Historie novel

Tato vyhláška stanoví na základě práva Evropských společenství^1) obsah, formu, způsob a termíny předkládání informací a podkladů ve formě statistických výkazů (dále jen „výkazy“) České národní bance osobami, které náleží do sektoru finančních institucí podle práva Evropských společenství^2) a nejsou bankou nebo pobočkou zahraniční banky (dále jen „vykazující subjekt“).

- a) investiční společnost za každý vytvořený podílový fond, jehož majetek obhospodařuje, a to jednotlivě za

- 1. fond peněžního trhu,

- 2. jiný druh podílového fondu,

- d) finanční instituce zařazené do subsektoru S.123 – Ostatní finanční zprostředkovatelé, zapsané v obchodním rejstříku s předmětem činnosti, který převážně spadá do ostatního finančního zprostředkování podle odvětvové klasifikace ekonomických činností (OKEČ 65.2), a které v rámci svého podnikání jako svou rozhodující nebo podstatnou činnost poskytují úvěry nebo půjčky nebo uzavírají smlouvy obdobné povahy, například finanční leasing, faktoring, spotřebitelský úvěr, financování splátkového prodeje, a to včetně zahraničních osob s obdobnou náplní činnosti, které podnikají na území České republiky prostřednictvím organizační složky svého podniku (dále jen „zprostředkovatel financování aktiv“),

##### § 4

#### Výkazy fondu peněžního trhu

(1) Investiční společnost ke konci každého kalendářního čtvrtletí (dále jen „čtvrtletí“) za fond peněžního trhu sestavuje a předkládá České národní bance výkaz

- a) FPT (ČNB) 1-04 „Čtvrtletní sektorová bilance aktiv a pasiv“ s kódem přiřazeného datového souboru RISIFI10, a to vždy do 15 kalendářních dnů měsíce následujícího po skončení čtvrtletí,

- b) FPT (ČNB) 3-04 „Čtvrtletní výkaz vybraných aktiv a pasiv podle zemí“ s kódem přiřazeného datového souboru RISIFI13, a to vždy do 25 kalendářních dnů měsíce následujícího po skončení čtvrtletí,

- c) FPT (ČNB) 4-04 „Čtvrtletní výkaz vybraných aktiv a pasiv podle měn“ s kódem přiřazeného datového souboru RISIFI14, a to vždy do 25 kalendářních dnů měsíce následujícího po skončení čtvrtletí.

(2) Charakteristika struktury a obsahové náplně výkazů podle odstavce 1 je uvedena v příloze č. 1 k této vyhlášce.

#### Výkaz podílového fondu a investičního fondu

(1) Investiční společnost ke konci každého čtvrtletí za každý jednotlivý podílový fond jiný než fond peněžního trhu a za investiční fond, jehož majetek obhospodařuje na základě smlouvy o obhospodařování, sestavuje a předkládá České národní bance výkaz OFZ (ČNB) 1-04 „Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv podílového/investičního fondu“ s kódem přiřazeného datového souboru RISIFI21, a to vždy do 20 kalendářních dnů druhého měsíce následujícího po skončení čtvrtletí.

(2) Investiční fond, který nemá uzavřenou smlouvu o obhospodařování, sestavuje a předkládá České národní bance výkaz podle odstavce 1.

(3) Charakteristika struktury a obsahové náplně výkazu podle odstavce 1 je uvedena v příloze č. 2 k této vyhlášce.

(1) Zprostředkovatel financování aktiv ke konci každého čtvrtletí sestavuje a předkládá České národní bance výkaz OFZ (ČNB) 3-04 „Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv zprostředkovatele financování aktiv“ s kódem přiřazeného datového souboru RISIFI23, a to vždy do 20 kalendářních dnů druhého měsíce následujícího po skončení čtvrtletí.

(1) Při splynutí podílových fondů^7) investiční společnost, která obhospodařuje majetek v nově vytvořeném podílovém fondu, zahájí sestavování výkazů ode dne splynutí podílových fondů. Je-li nově vytvořený fond fondem peněžního trhu, investiční společnost ode dne splynutí sestavuje výkazy za fond peněžního trhu.

(2) Při sloučení podílových fondů^8) investiční společnost, která obhospodařuje majetek v přejímajícím podílovém fondu, ode dne sloučení podílových fondů sestavuje a předkládá výkazy zahrnující údaje i o majetku zrušeného podílového fondu, který se stává součástí majetku přejímajícího podílového fondu. Je-li přejímajícím fondem fond peněžního trhu, investiční společnost ode dne sloučení sestavuje výkazy za fond peněžního trhu.

(4) Při zrušení podílového fondu^10) investiční společnost, která jej obhospodařovala, předloží v termínech stanovených touto vyhláškou výkazy, které jsou sestaveny ke konci čtvrtletí předcházejícímu den zrušení podílového fondu.

(5) Dojde-li změnou statutu ke změně podílového fondu na fond peněžního trhu, investiční společnost, která jej obhospodařuje, do nabytí právní moci rozhodnutí, jímž se schvaluje změna statutu, sestavuje a předkládá výkaz za podílový fond podle § 5. Ode dne změny statutu sestavuje a předkládá výkazy za fond peněžního trhu podle § 4. Dojde-li změnou statutu ke změně fondu peněžního trhu na jiný podílový fond, postupuje investiční společnost obdobně.

(6) Při svěření obhospodařování majetku v podílovém fondu jiné osobě^11) předkládá výkazy České národní bance investiční společnost, která majetek ve fondu svěřuje k obhospodařování.

(2) Investiční společnost, která obhospodařuje majetek v investičním fondu zanikajícím fúzí nebo rozdělením, předloží v termínu stanoveném touto vyhláškou výkaz, který je sestaven ke konci čtvrtletí předcházejícímu rozhodný den fúze nebo rozhodný den rozdělení.

(3) Při zrušení investičního fondu s likvidací investiční společnost, která obhospodařuje majetek ve zrušovaném investičním fondu, předloží v termínu stanoveném touto vyhláškou výkaz, který je sestaven ke konci čtvrtletí předcházejícímu den zrušení investičního fondu.

- a) na jehož majetek byl prohlášen konkurz, zamítnut návrh na prohlášení konkurzu pro nedostatek majetku, nebo

(1) Datové soubory přiřazené k jednotlivým výkazům podle § 4 odst. 1, § 5 odst. 1, § 6 odst. 1, § 6a odst. 1 a § 6b odst. 1 využívá vykazující subjekt pro zjištění metodiky [§ 2 odst. 2 písm. c)] k sestavování výkazů a pro jejich předkládání. Vykazující subjekt podle zjištěné metodiky vytváří z údajů svého informačního systému datový soubor s hodnotami údajů, který předává jako součást datové zprávy^16) České národní bance.

(3) Ostatní vykazující subjekty postupují podle odstavců 1 a 2 na základě údajů z vlastního účetnictví a podle pravidel pro sestavování účetní závěrky^20) a dalších podkladů platných ke dni sestavení výkazu.

(1) Dojde-li na základě ověření účetní závěrky auditorem ke změnám vykazovaných údajů ve výkazech sestavených za fond peněžního trhu k 31. prosinci a předložených České národní bance podle § 4 odst. 1, sestaví a předloží investiční společnost tyto výkazy znovu s upravenými hodnotami do 15 kalendářních dnů po provedení odpovídajících změn v účetnictví fondu peněžního trhu. Opětovné předložení výkazů sestavených k 31. prosinci provede investiční společnost formou zvláštní dodatečné opravy z důvodu auditu.

(2) Investiční společnost sestaví a předloží z důvodu změny po auditu též výkazy fondu peněžního trhu, které jsou sestaveny ke konci čtvrtletí následujících po konci roku, pokud jsou ovlivněny úpravou údajů k 31. prosinci minulého roku podle odstavce 1. Opětovné předložení výkazů sestavených ke konci jednotlivých čtvrtletí provede investiční společnost formou běžné opravy do 1 měsíce po předložení upravených výkazů sestavených k 31. prosinci podle výsledků auditu.

(3) Podle odstavců 1 a 2 obdobně postupuje rovněž pojišťovna a penzijní fond při sestavování a předkládání výkazů s upravenými hodnotami, dojde-li na základě ověření účetní závěrky auditorem ke změnám vykazovaných údajů ve výkazu pojišťovny nebo penzijního fondu sestaveného k 31. prosinci kalendářního roku a předloženého České národní bance podle § 6a odst. 1 a § 6b odst. 1.

(2) Vykazující subjekt předává výkazy podle odstavce 1 ve formě datových zpráv vytvořených aplikací pro sběr dat z dat připravených oprávněnou osobou. Oprávněnou osobou pro přípravu dat se rozumí zaměstnanec vykazujícího subjektu pověřený přípravou dat výkazu, vytvořením a předáním datové zprávy, který má pro tyto činnosti přiřazenou roli v aplikaci pro sběr dat podle § 17.

(3) Datové zprávy podle odstavce 2 vykazující subjekt před odesláním opatří zabezpečovacím kódem oprávněné osoby, vyjadřujícím souhlas této osoby s údaji v předkládaném výkazu. Oprávněnou osobou se zde rozumí pověřený zaměstnanec vykazujícího subjektu odpovědný za schválení a potvrzení datové zprávy, který má v aplikaci pro sběr dat přiřazenou roli umožňující provést zabezpečení předávané datové zprávy podle § 17.

(4) Předávané datové zprávy obsahují jméno a kontaktní údaje oprávněné osoby pro přípravu dat příslušného výkazu.

(1) Vykazující subjekt pověří přípravou, potvrzováním a předáváním datových zpráv České národní bance nejméně 2 zaměstnance a sdělí České národní bance

- a) jména pověřených zaměstnanců,

- b) základní kontaktní údaje nezbytné pro automatizovaný provoz aplikace pro sběr dat a jeho zabezpečení (adresa pracoviště, telefonní a faxové číslo a adresa elektronické pošty pověřených zaměstnanců),

- c) určení požadovaných rolí pověřených zaměstnanců v aplikaci pro sběr dat.

(2) Česká národní banka pověřeným zaměstnancům vykazujícího subjektu

(3) Vykazující subjekt upozorní Českou národní banku na změny kontaktních údajů pověřených zaměstnanců nebo tyto údaje v aplikaci pro sběr dat upraví.

Příloha č. 1 k vyhlášce č. 307/2004 Sb.

Struktura a obsah výkazů předkládaných za fondy peněžního trhu

I) Čtvrtletní sektorová bilance aktiv a pasiv - FPT (ČNB) 1-04

Bilance aktiv a pasiv fondu peněžního trhu se sestavuje k poslednímu dni čtvrtletí. Vychází z nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 2423/2001 ze dne 22. listopadu 2001 o konsolidované rozvaze sektoru měnových finančních institucí (ECB/2001/13), ve znění pozdějších předpisů, a je doplněna o údaje potřebné k sestavování čtvrtletních finančních účtů. Struktura položek odpovídá povaze podílového fondu vytvořeného podle zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování. Položky aktiv a pasiv jsou členěny zejména podle sektorové a teritoriální příslušností dlužníků (u pohledávek), věřitelů (u závazků), emitentů fondem držených cenných papírů a držitelů fondem emitovaných podílových listů. Hodnoty položek aktiv jsou uváděny v brutto hodnotě, nekompenzované o opravné položky. Opravné položky jsou zahrnuty v pasivech jako součást ostatního kapitálu a rezerv.

Obsahuje celková aktiva a jejich statisticky členěné složky – uložené vklady a pohledávky obdobné úvěrům, cenné papíry v držení fondu, ostatní aktiva a jejich složky, například finanční deriváty, ostatní pohledávky.

Obsahuje celková pasiva a jejich statisticky členěné složky – přijaté úvěry, emitované podílové listy fondu, ostatní kapitál a rezervy, ostatní pasiva a jejich složky, například finanční deriváty, ostatní závazky.

Doplňkové údaje o struktuře portfolia drženého fondem

Uvedené složky aktiv a pasiv a částečně i doplňkových údajů jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě následovně:

- 1. Podle zemí: souhrn za všechny země, Česká republika, členské státy Evropské unie, které přijaly euro (dále jen „zúčastněné členské státy“) celkem, zbytek světa celkem.

- 2. Podle měn: souhrn za všechny měny, CZK, EUR, ostatní cizí měny celkem.

- 3. Podle splatnosti: souhrn za všechna pásma splatností, do 1 dne (24 hodin), nad 1 den do 3 měsíců včetně, nad 3 měsíce do 1 roku včetně, nad 1 rok do 2 let včetně, nad 2 roky do 5 let včetně, nad 5 let nebo agregace vybraných předchozích pásem splatnosti.

- 4. Podle typů uložených vkladů a pohledávek fondu: převoditelné vklady (vklady na běžných účtech, jiné netermínované vklady, jednodenní termínované vklady), ostatní vklady (se sjednanou splatností, na výpověď), pohledávky z repo obchodů, jiné pohledávky.

- 5. Podle typů přijatých úvěrů: souhrn za všechny typy přijatých úvěrů, úvěry přijaté v repo obchodech, ostatní přijaté úvěry.

- 6. Podle ekonomických sektorů: souhrn za všechny sektory (rezidenty a nerezidenty), rezidenti / nerezidenti celkem, měnové finanční instituce, banky, fondy peněžního trhu, ostatní měnové finanční instituce, vládní instituce, ústřední vládní instituce, národní vládní instituce, místní vládní instituce, fondy sociálního zabezpečení, ostatní rezidenti / nerezidenti bez měnových finančních institucí a vládních institucí, nefinanční podniky, ostatní finanční zprostředkovatelé (podílové a investiční fondy, jiní finanční zprostředkovatelé) a pomocné finanční instituce, pojišťovací společnosti a penzijní fondy, domácnosti a neziskové instituce sloužící domácnostem.

- 7. Podle druhů cenných papírů: dluhové cenné papíry (nástroje peněžního trhu, jiné převoditelné dluhové cenné papíry, ostatní), akcie (kótované, nekótované), podílové listy.

II) Čtvrtletní výkaz vybraných aktiv a pasiv podle zemí – FPT (ČNB) 3-04

Přehled vybraných aktiv a pasiv fondu peněžního trhu členěných podle zemí, sestavovaný k poslednímu dni čtvrtletí, vychází z nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 2423/2001 ze dne 22. listopadu 2001 o konsolidované rozvaze sektoru měnových finančních institucí (ECB/2001/13), ve znění pozdějších předpisů. Struktura položek odpovídá povaze podílového fondu vytvořeného podle zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování. Sledované položky aktiv a pasiv jsou členěny podle jednotlivých zemí EU bez České republiky a doplněny o souhrn za zbytek světa. Přiřazování údajů k jednotlivým zemím (skupině zemí) je prováděno na rezidentském principu, to je podle dlužníků, věřitelů a emitentů, kteří jsou rezidenty dané země. Hodnoty položek aktiv jsou uváděny v brutto hodnotě, nekompenzované o opravné položky.

Obsahuje vybraná statisticky členěná aktiva – uložené vklady a pohledávky obdobné úvěrům, cenné papíry v držení fondu.

Obsahuje vybraná statisticky členěná pasiva – přijaté úvěry.

Uvedené složky aktiv a pasiv jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě následovně:

- 1. Podle zemí: jednotlivé členské státy Evropské unie bez České republiky, zbytek světa celkem.

- 2. Podle původní splatnosti: souhrn za všechna pásma splatností, do 1 roku včetně, nad 1 rok do 2 let včetně, nad 2 roky.

- 3. Podle ekonomických sektorů: souhrn za všechny sektory – nerezidenty, měnové finanční instituce – nerezidenti, ostatní nerezidenti (bez měnových finančních institucí).

III) Čtvrtletní výkaz vybraných aktiv a pasiv podle měn – FPT (ČNB) 4-04

Přehled vybraných aktiv a pasiv fondu peněžního trhu členěných podle měn, sestavovaný k poslednímu dni čtvrtletí, vychází z nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 2423/2001 ze dne 22. listopadu 2001 o konsolidované rozvaze sektoru měnových finančních institucí (ECB/2001/13), ve znění pozdějších předpisů. Struktura položek odpovídá povaze podílového fondu vytvořeného podle zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování. Sledované položky aktiv a pasiv jsou členěny podle jednotlivých měn emitovaných v zemích Evropské unie a dalších hlavních světových měn a doplněny o souhrn za zbývající měny. Hodnoty položek aktiv jsou uváděny v brutto hodnotě, nekompenzované o opravné položky.

Obsahuje vybraná statisticky členěná aktiva – uložené vklady a pohledávky obdobné úvěrům, dluhové cenné papíry v držení fondu.

Obsahuje vybraná statisticky členěná pasiva – přijaté úvěry, emitované podílové listy.

Uvedené složky aktiv a pasiv jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě následovně:

- 1. Podle měn: souhrn za všechny měny, EUR, jednotlivé měny členských států Evropské unie nezúčastněných ve třetí etapě Hospodářské a měnové unie, CHF, JPY, USD, ostatní měny celkem.

- 2. Podle zemí: Česká republika, zúčastněné členské státy celkem, zbytek světa celkem.

- 3. Podle původní splatnosti: souhrn za všechna pásma splatností, do 1 roku včetně, nad 1 rok.

- 4. Podle ekonomických sektorů: rezidenti / nerezidenti celkem, měnové finanční instituce, ostatní rezidenti / nerezidenti (bez měnových finančních institucí).

Příloha č. 2 k vyhlášce č. 307/2004 Sb.

Struktura a obsah výkazu předkládaného za podílové a investiční fondy jiné než fondy peněžního trhu

Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv podílového/investičního fondu – OFZ (ČNB) 1-04

Bilance aktiv a pasiv podílového fondu (jiného než fond peněžního trhu) nebo investičního fondu se sestavuje k poslednímu dni čtvrtletí. Vychází z požadavků a metodiky Evropské centrální banky na statistiku ostatních finančních zprostředkovatelů, které jsou uvedeny v obecných zásadách Evropské centrální banky ze dne 6. února 2003 týkajících se některých požadavků Evropské centrální banky na statistické výkaznictví a postupů pro vykazování statistických údajů v oblasti měnové a bankovní statistiky národními centrálními bankami (ECB/2003/2) v platném znění, doplněných o údaje potřebné k sestavování čtvrtletních finančních účtů. Struktura položek odpovídá povaze podílového/investičního fondu vytvořeného podle zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování. Položky aktiv a pasiv jsou členěny zejména podle sektorové a teritoriální příslušností dlužníků (u pohledávek), věřitelů (u závazků), emitentů fondem držených cenných papírů a držitelů fondem emitovaných podílových listů nebo akcií. Hodnoty položek aktiv jsou uváděny v brutto hodnotě, nekompenzované o opravné položky a případné oprávky. Opravné položky a případné oprávky jsou zahrnuty v pasivech jako součást ostatního kapitálu a rezerv.

Obsahuje celková aktiva a jejich statisticky členěné složky – pokladní hotovost, uložené vklady a pohledávky obdobné úvěrům, cenné papíry v držení fondu, stálá aktiva, ostatní aktiva a jejich složky, například finanční deriváty, ostatní pohledávky.

Obsahuje celková pasiva a jejich statisticky členěné složky – přijaté úvěry, emitované podílové listy / akcie fondu, ostatní kapitál a rezervy, ostatní pasiva a jejich složky, například finanční deriváty, ostatní závazky.

## Část 3: Doplňkové údaje

A. Doplňkové údaje o struktuře portfolia drženého fondem

B. Přehled držených nekótovaných akcií emitovaných rezidenty v členění podle emitentů a emisí

C. Druh fondu (zatřídění fondu podle majetku, do kterého převážně investuje, a podle typu investorů, pro které je určen)

Uvedené složky aktiv a pasiv a částečně i doplňkové údaje jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě následovně:

- 1. Podle zemí: souhrn za všechny země, Česká republika, zúčastněné členské státy celkem, zbytek světa celkem.

- 2. Podle splatnosti: souhrn za všechna pásma splatností, do 1 dne (24 hodin), nad 1 den do 3 měsíců včetně, nad 3 měsíce do 1 roku včetně, nad 1 rok do 2 let včetně, nad 2 roky nebo agregace vybraných předchozích pásem splatnosti.

- 3. Podle typů uložených vkladů a pohledávek fondu: převoditelné vklady (vklady na běžných účtech, netermínované vklady, jednodenní termínované vklady), ostatní vklady (se sjednanou splatností, na výpověď), pohledávky z repo obchodů, jiné pohledávky.

- 4. Podle ekonomických sektorů: souhrn za všechny sektory (rezidenty a nerezidenty), rezidenti / nerezidenti celkem, měnové finanční instituce (úvěrové instituce, fondy peněžního trhu, jiné instituce), ostatní rezidenti / nerezidenti bez měnových finančních institucí, vládní instituce, ostatní finanční zprostředkovatelé (podílové a investiční fondy, jiní finanční zprostředkovatelé) a pomocné finanční instituce.

- 5. Podle druhů cenných papírů: dluhové cenné papíry (nástroje peněžního trhu, jiné převoditelné dluhové cenné papíry, ostatní), akcie (kótované, nekótované), podílové listy.

Příloha č. 3 k vyhlášce č. 307/2004 Sb.

Struktura a obsah výkazu předkládaného zprostředkovateli financování aktiv

#### Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv zprostředkovatele financování aktiv – OFZ (ČNB) 3-04

Bilance aktiv a pasiv zprostředkovatele financování aktiv (instituce působící v poskytování finančního leasingu, faktoringu, spotřebitelských úvěrů, financování splátkového prodeje apod.) se sestavuje k poslednímu dni čtvrtletí. Vychází z požadavků a metodiky Evropské centrální banky na statistiku ostatních finančních zprostředkovatelů, které jsou uvedeny v obecných zásadách Evropské centrální banky ze dne 6. února 2003 týkajících se některých požadavků Evropské centrální banky na statistické výkaznictví a postupů pro vykazování statistických údajů v oblasti měnové a bankovní statistiky národními centrálními bankami (ECB/2003/2), doplněných o údaje potřebné k sestavování čtvrtletních finančních účtů. Položky aktiv a pasiv jsou členěny zejména podle sektorové a teritoriální příslušnosti dlužníků (u pohledávek), věřitelů (u závazků), emitentů držených cenných papírů a držitelů emitovaných cenných papírů; poskytnuté půjčky dále podle segmentů trhu a půjčky domácnostem též podle typů půjček. Hodnoty položek aktiv jsou uváděny v brutto hodnotě, nekompenzované o opravné položky a oprávky. Opravné položky a oprávky jsou zahrnuty v pasivech.

Obsahuje celková aktiva a jejich statisticky členěné složky – pokladní hotovost, uložené vklady, poskytnuté půjčky, cenné papíry a podíly v držení zprostředkovatele, finanční deriváty, nefinanční aktiva, ostatní aktiva a jejich složky.

Obsahuje celková pasiva a jejich statisticky členěné složky – přijaté půjčky, emitované dluhové cenné papíry, kapitál a rezervy (emitované akcie, jiné složky kapitálu a rezerv), finanční deriváty, ostatní pasiva a jejich složky.

- 1. Podle zemí: Česká republika, zúčastněné členské státy, nezúčastněné členské státy, zbytek světa nebo agregace vybraných skupin zemí.

- 2. Podle splatnosti: do 1 roku včetně, nad 1 rok do 5 let, nad 5 let nebo agregace vybraných pásem splatnosti.

- 3. Podle typů uložených vkladů: převoditelné vklady, ostatní vklady.

- 4. Podle typů půjček poskytnutých domácnostem: půjčky na spotřebu, půjčky na bydlení, ostatní půjčky.

- 5. Podle ekonomických sektorů: nefinanční podniky, měnové finanční instituce (úvěrové instituce, fondy peněžního trhu, jiné instituce), ostatní finanční zprostředkovatelé, pomocné finanční instituce, pojišťovny a penzijní fondy, vládní instituce, domácnosti, neziskové instituce sloužící domácnostem nebo agregace vybraných sektorů, v rozdělení na rezidenty a nerezidenty.

- 6. Podle druhů cenných papírů: dluhové cenné papíry, akcie, a to kótované a nekótované, podílové listy.

- 7. Podle segmentů poskytnutých půjček: finanční leasing movitých věcí, finanční leasing nemovitostí, spotřebitelské úvěry, splátkový prodej, neleasingové financování investičního majetku, ostatní půjčky nebo agregace vybraných segmentů.

Příloha č. 4 k vyhlášce č. 307/2004 Sb.

Struktura a obsah výkazu předkládaného za pojišťovny

Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv pojišťovny – POJ (ČNB) 11-04

Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv pojišťovny se sestavuje k poslednímu dni čtvrtletí. Vychází z nařízení Rady (ES) č. 2223/96 ze dne 25. června 1996 o Evropském systému národních a regionálních účtů ve Společenství (ESA95) a z požadavků a metodiky Evropské centrální banky pro sestavování finančních účtů, které jsou uvedeny v obecných zásadách Evropské centrální banky ze dne 21. listopadu 2002 o požadavcích ECB na statistické výkaznictví v oblasti čtvrtletních finančních účtů (ECB/2002/7). Položky aktiv a pasiv jsou členěny podle mezinárodních standardů ESA95.

## Část 1: Aktiva

Obsahuje celková aktiva a jejich statisticky členěné složky – pokladna, uložené vklady, držené cenné papíry jiné než účasti, finanční deriváty, poskytnuté půjčky a obdobné pohledávky, držené akcie mimo účastí v investičních fondech, a to kótované a nekótované, držené účasti v investičních fondech, držené jiné účasti, pohledávky pojišťovny za zajistiteli, pohledávky z obchodního styku a poskytnuté zálohy, jiné finanční pohledávky, ostatní aktiva.

## Část 2: Pasiva

Obsahuje celková pasiva a jejich statisticky členěné položky – emitované cenné papíry jiné než účasti, finanční deriváty, přijaté půjčky, kapitál v členění na základní kapitál a ostatní kapitál, technické rezervy životního pojištění, technické rezervy neživotního pojištění, závazky z obchodního styku a přijaté zálohy, jiné finanční závazky, ostatní pasiva.

Uvedené složky aktiv a pasiv jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě takto:

Příloha č. 5 k vyhlášce č. 307/2004 Sb.

Struktura a obsah výkazu předkládaného za penzijní fondy

Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv penzijního fondu – PEF (ČNB) 12-04

Čtvrtletní bilance aktiv a pasiv penzijního fondu se sestavuje k poslednímu dni čtvrtletí. Vychází z nařízení Rady (ES) č. 2223/96 ze dne 25. června 1996 o Evropském systému národních a regionálních účtů ve Společenství (ESA95) a z požadavků a metodiky Evropské centrální banky pro sestavování finančních účtů, které jsou uvedeny v obecných zásadách Evropské centrální banky ze dne 21. listopadu 2002 o požadavcích ECB na statistické výkaznictví v oblasti čtvrtletních finančních účtů (ECB/2002/7). Položky aktiv a pasiv jsou členěny podle mezinárodních standardů ESA95.

## Část 1: Aktiva

Obsahuje celková aktiva a jejich statisticky členěné složky – pokladna, uložené vklady, držené cenné papíry jiné než účasti, finanční deriváty, poskytnuté půjčky a obdobné pohledávky, držené akcie mimo účastí v investičních fondech, a to kótované a nekótované, držené účasti v investičních fondech, držené jiné účasti, pohledávky z obchodního styku a poskytnuté zálohy, jiné finanční pohledávky, ostatní aktiva.

## Část 2: Pasiva

Obsahuje celková pasiva a jejich statisticky členěné položky – finanční deriváty, přijaté půjčky, kapitál v členění na základní kapitál a ostatní kapitál, prostředky účastníků penzijního připojištění, rezerva na důchody a podobné závazky, závazky z obchodního styku a přijaté zálohy, jiné finanční závazky, ostatní pasiva.

Uvedené složky aktiv a pasiv jsou členěny v závislosti na své ekonomické podstatě takto:

- 1. Podle splatnosti: souhrn za všechna pásma splatností, do 1 roku včetně, nad 1 rok.

- 2. Podle typů uložených vkladů: převoditelné vklady, ostatní vklady.

- 3. Podle ekonomických sektorů: souhrn za všechny sektory (rezidenty a nerezidenty), nefinanční podniky, Česká národní banka, ostatní měnové finanční instituce (banky, spořitelní a úvěrní družstva, fondy peněžního trhu, jiné instituce), ostatní finanční zprostředkovatelé, finanční pomocné instituce, pojišťovny a penzijní fondy, vládní instituce, domácnosti, neziskové instituce sloužící domácnostem, v rozdělení na rezidenty a nerezidenty.

- 4. Podle typů sledovaných veličin: stavy, salda, netransakční změny, například změny v ocenění, ostatní změny.

^1) Článek 5 Protokolu o Statutu Evropského systému centrálních bank a Evropské centrální banky. Nařízení Rady (ES) č. 2533/98 ze dne 23. listopadu 1998 o shromažďování statistických informací Evropskou centrální bankou. Nařízení Evropské centrální banky (ES) č. 2423/2001 ze dne 22. listopadu 2001 o konsolidované rozvaze sektoru měnových finančních institucí (ECB/2001/13), ve znění pozdějších předpisů.