803 5300303 5300403
```
```
Schuldverschreibungen und
andere festverzinsliche
Wertpapiere 5300104 5300704 5300804 5300304 5300404
```
```
Sonstige Aktivposten mit
Laufzeit 5300105 5300705 5300805 5300305 5300405
```
```
Summe 5300100 5300700 5300800 5300300 5300400
```
```
```
Passiva
```
```
```
täglich bis über über über
fällig 3 Mon. 3 Mon. 1 Jahr 5 Jahre
bis bis
1 Jahr 5 Jahre
```
```
Verbindlichkeiten
gegenüber
Kreditinstituten 5400101 5400701 5400801 5400301 5400401
```
```
Verbindlichkeiten
gegenüber Kunden 5400102 5400702 5400802 5400302 5400402
```
```
Verbriefte
Verbindlichkeiten 5400103 5400703 5400803 5400303 5400403
```
```
Sonstige Passivposten
mit Laufzeit 5400104 5400704 5400804 5400304 5400404
```
```
Summe 5400100 5400700 5400800 5400300 5400400
```
```
TEIL B2
ZINSRISIKOSTATISTIK
(vierteljährlich)
Die Zinsrisikostatistik im Teil B ist, nach zwei Gruppen von
Kreditinstituten unterschieden,
erstmals ab den folgenden beiden Berichtsterminen auszufüllen:
Alle Kreditinstitute, die zum Berichtstermin 12/2000
CAD-Handelsbuch-Melder waren (also § 22b Abs. 2 BWG nicht
anwendeten) oder per Jahresende 2000 eine Bilanzsumme von mehr als
40 Mrd. S hatten - ausgenommen Bausparkassen -, haben als ersten
Berichtstermin für die Zinsrisikostatistik den 31. Dezember 2001.
Alle anderen Kreditinstitute einschließlich aller Bausparkassen
haben als ersten Berichtstermin den 31. Dezember 2002.
(Anm.: Tabellen nicht darstellbar!)
TEIL C
(Anm.: Tritt mit Ablauf des 31. 5. 2004 außer Kraft)
TEIL D
(Anm.: Tritt mit Ablauf des 31. 5. 2004 außer Kraft)
Anlage
Positionsnummern
zu
MONATSAUSWEIS
(MAUS)
gemäß § 74 Abs. 1 und 4 Bankwesengesetz
Bestehend aus:
Teil A: Geschäftsstrukturdaten
Teil B1: Restlaufzeitendarstellungen
Teil B2: Zinsrisikostatistik
Teil C: Aufsichtsrelevante Zusatzdaten
Teil D: Konsolidierung
Versionsübersicht:
Änderungen mit 1. Jänner 1999:
o Änderung aller entsprechenden Schilling Positionen auf Euro und Erstellung der neuen Positionsnummer 9999999 zur Meldung entweder in Schilling oder in Euro.
o Löschung der Positionsnummern 0501022 sowie 0501021 bei Punkt 1
im Teil A.
o Neue Positionsnummern bei Punkt 8: 3821091, 3821041 und 3821031
im Teil A.
o Neue Positionsnummer bei Punkt 9: 0900011 im Teil A.
o Löschung der Positionsnummern 7111012, 7112012, 7111013, 7112013, 7121012 und 71222012 bei Punkt 17 im Teil A.
o Löschung der Positionsnummern 5300099 und 5400099 im Teil B,
Restlaufzeitenstatistik.
o Neuaufnahme des § 22e WP-Handelsbuch (Punkt 4 Gamma- und Vega-Risiko).
o Änderung des Punkt 4 beim § 26 BWG Offene Devisenpositionen im Teil C.
o Löschung der Positionsnummer 7460011 bei § 27 GVA
(Dotationseinlage) im Teil C.
o Löschung der Positionsnummer 7460011 bei § 27 GVA
(Dotationseinlage) im Teil D.
Änderungen im Zuge der 5. MAUS-Verordnung:
o Teil A: Entfall der Position "Zur Refinanzierung bei der OeNB
zugelassene Wechsel".
o Teil A: Erweiterung um "sicherungspflichtige
Wertpapierdienstleistungen".
o Teil A, Sonstige Angaben zur Aktivseite: Entfall der zwei
Positionen betreffend OeNB Lombard. Weiters Entfall der Position 4111019 (OeNB Lombard) bei Punkt 10 - Verbindlichkeiten gegenüber inländische KI.
o Teil A, Barreserve: Entfall der Positionen 0131000 und 0132000
(Postscheckguthaben bei der ÖPSK).
o Teile C und D: Änderungen im Bereich des § 22b BWG sowie im Bereich der Zusammenfassung des Eigenmittelerfordernisses.
o Teile C und D, § 23 BWG Eigenmittel: Neugestaltung des Tier-III-Kapitals.
o Teil C: Entfall der Position "Postscheckguthaben (gemäß § 25 Abs. 6 Z 5)" im Bereich des § 25 BWG.
o Teil C: Änderungen im Bereich des § 26 BWG.
o Teil C, Großveranlagungen gemäß § 27 BWG: Neugestaltung.
Änderungen im Zuge der 6. MAUS-Verordnung (Euro-Umstellung + Zinsrisikostatistik):
Inkrafttretung 1. Dezember 2001:
Teil B2, Restlaufzeiten: Erweiterung um die Zinsrisikostatistik:
Alle Kreditinstitute, die zum Berichtstermin 12/2000 CAD-Handelsbuch-Melder waren (also § 22b Abs. 2 BWG nicht anwendeten) oder per Jahresende 2000 eine Bilanzsumme von mehr als 40 Milliarden Schilling hatten - ausgenommen Bausparkassen - haben als ersten Berichtstermin für die Zinsrisikostatistik den 31. Dezember 2001. Alle anderen Kreditinstitute einschließlich aller Bausparkassen haben als ersten Berichtstermin den 31. Dezember 2002.
Inkrafttretung 1. Jänner 2002:
o Entfall der Position 9999999
o Teil A, Punkt 1b, Andere Schuldtitel öffentlicher Stellen, sofern
sie ...: Neue Position 3131092.
o Teil A, Punkt 3d, Forderungen an Kunden, Gliederung nach der Höhe: Änderung der Schilling-Beträge auf runde Euro-Beträge, daher neue Positionen.
o Teil A, Punkt 5b, Investmentzertifikate: Entfall der Positionen 3531590, 3541590, 3532590, 3542590, 3551590, 3561590, 3552590, 3562590 (hv. börsenotiert).
o Teil A, Punkt 8, Sonstige Aktivposten: Entfall der Position 3821091 (Kassenbestand, Ausland, EUR).
o Teil A, Punkt 11, Verbindlichkeiten gegenüber Kunden, Anzahl der Konten: Änderung der Schilling-Beträge auf runde Euro-Beträge, daher neue Positionen.
o Teil D, § 24 BWG - Konsolidierte Eigenmittel: Ergänzung um die
hievon-Position ". hievon hybrides Kapital".
TEIL A
(Anm.: Tritt mit Ablauf des 31. 5. 2004 außer Kraft)
TEIL B1
RESTLAUFZEITENDARSTELLUNGEN
(vierteljährlich)
RESTLAUFZEITENDARSTELLUNGEN
Aktiva
```
```
täglich bis über über über
fällig 3 Mon. 3 Mon. 1 Jahr 5 Jahre
bis bis
1 Jahr 5 Jahre
```
```
Schuldtitel öffentlicher
Stellen und Wechsel,
die zur Refinanzierung
bei Zentralnotenbanken
zugelassen sind 5300101 5300701 5300801 5300301 5300401
```
```
Forderungen an
Kreditinstitute 5300102 5300702 5300802 5300302 5300402
```
```
Forderungen an Kunden 5300103 5300703 5300803 5300303 5300403
```
```
Schuldverschreibungen und
andere festverzinsliche
Wertpapiere 5300104 5300704 5300804 5300304 5300404
```
```
Sonstige Aktivposten mit
Laufzeit 5300105 5300705 5300805 5300305 5300405
```
```
Summe 5300100 5300700 5300800 5300300 5300400
```
```
```
Passiva
```
```
```
täglich bis über über über
fällig 3 Mon. 3 Mon. 1 Jahr 5 Jahre
bis bis
1 Jahr 5 Jahre
```
```
Verbindlichkeiten
gegenüber
Kreditinstituten 5400101 5400701 5400801 5400301 5400401
```
```
Verbindlichkeiten
gegenüber Kunden 5400102 5400702 5400802 5400302 5400402
```
```
Verbriefte
Verbindlichkeiten 5400103 5400703 5400803 5400303 5400403
```
```
Sonstige Passivposten
mit Laufzeit 5400104 5400704 5400804 5400304 5400404
```
```
Summe 5400100 5400700 5400800 5400300 5400400
```
```
TEIL B2
(Anm.: Tritt mit Ablauf des 30. 6. 2004 außer Kraft)
TEIL C
(Anm.: Tritt mit Ablauf des 31. 5. 2004 außer Kraft)
TEIL D
(Anm.: Tritt mit Ablauf des 31. 5. 2004 außer Kraft)
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