LegalizeVyhláška České národní banky, kterou se stanoví pravidla obezřetného podnikání ovládajících osob na konsolidovaném základě
| Tabulka č. 2 | | | Kapitálový požadavek k akciovému riziku | mil. Kč | | --- | --- | | ■ stanovený ovládající bankou | 10,00 | | ■ stanovený ovládanou osobou A | 0,10 | | ■ stanovený ovládanou osobou B | 0,24 | | ■ stanovený společně řízeným podnikem C*) | 0,01 | | Celkem | 10,35 |
*) 0,01 mil. Kč odpovídá 25 % celkového kapitálového požadavku k akciovému riziku stanovenému společně řízeným podnikem C (byla použita metoda poměrné konsolidace).
Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku bankovního portfolia regulovaného konsolidačního celku byl propočten z rizikově vážených aktiv bankovního portfolia regulovaného konsolidačního celku a představuje 855 mil. Kč (byla použita metoda plné konsolidace a metoda poměrné konsolidace).
Kapitál regulovaného konsolidačního celku
Je odvozen z konsolidované rozvahy sestavené ovládající bankou za regulovaný konsolidační celek. Pro konsolidaci dat ovládané osoby A a ovládané osoby B byla použita metoda plné konsolidace, pro konsolidaci dat společně řízeného podniku C byla použita metoda poměrné konsolidace.
| Tabulka č. 3 | | | | Stanovení kapitálu regulovaného konsolidačního celku | v mil. Kč | | | --- | --- | --- | | ■ ovládající banka | | 1000,0 | | ■ odečitatelná položka goodwill | | -1,0 | | ◦ ovládaná osoba A | 30,0 | | | ◦ vyloučení podílu ovládající banky na ovládané osobě A | - 31,0 | | | ■ menšinový podíl na ovládané osobě B | | 2,0 | | ◦ ovládaná osoba B | 10,0 | | | ◦ vyloučení podílu ovládající banky na ovládané osobě B | - 8,0 | | | ■ společně řízený podnik C konsolidovaný poměrnou metodou | | | | Kapitál regulovaného konsolidačního celku | | 1001,0 |
Propočet kapitálové přiměřenosti na konsolidovaném základě
Příloha č. 2 k vyhlášce č. 333/2002 Sb.
Tabulka č. 1 až č. 10
Tabulka č. 1 Rizikové váhy aktiv
| riziková váha | druh rozvahového aktiva |
|---|---|
| 0 | 1. pokladní hodnoty, |
| 2. pohledávky za centrálními vládami států zóny A, popřípadě přímo za těmito státy, včetně pohledávek, které jsou těmito vládami, popřípadě státy zaručeny, například pohledávky | |
| a) pojištěné Exportní garanční a pojišťovací společností, a.s., podle § 8 odst. 1 písm. a) zákona č. 58/1995 Sb., o pojišťování a financování vývozu se státní podporou, nebo pojištěné jinou osobou, pokud rizikovou váhu 0 přiznává pojištění poskytovanému touto osobou příslušný zahraniční orgán bankovního dohledu, | |
| b) za Českou exportní bankou, a.s., které jsou zaručeny zárukou státu podle § 8 odst.1 písm. b) zákona č. 58/1995 Sb., o pojišťování a financování vývozu se státní podporou, | |
| c) za Fondem národního majetku, které jsou zaručeny zárukou státu podle § 24 odst. 2 zákona č. 171/1991 Sb., o působnosti orgánů České republiky ve věcech převodů majetku státu na jiné osoby a o Fondu národního majetku České republiky, ve znění zákona č. 120/1995 Sb., | |
| d) za Českou konsolidační agenturou, | |
| 3. pohledávky za Evropskými společenstvími, | |
| 4. pohledávky za centrálními bankami států zóny A, | |
| 5. pohledávky za centrálními vládami států zóny B denominované a splácené v národní měně daného státu, pokud nedošlo k restrukturalizaci dluhu daného státu, | |
| 6. pohledávky za centrálními bankami států zóny B denominované a splácené v národní měně daného státu, pokud nedošlo k restrukturalizaci dluhu daného státu, | |
| 7. reálné hodnoty derivátů, | |
| 8. aktiva, která jsou odečitatelnou položkou podle § 12, | |
| 9. pohledávky zajištěné zástavním právem k dluhopisům, vkladním listům a penězům podle § 15 odst. 1 písm. b) bod 2, | |
| 10. pohledávky za vládami územních celků států zóny A a za orgány územní samosprávy států zóny A, pokud těmto vládám a orgánům přiznává rizikovou váhu 0 příslušný zahraniční orgán bankovního dohledu a tuto skutečnost oznámil Evropské komisi, | |
| 0,20 | 1. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny A kromě pohledávek, které jsou součástí kapitálových investic odečítaných podle § 12 a kromě pohledávek, kterým přísluší riziková váha 1,00, |
| 2. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny B s původní splatností nejvýše jeden rok kromě pohledávek, kterým přísluší riziková váha 1,00, | |
| 3. pohledávky za mezinárodními finančními institucemi, | |
| 4. pohledávky za vládami územních celků států zóny A, kterým nepřísluší riziková váha 0, | |
| 5. pohledávky za orgány územní samosprávy států zóny A, kterým nepřísluší riziková váha 0 | |
| 6. pohledávky za vládou podporovanými institucemi (§ 2), | |
| 7. pohledávky za obchodníky s cennými papíry se sídlem ve státech zóny A kromě pohledávek, které jsou součástí kapitálových investic odečítaných podle § 12, a kromě pohledávek, kterým přísluší riziková váha 1,00, | |
| 8. pohledávky za uznanými clearingovými centry a burzami se sídlem ve státech zóny A, | |
| 9. finanční nástroje v procesu inkasa, | |
| 0,50 | 1. pohledávky zajištěné zástavním právem k nemovitostem podle § 15 odst. 1 písm. e) bod 1, |
| 2. pohledávky z cenných papírů podle § 15 odst. 1 písm. e) bod 2, | |
| 1,00 | Všechna ostatní aktiva, která nejsou uvedena výše, zejména |
| 1. kapitálové investice do bank a finančních institucí, které nejsou odečitatelnou položkou podle § 12, | |
| 2. kapitálové investice do právnických osob kromě bank a finančních institucí, | |
| 3. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny A a obchodníky s cennými papíry se sídlem ve státech zóny A, u kterých byl prohlášen konkurz nebo byla odebrána licence nebo bylo povoleno vyrovnání nebo jsou v likvidaci nebo u kterých byla zavedena nucená správa. To neplatí v případě pohledávek, které jsou odečitatelnou položkou podle § 12; | |
| 4. pohledávky za právnickými osobami kromě bank a obchodníků s cennými papíry, kromě pohledávek odečítaných podle § 12, a pohledávky za fyzickými osobami, | |
| 5. pohledávky za centrálními vládami států zóny B, kterým nepřísluší riziková váha 0, a za institucemi podporovanými centrálními vládami států zóny B, | |
| 6. pohledávky za centrálními bankami států zóny B, kterým nepřísluší riziková váha 0, | |
| 7. pohledávky za vládami územních celků států zóny B a za orgány územní samosprávy států zóny B, | |
| 8. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny B s původní splatností nejvýše jeden rok, u kterých byla zavedena nucená správa, prohlášen konkurz nebo povoleno vyrovnání nebo jsou v likvidaci, | |
| 9. pohledávky za bankami se sídlem ve státech zóny B s původní splatností delší než jeden rok, které nejsou odečitatelnou položkou podle § 12, | |
| 10. nesplacená část emise akcií vč. emisního ážia emitovaných členy regulovaného konsolidačního celku, | |
| 11. pohledávky za právnickými osobami – finančními institucemi, kterým nepřísluší riziková váha 0,2 | |
| 12. hmotný majetek. |
Tabulka č. 2 Konverzní faktory podrozvahových aktiv
| konverzní faktor | vybrané podrozvahové aktivum |
|---|---|
| 0 | poskytnuté odvolatelné úvěrové přísliby včetně příslibů k uložení vkladu, s původní splatností do jednoho roku včetně, odvolatelné bezpodmínečně, kdykoliv a bez výpovědní lhůty, |
| 0,20 | poskytnuté záruky z otevření a potvrzení neodvolatelných dokumentárních akreditivů, u nichž byla uzavřena zástavní smlouva k obchodovaným komoditám, |
| 0,50 | 1. poskytnuté úvěrové přísliby včetně příslibů k uložení vkladu, kterým nepřísluší konverzní faktor 0, |
| 2. poskytnuté neplatební záruky včetně neodvolatelných záložních akreditivů (standby letter of credit), | |
| 3. poskytnuté záruky z otevření a potvrzení neodvolatelných dokumentárních akreditivů, kterým nepřísluší konverzní faktor 0,20, | |
| 4. poskytnuté přísliby bankovních záruk, | |
| 1,00 | 1. poskytnuté platební záruky včetně neodvolatelných záložních akreditivů (standby letter of credit) a pevných termínových operací s úvěrovými nástroji, které jsou podle účetních postupů považovány za poskytnuté záruky, |
| 2. poskytnuté záruky z prodaných směnek, | |
| 3. poskytnutá směnečná rukojemství, | |
| 4. poskytnutá přijetí směnek, | |
| 5. pohledávky z vkladů a úvěrů z pevných termínových operací a delta ekvivalenty pohledávek z vkladů a úvěrů opcí, pohledávky na dluhopisy, směnky a akcie z pevných termínových operací a delta ekvivalenty pohledávek na dluhopisy, směnky a akcie z opcí. |
Tabulka č. 3 Konverzní faktory derivátů
| | deriváty | | | | | | | úrokové2 | měnové včetně derivátů na měnové zlato | akciové a úvěrové | na drahé kovy kromě derivátů na měnové zlato | na ostatní komodity3 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | zbytková splatnost1 | | | | | | | 1. do 1 roku včetně | 0 | 0,01 | 0,06 | 0,07 | 0,10 | | 2. od 1 roku do 5 let | 0,005 | 0,05 | 0,08 | 0,07 | 0,12 | | 3. nad 5 let | 0,015 | 0,075 | 0,10 | 0,08 | 0,15 |
^1 U derivátů, u kterých dochází k vypořádání v určitých přesně stanovených datech a kde podmínky vypořádání jsou takové, že reálná hodnota derivátů k těmto datům je nulová, se za zbytkovou splatnost považuje doba do následujícího takového data. U těchto derivátů v případě úrokových nástrojů se zbytkovou splatností nad jeden rok konverzní faktor nemůže být nižší než 0,005. Důvodem pro toto spodní omezení je, že i když výše uvedené charakteristiky derivátů omezují potenciální cenové pohyby dlouhodobých derivátů do nejbližšího data vypořádání, takový derivát přesto představuje dlouhodobý závazek a tudíž větší riziko než derivát s krátkou zbývající splatností. Spodní hranice zajišťuje, že kapitálový požadavek k takovému derivátu není nikdy nulový. ^
^2 U úrokových swapů typu proměnlivá úroková míra/proměnlivá úroková míra v jedné měně je propočet úvěrového ekvivalentu založen pouze na stanovení reálné hodnoty nástroje, to znamená, že konverzní faktory se považují za nulové. ^
^3 Do této kategorie derivátů se zařazují deriváty na komodity kromě měnového zlata a drahých kovů.
Tabulka č. 4 Úvěrové riziko obchodního portfolia - konverzní faktory vypořádacího rizika
| počet pracovních dnů po stanoveném dnu vypořádání | sloupec A | sloupec B |
|---|---|---|
| 5-15 | 0,08 | 0,005 |
| 16-30 | 0,50 | 0,040 |
| 31-45 | 0,75 | 0,090 |
| 46 a více | 1,00 | - |
Tabulka č. 5 Specifické úrokové riziko - koeficienty
| nástroj | koeficient |
|---|---|
| Vládní nástroje | 0 |
| Kvalifikované nástroje se zbytkovou splatností nižší než 6 měsíců včetně | 0,0025 |
| Kvalifikované nástroje se zbytkovou splatnosti od 6 do 24 měsíců včetně | 0,01 |
| Kvalifikované nástroje se zbytkovou splatností vyšší než 24 měsíců | 0,016 |
| Ostatní nástroje | 0,08 |
Tabulka č. 6 Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchodního portfolia – korekční faktor
| převýšení podle § 24 odst. 7 v den vykazování | korekční faktor | | | | A | B | | --- | --- | --- | | do 40 % včetně kapitálu regulovaného konsol. celku | 2 | 2 | | od 40 do 60 % včetně kapitálu regul. konsol. celku | 3 | 2 | | od 60 do 80 % včetně kapitálu regul. konsol. celku | 4 | 2 | | od 80 do 100 % včetně kapitálu regul. konsol. celku | 5 | 2 | | od 100 do 250 % včetně kapitálu regul. konsol. celku | 6 | 2 | | nad 250 % kapitálu regul. konsol. celku | 9 | 2 |
Tabulka č. 7 Obecné úrokové riziko, metoda splatností – koeficienty
| | časové pásmo | koeficient | předpokládaná změna úrokových měr v % | | | | kuponová míra 3 % a vyšší | kuponová míra nižší než 3 % | | | | --- | --- | --- | --- | --- | | zóna 1 | do 1 měsíce včetně | do 1 měsíce včetně | 0 | 1,00 | | 1 až 3 měsíce včetně | 1 až 3 měsíce včetně | 0,002 | 1,00 | | | 3 až 6 měsíců včetně | 3 až 6 měsíců včetně | 0,004 | 1,00 | | | 6 až 12 měsíců včetně | 6 až 12 měsíců včetně | 0,007 | 1,00 | | | zóna 2 | 1 až 2 roky včetně | 1,0 až 1,9 let včetně | 0,0125 | 0,90 | | 2 až 3 roky včetně | 1,9 až 2,8 let včetně | 0,0175 | 0,80 | | | 3 až 4 roky včetně | 2,8 až 3,6 let včetně | 0,0225 | 0,75 | | | zóna 3 | 4 až 5 let včetně | 3,6 až 4,3 let včetně | 0,0275 | 0,75 | | 5 až 7 let včetně | 4,3 až 5,7 let včetně | 0,0325 | 0,70 | | | 7 až 10 let včetně | 5,7 až 7,3 let včetně | 0,0375 | 0,65 | | | 10 až 15 let včetně | 7,3 až 9,3 let včetně | 0,045 | 0,60 | | | 15 až 20 let včetně | 9,3 až 10,6 let včetně | 0,0525 | 0,60 | | | nad 20 let | 10,6 až 12 let včetně | 0,06 | 0,60 | | | 12 až 20 let včetně | 0,08 | 0,60 | | | | nad 20 let | 0,125 | 0,60 | | |
Tabulka č. 8 Obecné úrokové riziko, metoda durací – předpokládané změny úrokových měr
| modifikované durace | předpokládaná změna úrokových měr v % | modifikované durace | předpokládaná změna úrokových měr v % | |
|---|---|---|---|---|
| zóna 1 | zóna 3 | |||
| do 1 měsíce včetně | 1,00 | 3,3 až 4,0 roky včetně | 0,75 | |
| 1 až 3 měsíce včetně | 1,00 | 4,0 až 5,2 let včetně | 0,70 | |
| 3 až 6 měsíců včetně | 1,00 | 5,2 až 6,8 let včetně | 0,65 | |
| 6 až 12 měsíců včetně | 1,00 | 6,8 až 8,6 let včetně | 0,60 | |
| 8,6 až 9,9 let včetně | 0,60 | |||
| zóna 2 | 9,9 až 11,3 let včetně | 0,60 | ||
| 1,0 až 1,8 let včetně | 0,90 | 11,3 až 16,6 let včetně | 0,60 | |
| 1,8 až 2,6 let včetně | 0,80 | nad 16,6 let | 0,60 | |
| 2,6 až 3,3 let včetně | 0,75 |
Tabulka č. 9 Akciové riziko - indexy
| Austrálie | All Ords | Mexiko | Price and Quotat. Index |
|---|---|---|---|
| Belgie | BEL 20 | Polsko | WIG |
| Česká republika | PX-50 | Portugalsko | BVL General Index |
| Francie | CAC 40 | Rakousko | ATX |
| Hong Kong | Hang Seng | Řecko | General Price Index |
| Irsko | ISEQ Index | Singapore | SES All Share Price Index |
| Itálie | MIB-30 | Spojené státy americké | S&P 500 |
| Japonsko | Nikkei 225 | Španělsko | IBEX 35 |
| Kanada | TSE 35 | Švédsko | OMX |
| Lucembursko | Share Price Index | Švýcarsko | SMI |
| Německo | DAX | Velká Británie | FTSE 100 |
| Nizozemí | EOE 25 | neuvedené státy OECD | oficiální akciové indexy organizovaných trhů |
| Maďarsko | BUX |
Tabulka č. 10 Vlastní modely – kvantitativní požadavky
| počet překročení | Plus faktor |
|---|---|
| méně než 5 | 0,00 |
| 5 | 0,40 |
| 6 | 0,50 |
| 7 | 0,65 |
| 8 | 0,75 |
| 9 | 0,85 |
| 10 a více | 1,00 |
OBSAH
| ČÁST PRVNÍ | ÚVODNÍ USTANOVENÍ | § 1 a 2 |
|---|---|---|
| ČÁST DRUHÁ | PRAVIDLA PRO KONSOLIDACI | § 3-6 |
| ČÁST TŘETÍ | PRAVIDLA OBEZŘETNÉHO PODNIKÁNÍ OVLÁDAJÍCÍCH OSOB NA KONSOLIDOVANÉM ZÁKLADĚ | § 7 - 70 |
| HLAVA I | VYMEZENÍ PRAVIDEL OBEZŘETNÉHO PODNIKÁNÍ | § 7 - 11 |
| HLAVA II | VYMEZENÍ KAPITÁLU REGULOVANÉHO KONSOLIDAČNÍHO CELKU | § 12 |
| HLAVA III | KAPITÁLOVÝ POŽADAVEK K ÚVĚROVÉMU RIZIKU BANKOVNÍHO PORTFOLIA | § 13 - 16 |
| HLAVA IV | KAPITÁLOVÝ POŽADAVEK K ÚVĚROVÉMU RIZIKU OBCHODNÍHO PORTFOLIA | § 17 a 18 |
| HLAVA V | KAPITÁLOVÝ POŽADAVEK K RIZIKU ANGAŽOVANOSTI OBCHODNÍHO PORTFOLIA A LIMITY ČISTÉ ANGAŽOVANOSTI BANKOVNÍHO PORTFOLIA | § 19 - 24 |
| HLAVA VI | KAPITÁLOVÝ POŽADAVEK K ÚROKOVÉMU RIZIKU | § 25 - 34 |
| Díl 1 | Úrokové nástroje, jejich kompenzace a úrokové pozice | § 25 - 27 |
| Díl 2 | Kapitálový požadavek ke specifickému úrokovému riziku | § 28 |
| Díl 3 | Kapitálový požadavek k obecnému úrokovému riziku | § 29 - 34 |
| HLAVA VII | KAPITÁLOVÝ POŽADAVEK K AKCIOVÉMU RIZIKU | § 35 - 40 |
| HLAVA VIII | KAPITÁLOVÝ POŽADAVEK K MĚNOVÉMU RIZIKU | § 41 - 44 |
| HLAVA IX | KAPITÁLOVÝ POŽADAVEK KE KOMODITNÍMU RIZIKU | § 45 - 53 |
| Díl 1 | Komoditní nástroje a jejich pozice | § 45 - 47 |
| Díl 2 | Kapitálový požadavek ke komoditnímu riziku | § 48 - 53 |
| HLAVA X | KAPITÁLOVÝ POŽADAVEK K OPCÍM | § 54 - 61 |
| Díl 1 | Kompenzace a pozice opcí | § 54 - 56 |
| Díl 2 | Kapitálový požadavek k opcím | § 57 - 61 |
| HLAVA XI | KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY PODLE VLASTNÍCH MODELU | § 62 - 69 |
| HLAVA XII | KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST NA KONSOLIDOVANÉM ZÁKLADĚ | § 70 |
| ČÁST ČTVRTÁ | PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ | § 71 - 77 |
| Příloha č. 1 | Vzor použití metody agregace plus pro stanovení kapitálových požadavků regulovaného konsolidačního celku a kapitálové přiměřenosti na konsolidovaném základě | |
| Příloha č. 2 | Tabulky č. 1 až 10 |
^1) § 26d zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění zákona č. 126/2002 Sb.
^2) § 26e odst. 1 zákona č. 21/1992 Sb.
^2a) Čl. 1 bod 19 směrnice Evropského parlamentu a Rady 2000/12/ES ze dne 20. března 2000 o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o jejím výkonu, ve znění směrnice 2004/69/ES.
^3) § 17a zákona č. 21/1992 Sb.
^4) Například směrnice č. 93/6/EHS.
^5) Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.
^6) Zákon č. 530/1990 Sb., o dluhopisech, ve znění pozdějších předpisů.
^7) § 19 odst. 1 zákona č. 21/1992 Sb.
^8) § 24 zákona č. 21/1992 Sb. § 41 odst. 2 písm. a) a odst. 3 zákona č. 6/1993 Sb., o České národní bance, ve znění zákona č. 127/2002 Sb.
Čtení tohoto dokumentu nenahrazuje čtení příslušného vydání Sbírky zákonů. Neneseme odpovědnost za případné nepřesnosti vyplývající z převodu originálu do tohoto formátu.
Tento text je zveřejněn za vlastních podmínek opětovného použití zdroje e-Sbírka, nikoli pod licencí Legalize ani pod licencí volného díla.
e-Sbírka
volné dílo (úřední díla podle § 3 písm. a) zákona č. 121/2000 Sb., autorského zákona)