LegalizeZaudējis spēku - Apdrošinātāju un pārapdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi
53. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības grupas periodisko uzraudzības pārskatu pirmo reizi iesniedz Komisijai, ja tā ir grupas uzraudzības iestāde, par finanšu gadu, kas beidzas 2016. gada 31. decembrī. Turpmāk grupas periodiskais uzraudzības pārskats tiek iesniegts, ievērojot ES regulas Nr. 2015/35 373. panta prasības.
54. Apdrošinātājs vai pārapdrošinātājs pirmo mēneša darbības pārskatu finanšu statistikas vajadzībām iesniedz par 2016. gada marta datiem.
Informatīvā atsauce uz Eiropas Savienības direktīvu
Noteikumos iekļautas tiesību normas, kas izriet no Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas 2009/138/EK par uzņēmējdarbības uzsākšanu un veikšanu apdrošināšanas un pārapdrošināšanas jomā (Maksātspēja II).
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs P.Putniņš
1. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58
| Veidnes kods | Veidnes nosaukums | C0010 | |
|---|---|---|---|
| S.01.02.01 | Pamatinformācija – vispārīgi | R0010 | |
| S.01.03.01 | Pamatinformācija – norobežotie fondi (NF) un atbilstības korekcijas portfeļi (AKP) | R0020 | |
| SE.02.01.16 | Bilance | ER0030 | |
| S.02.02.01 | Aktīvi un saistības valūtu dalījumā | R0040 | |
| S.03.01.01 | Ārpusbilances posteņi – vispārīgi | R0060 | |
| S.03.02.01 | Ārpusbilances posteņi – sabiedrības saņemto neierobežoto garantiju saraksts | R0070 | |
| S.03.03.01 | Ārpusbilances posteņi – sabiedrības sniegto neierobežoto garantiju saraksts | R0080 | |
| S.04.01.01 | Darbība valstu dalījumā | R0090 | |
| S.04.02.01 | Informācija par "Maksātspēja II" direktīvas I pielikuma A daļas 10. apdrošināšanas veidu, izņemot pārvadātāju atbildību | R0100 | |
| S.05.01.01 | Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi darījumdarbības virzienu dalījumā | R0110 | |
| S.05.02.01 | Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi valstu dalījumā | R0120 | |
| S.06.01.01 | Aktīvu kopsavilkums | R0130 | |
| SE.06.02.16 | Aktīvu saraksts | ER0140 | |
| S.06.03.01 | Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi – caurskatāmības pieeja | R0150 | |
| S.07.01.01 | Strukturētie produkti | R0160 | |
| S.08.01.01 | Atvērtie atvasinātie instrumenti | R0170 | |
| S.08.02.01 | Darījumi ar atvasinātajiem instrumentiem | R0180 | |
| S.09.01.01 | Ienākumi/peļņa un zaudējumi periodā | R0190 | |
| S.10.01.01 | Vērtspapīru aizdevumi un repo darījumi | R0200 | |
| S.11.01.01 | Aktīvi, kas turēti kā nodrošinājums | R0210 | |
| S.12.01.01 | Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai (SLT), tehniskās rezerves | R0220 | |
| S.12.02.01 | Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, tehniskās rezerves – valstu dalījumā | R0230 | |
| S.13.01.01 | Nākotnes bruto naudas plūsmu prognoze | R0240 | |
| S.14.01.01 | Dzīvības apdrošināšanas saistību analīze | R0250 | |
| S.15.01.01 | Mainīgās likmes mūža rentes garantiju apraksts | R0260 | |
| S.15.02.01 | Mainīgās likmes mūža rentes garantiju riska ierobežošana | R0270 | |
| S.16.01.01 | Informācija par mūža renti, kas rodas no nedzīvības apdrošināšanas saistībām | R0280 | |
| S.17.01.01 | Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves | R0290 | |
| S.17.02.01 | Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves – valstu dalījumā | R0300 | |
| S.18.01.01 | Nākotnes naudas plūsmu prognozes (vislabākā aplēse – nedzīvības apdrošināšana) | R0310 | |
| S.19.01.01 | Nedzīvības apdrošināšanas atlīdzību prasības | R0320 | |
| S.20.01.01 | Piekritušo atlīdzību prasību sadalījuma attīstība | R0330 | |
| S.21.01.01 | Zaudējumu sadalījuma riska profils | R0340 | |
| S.21.02.01 | Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas riski | R0350 | |
| S.21.03.01 | Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risku sadalījums – apdrošinājuma summu dalījumā | R0360 | |
| S.22.01.01 | Ilgtermiņa garantiju pasākumu un pārejas pasākumu ietekme | R0370 | |
| S.22.04.01 | Informācija par pārejas pasākumu attiecībā uz procentu likmju aprēķinu | R0380 | |
| S.22.05.01 | Vispārējs pārejas pasākuma aprēķins attiecībā uz tehniskajām rezervēm | R0390 | |
| S.22.06.01 | Vislabākā aplēse, kurai piemēro svārstīguma korekciju – valstu un valūtu dalījumā | R0400 | |
| S.23.01.01 | Pašu kapitāls | R0410 | |
| S.23.02.01 | Detalizēta informācija līmeņu dalījumā par pašu kapitālu | R0420 | |
| S.23.03.01 | Pašu kapitāla gada izmaiņas | R0430 | |
| S.23.04.01 | Pašu kapitāla posteņu saraksts | R0440 | |
| S.24.01.01 | Turētās līdzdalības | R0450 | |
| S.25.01.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto standarta formulu | R0460 | |
| S.25.02.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto standarta formulu un daļēju iekšējo modeli | R0470 | |
| S.25.03.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto pilnīgus iekšēšjos modeļus | R0480 | |
| S.26.01.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – tirgus risks | R0500 | |
| S.26.02.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – darījuma partnera saistību nepildīšanas risks | R0510 | |
| S.26.03.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – dzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risks | R0520 | |
| S.26.04.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – veselības apdrošināšanas parakstīšanas risks | R0530 | |
| S.26.05.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risks | R0540 | |
| S.26.06.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – operacionālais risks | R0550 | |
| S.26.07.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – vienkāršojumi | R0560 | |
| S.27.01.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – nedzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas katastrofas risks | R0570 | |
| S.28.01.01 | Minimālā kapitāla prasība – tikai dzīvības vai tikai nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbība | R0580 | |
| S.28.02.01 | Minimālā kapitāla prasība – gan dzīvības, gan nedzīvības apdrošināšanas darbība | R0590 | |
| S.29.01.01 | Aktīvu un saistību starpības atlikums | R0600 | |
| S.29.02.01 | Aktīvu un saistību starpības atlikums – skaidrots ar ieguldījumiem un finanšu saistībām | R0610 | |
| S.29.03.01 | Aktīvu un saistību starpības atlikums – skaidrots ar tehniskajām rezervēm | R0620 | |
| S.29.04.01 | Detalizēta analīze par periodu – tehniskās plūsmas pret tehniskajām rezervēm | R0630 | |
| S.30.01.01 | Pamatdati par nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas darījumu fakultatīvajiem segumiem | R0640 | |
| S.30.02.01 | Dati par nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas darījumu daļu fakultatīvajiem segumiem | R0650 | |
| S.30.03.01 | Izejošās pārapdrošināšanas programmas pamatdati | R0660 | |
| S.30.04.01 | Izejošās pārapdrošināšanas programmas daļu dati | R0670 | |
| S.31.01.01 | Pārapdrošinātāju daļa (tostarp ierobežotas pārapdrošināšanas līgumi un īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) | R0680 | |
| S.31.02.01 | Īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības | R0690 | |
| S.36.01.01 | Grupas iekšējie darījumi (GID) – kapitāla vērtspapīru tipa darījumi, parāda un aktīvu pārvešana | R0740 | |
| S.36.02.01 | GID – atvasinātie instrumenti | R0750 | |
| S.36.03.01 | GID – iekšējā pārapdrošināšana | R0760 | |
| S.36.04.01 | GID – izmaksu dalīšana, iespējamās saistības, ārpusbilances un citi posteņi | R0770 | |
| E.01.01.16 | Noguldījumi pie cedentiem – izvērsts pārskats | ER1000 | |
| E.02.01.16 | Pensiju saistības | ER1010 | |
| E.03.01.16 | Nedzīvības tehniskās rezerves – pārapdrošināšanas polises pa valstīm | ER1020 | |
| Veidnes kods | Veidnes nosaukums | C0010 | |
| --- | --- | --- | --- |
| S.01.02.01 | Pamatinformācija – vispārīgi | R0010 | |
| SE.02.01.17 | Bilance | ER0030 | |
| S.05.01.02 | Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi darījumdarbības virzienu dalījumā | R0110 | |
| SE.06.02.16 | Aktīvu saraksts | ER0140 | |
| S.06.03.01 | Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi – caurskatāmības pieeja | R0150 | |
| S.08.01.01 | Atvērtie atvasinātie instrumenti | R0170 | |
| S.08.02.01 | Darījumi ar atvasinātajiem instrumentiem | R0180 | |
| S.12.01.01 | Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai (SLT), tehniskās rezerves | R0220 | |
| S.17.01.01 | Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves | R0290 | |
| S.23.01.01 | Pašu kapitāls | R0410 | |
| S.28.01.01 | Minimālā kapitāla prasība – tikai dzīvības vai tikai nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbība | R0580 | |
| S.28.02.01 | Minimālā kapitāla prasība – gan dzīvības, gan nedzīvības apdrošināšanas darbība | R0590 | |
| E.01.01.16 | Noguldījumi pie cedentiem – izvērsts pārskats | ER1000 | |
| Vērtība saskaņā ar "Maksātspēja II" | Pārklasificēšanas korekcijas | ||
| --- | --- | --- | --- |
| Aktīvi | C0010 | EC0021 | |
| Nemateriālā vērtība | R0010 | ||
| Atliktās iegādes izmaksas | R0020 | ||
| Nemateriālie aktīvi | R0030 | ||
| Atliktā nodokļa aktīvi | R0040 | ||
| Pensiju pabalstu pārpalikums | R0050 | ||
| Pamatlīdzekļi pašu lietošanai | R0060 | ||
| Ieguldījumi (izņemot aktīvus, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem) | R0070 | ||
| Īpašums (izņemot pašu lietošanai) | R0080 | ||
| Ieguldījumi saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalība | R0090 | ||
| Kapitāla vērtspapīri | R0100 | ||
| Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā iekļauti | R0110 | ||
| Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā neiekļauti | R0120 | ||
| Obligācijas | R0130 | ||
| Valsts obligācijas | R0140 | ||
| Uzņēmuma obligācijas | R0150 | ||
| Strukturētās parādzīmes | R0160 | ||
| Nodrošinātie vērtspapīri | R0170 | ||
| Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi | R0180 | ||
| Atvasinātie instrumenti | R0190 | ||
| Noguldījumi, izņemot naudas ekvivalentus | R0200 | ||
| Citi ieguldījumi | R0210 | ||
| Aktīvi, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem | R0220 | ||
| Aizdevumi un hipotēkas | R0230 | ||
| Aizdevumi ar polises nodrošinājumu | R0240 | ||
| Aizdevumi un hipotēkas fiziskām personām | R0250 | ||
| Citi aizdevumi un hipotēkas | R0260 | ||
| No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas | R0270 | ||
| Nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai | R0280 | ||
| Nedzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu | R0290 | ||
| Veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai | R0300 | ||
| Dzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu | R0310 | ||
| Veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai | R0320 | ||
| Dzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu | R0330 | ||
| Indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta dzīvības apdrošināšana | R0340 | ||
| Noguldījumi pie cedentiem | R0350 | ||
| Apdrošināšanas un starpnieku debitoru parādi | R0360 | ||
| Pārapdrošināšanas debitoru parādi | R0370 | ||
| Debitoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) | R0380 | ||
| Pašu akcijas (tieši turētas) | R0390 | ||
| Summas, kas jāmaksā saistībā ar pašu kapitāla posteņiem vai sākotnējo kapitālu un kas ir pieprasītas, bet vēl nav iemaksātas | R0400 | ||
| Nauda un naudas ekvivalenti | R0410 | ||
| Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citur | R0420 | ||
| Aktīvi kopā | R0500 | ||
| Vērtība saskaņā ar "Maksātspēja II" | Pārklasificēšanas korekcijas | ||
| Saistības | C0010 | EC0021 | |
| Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana | R0510 | ||
| Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu) | R0520 | ||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0530 | ||
| Vislabākā aplēse | R0540 | ||
| Riska rezerve | R0550 | ||
| Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās nedzīvības apdrošināšanai) | R0560 | ||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0570 | ||
| Vislabākā aplēse | R0580 | ||
| Riska rezerve | R0590 | ||
| Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) | R0600 | ||
| Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās dzīvības apdrošināšanai) | R0610 | ||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0620 | ||
| Vislabākā aplēse | R0630 | ||
| Riska rezerve | R0640 | ||
| Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) | R0650 | ||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0660 | ||
| Vislabākā aplēse | R0670 | ||
| Riska rezerve | R0680 | ||
| Tehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana | R0690 | ||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0700 | ||
| Vislabākā aplēse | R0710 | ||
| Riska rezerve | R0720 | ||
| Citas tehniskās rezerves | R0730 | ||
| Iespējamās saistības | R0740 | ||
| Rezerves, izņemot tehniskās rezerves | R0750 | ||
| Pensiju pabalstu saistības | R0760 | ||
| Pārapdrošinātāju noguldījumi | R0770 | ||
| Atliktā nodokļa saistības | R0780 | ||
| Atvasinātie instrumenti | R0790 | ||
| Parādi kredītiestādēm | R0800 | ||
| Parādi iekšzemē rezidējošām kredītiestādēm | ER0801 | ||
| Parādi euro zonā rezidējošām kredītiestādēm, kuras nav iekšzemes kredītiestādes | ER0802 | ||
| Parādi pārējās valstīs rezidējošām kredītiestādēm | ER0803 | ||
| Finanšu saistības, izņemot parādus kredītiestādēm | R0810 | ||
| Parādi iestādēm, kuras nav kredītiestādes | ER0811 | ||
| Parādi iekšzemē rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes | ER0812 | ||
| Parādi euro zonā rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes un kuras nav iekšzemes iestādes | ER0813 | ||
| Parādi pārējās valstīs rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes | ER0814 | ||
| Citas finanšu saistības (emitētie parāda vērtspapīri) | ER0815 | ||
| Apdrošināšanas un starpnieku kreditoru parādi | R0820 | ||
| Pārapdrošināšanas kreditoru parādi | R0830 | ||
| Kreditoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) | R0840 | ||
| Subordinētās saistības | R0850 | ||
| Pamata pašu kapitālā neiekļautās subordinētās saistības | R0860 | ||
| Pamata pašu kapitālā iekļautās subordinētās saistības | R0870 | ||
| Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citur | R0880 | ||
| Saistības kopā | R0900 | ||
| Aktīvu un saistību starpības atlikums | R1000 | ||
| Aktīva identi-fikācijas kods | Aktīva identifi-kācijas koda veids | Portfelis | Fonda numurs |
| --- | --- | --- | --- |
| C0040 | C0050 | C0060 | C0070 |
| Aktīva identi-fikācijas kods | Aktīva identi-fikācijas koda veids | Posteņa nosau-kums | Emitenta nosau-kums |
| --- | --- | --- | --- |
| C0040 | C0050 | C0190 | C0200 |
| Rindas identifikācijas kods | Emitenta (cedenta) valsts | Valūta | "Maksātspēja II" kopsumma |
| --- | --- | --- | --- |
| EC0010 | EC0020 | EC0030 | EC0040 |
| Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse | |||
| --- | --- | --- | |
| EC0010 | |||
| Pensiju saistības(klasificētas ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidnes S.14.01.01. pozīcijas C0100 4. grupā) | ER0010 | ||
| no kurām: 2. līmeņa pensiju plāni | ER0020 | ||
| 2. līmeņa noteiktu izmaksu pensiju plāni | ER0030 | ||
| 2. līmeņa noteiktu iemaksu pensiju plāni | ER0040 | ||
| 2. līmeņa kombinētie pensiju plāni | ER0050 | ||
| Ģeogrāfiskā zona | Valstis | Pārapdrošināšana | |
| --- | --- | --- | --- |
| EC0010 | EC0020 | ||
| Piederības valsts | ER0010 | ||
| EEZ valstis ārpus būtiskuma robežvērtības – nav norādītas valstu dalījumā | ER0020 | ||
| Ārpus EEZ esošas valstis ārpus būtiskuma robežvērtības – nav norādītas valstu dalījumā | ER0030 | ||
| Valstu dalījumā | EC0010 | EC0020 | |
| 1. valsts | ER0040 | ||
| … | … | ||
| Apdrošināšanas veids | Pozīcijas kods | Parakstītās prēmijas, bruto | Parakstītās prēmijas, bruto |
| --- | --- | --- | --- |
| Apdrošināšanas veids | Pozīcijas kods | Kopsumma | Ar fiziskām perso-nām noslēgtie līgumi |
| A | B | 01 | 02 |
| Nedzīvības apdrošināšana, kopā (101+...+118) | 100 | ||
| Nelaimes gadījumu apdrošināšana | 101 | ||
| Veselības apdrošināšana | 102 | ||
| Sauszemes transporta apdrošināšana | 103 | ||
| Dzelzceļa transporta apdrošināšana | 104 | ||
| Gaisakuģu apdrošināšana | 105 | ||
| Kuģu apdrošināšana | 106 | ||
| Kravu apdrošināšana | 107 | ||
| Īpašuma apdrošināšana pret uguns un dabas stihiju postījumiem un pret citiem zaudējumiem | 108 | ||
| Sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana | 109 | ||
| Gaisakuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana | 110 | ||
| Kuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana | 111 | ||
| Vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšana | 112 | ||
| Kredītu apdrošināšana | 113 | ||
| Galvojumu apdrošināšana | 114 | ||
| Dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšana | 115 | ||
| Juridisko izdevumu apdrošināšana | 116 | ||
| Palīdzības apdrošināšana | 117 | ||
| OCTAA | 118 | ||
| Dzīvības apdrošināšana, kopā (210+...+270) | 200 | ||
| Tirgum piesaistītā dzīvības apdrošināšana | 210 | ||
| Dzīvības apdrošināšana ar uzkrājumu veidošanu | 220 | ||
| Dzīvības apdrošināšana bez uzkrājumu veidošanas | 230 | ||
| Mūža pensijas apdrošināšana | 240 | ||
| Laulības un bērna piedzimšanas apdrošināšana | 250 | ||
| Tontīnas | 260 | ||
| Kapitāla izpirkšanas darījumi | 270 | ||
| Kopsumma (100+200) | 300 | ||
| Pozīcijas nosaukums | Pozī-cijas kods | Pārskata periodā (02+03) | Dzī-vības apdroši-nāšana |
| --- | --- | --- | --- |
| Pozīcijas nosaukums | Pozī-cijas kods | Pārskata periodā (02+03) | Dzī-vības apdroši-nāšana |
| A | B | 01 | 02 |
| Nopelnītās prēmijas ((11100–11200)–(11300–11400)) | 11000 | ||
| Bruto parakstītās prēmijas | 11100 | ||
| Pārapdrošinātāja daļa | 11200 | ||
| Izmaiņas bruto nenopelnīto prēmiju tehniskajās rezervēs | 11300 | X | |
| Izmaiņas nenopelnīto prēmiju tehniskajās rezervēs, pārapdrošinātāja daļa (+/–) | 11400 | X | |
| Citi tehniskie ienākumi, neto | 13000 | ||
| Piekritušās atlīdzību prasības, neto (14100+14200) | 14000 | ||
| Izmaksātās apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzības, neto (14110–14120) | 14100 | ||
| Bruto izmaksātās atlīdzības (14111+14112+14113–14114) | 14110 | ||
| Apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību summa | 14111 | ||
| Atpirkuma summas | 14112 | ||
| Atlīdzību noregulēšanas izdevumi | 14113 | X | |
| Atgūto zaudējumu summas (regresi, cesijas, derīgās atliekas) | 14114 | X | |
| Pārapdrošinātāja daļa atlīdzībās | 14120 | ||
| Izmaiņas atlikto apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskajās rezervēs, neto (14210–14220) | 14200 | X | |
| Izmaiņas bruto atlikto apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskajās rezervēs (+/–) | 14210 | X | |
| Izmaiņas atlikto apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskajās rezervēs, pārapdrošinātāja daļa (+/–) | 14220 | X | |
| Izmaiņas dzīvības apdrošināšanas tehniskajās rezervēs, neto (15110–15120) | 15100 | ||
| Bruto izmaiņu summa (+/–) | 15110 | ||
| Pārapdrošinātāja daļa izmaiņās (+/–) | 15120 | ||
| Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, neto (+/-) | 15200 | ||
| Gratifikācijas, neto | 16000 | ||
| Neto darbības izdevumi (17100+17200+17300–17400) | 17000 | ||
| Klientu piesaistīšanas izdevumi | 17100 | ||
| t.sk. apdrošināšanas komisijas nauda | 17101 | ||
| Izmaiņas atliktajos klientu piesaistīšanas izdevumos (+/–) | 17200 | ||
| t.sk. apdrošināšanas komisijas naudā | 17201 | ||
| Administratīvie izdevumi | 17300 | ||
| Cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) komisijas nauda un līdzdalība peļņā, tai skaitā izmaiņas nenopelnītajā cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) komisijas naudā (+/–) | 17400 | ||
| Citi tehniskie izdevumi, neto | 19100 | ||
| TEHNISKAIS REZULTĀTS (11000+13000–14000–15100– 15200–16000–17000-19100) | 10000 | ||
| Ieguldījumu darbības ienākumi (121+...+125) | 120 | ||
| Ienākumi no līdzdalības radniecīgo un asociēto sabiedrību pamatkapitālā | 121 | ||
| Ienākumi no zemes gabaliem un ēkām | 122 | ||
| Ienākumi no pārējiem finanšu ieguldījumiem | 123 | ||
| Ieguldījumu pārvērtēšanas peļņa | 124 | ||
| Ieguldījumu realizācijas peļņa | 125 | ||
| Ieguldījumu darbības izdevumi (141+...+144) | 140 | ||
| Ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumi, ietverot samaksātos procentus | 141 | ||
| Zaudējumi no līdzdalības radniecīgo un asociēto sabiedrību pamatkapitālā | 142 | ||
| Ieguldījumu pārvērtēšanas zaudējumi | 143 | ||
| Ieguldījumu realizācijas zaudējumi | 144 | ||
| Citi ienākumi | 160 | X | |
| Citi izdevumi, ietverot pārvērtēšanu | 170 | X | |
| PĀRSKATA PERIODA PEĻŅA VAI ZAUDĒJUMI PIRMS NODOKĻU SAMAKSAS (120–140+160–170) | 200 | X | |
| Uzņēmumu ienākuma nodoklis | 310 | X | |
| PĀRSKATA PERIODA PEĻŅA VAI ZAUDĒJUMI (200–310) | 300 | X | |
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Pārskata periodā (02+03) | Dzīvības apdro-šināšana |
| --- | --- | --- | --- |
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Pārskata periodā (02+03) | Dzīvības apdro-šināšana |
| A | B | 01 | 02 |
| No pārskata gada sākuma noslēgto apdrošināšanas līgumu skaits | 1110 | ||
| t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi | 1111 | ||
| Spēkā esošo apdrošināšanas līgumu skaits pārskata perioda beigās | 1120 | ||
| t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi | 1121 | ||
| Apdrošināto personu skaits pārskata perioda beigās | 1130 | ||
| t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi | 1131 | ||
| Pārskata gada laikā pieteikto atlīdzību prasību skaits | 1140 | X | |
| Pārskata gada laikā pieteikto bruto atlīdzību summa | 1141 | X | |
| Apdrošinājuma summas pieaugums dzīvības apdrošināšanā pārskata periodā | 1210 | ||
| t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi | 1211 | ||
| Pieņemtās saistības no pārskata gada sākuma, bruto | 1220 | X | |
| t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi | 1221 | X | |
| Kopējā apdrošinājuma summa dzīvības apdrošināšanā, bruto, pārskata perioda beigās | 1230 | ||
| t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi | 1231 | ||
| Kopējās saistības pārskata perioda beigās, bruto | 1240 | X | |
| t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi | 1241 | X | |
| Kopējās saistības pārskata perioda beigās, neto | 1250 | X | |
| t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi | 1251 | X | |
| Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, bruto | 1310 | ||
| t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi | 1311 | ||
| Pārapdrošinātāja daļa prēmijās | 1320 | ||
| Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, neto (1310–1320) | 1330 | ||
| t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi | 1331 | ||
| Izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības, bruto | 1410 | ||
| t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi | 1411 | ||
| Pārapdrošinātāja daļa atlīdzībās | 1420 | ||
| Izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības, neto (1410–1420) | 1430 | ||
| t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi | 1431 | ||
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Summa | |
| --- | --- | --- | |
| A | B | 1 | |
| Atlīdzību noregulēšanas izdevumi (11+12) | 10 | ||
| Personāla izmaksas | 11 | ||
| Izdevumi par pakalpojumiem | 12 | ||
| Klientu piesaistīšanas izdevumu kopsumma (22+23) | 20 | ||
| Komisijas nauda | 22 | ||
| Izdevumi par pakalpojumiem | 23 | ||
| Administratīvie izdevumi (31+32) | 30 | ||
| Personāla izmaksas | 31 | ||
| Izdevumi par pakalpojumiem | 32 | ||
| Citi tehniskie izdevumi (42+43) | 40 | ||
| Komisijas nauda | 42 | ||
| Izdevumi par pakalpojumiem | 43 | ||
| Ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumi (51+52) | 50 | ||
| Personāla izmaksas | 51 | ||
| Izdevumi par pakalpojumiem | 52 | ||
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | ISIN kods | Papildinformācija |
| --- | --- | --- | --- |
| A | B | C | D |
| Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu | 11101 | ||
| Akcijas | 11103 | ||
| Pārējie vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu | 11105 | ||
| Ieguldījumu fondu (t.sk. AIF) ieguldījumu apliecības (daļas) | 11107 | ||
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Valsts kods | Valūtas kods |
| --- | --- | --- | --- |
| Aktīvu pozīcijas | Aktīvu pozīcijas | Aktīvu pozīcijas | Aktīvu pozīcijas |
| Atvasinātie instrumenti | 1 | ||
| Apdrošināšanas un starpnieku debitoru parādi | 2 | ||
| Pārapdrošināšanas debitoru parādi | 3 | ||
| No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas – nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai | 4 | ||
| No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas – dzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu | 5 | ||
| No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta dzīvības apdrošināšana | 6 | ||
| Debitoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) | 7 | ||
| Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citur1 | 8 | ||
| Pasīvu pozīcijas | Pasīvu pozīcijas | Pasīvu pozīcijas | Pasīvu pozīcijas |
| Parasto akciju kapitāls (ieskaitot pašu akcijas) | 111 | X | |
| Priekšrocību akcijas | 112 | X | |
| Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi (+/-) | 113 | X | X |
| Pārskata perioda nesadalītā peļņa vai zaudējumi (+/-) | 114 | X | X |
| Subordinētās saistības | 115 | ||
| Pārapdrošinātāju noguldījumi | 116 | ||
| Atvasinātie instrumenti | 117 | ||
| Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana | 118 | ||
| Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana kopā | 119 | ||
| Tehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana | 120 | ||
| Rezerves, izņemot tehniskās rezerves | 121 | ||
| Pieņemtā pārapdrošināšana | 122 | ||
| Apdrošināšanas un starpnieku kreditoru parādi | 123 | ||
| Pārapdrošināšanas kreditoru parādi | 124 | ||
| Iespējamās saistības | 125 | ||
| Kreditoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) | 126 | ||
| Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citur2 | 127 | ||
| L.07. | 1. pielikums | ||
| --- | --- | ||
| Finanšu un kapitāla tirgus komisijas | |||
| Tirgus dalībnieka nosaukums: | 09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58 | ||
| Pārskats paredzēts informācijas sniegšanai Latvijas Bankai | |||
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Valsts kods | Valūtas kods |
| --- | --- | --- | --- |
| A | B | C | D |
| AKTĪVI | |||
| Finanšu ieguldījumi (1110+1120+1130+1140+1150+1160+1170+1180+1190)1 | 1100 | X | X |
| Noguldījumi | 1110 | ||
| Nauda kasē | 1120 | X | |
| Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm | 1130 | ||
| Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu | 1140 | X | X |
| Aizdevumi | 1150 | ||
| Noguldījumi pie cedenta | 1160 | ||
| Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu | 1170 | ||
| t.sk. neregulētā tirgū tirgotās akcijas | 1171 | ||
| Ieguldījumu fondu apliecības un AIF ieguldījumu daļas | 1180 | X | X |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | 1190 | X | |
| No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas (pārapdrošinātāju daļa tehniskajās rezervēs) | 1200 | X | |
| Debitori no tiešās apdrošināšanas operācijām | 1300 | ||
| Debitori no pārapdrošināšanas, cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) operācijām | 1400 | ||
| Pārējie debitori | 1500 | ||
| Uzkrātie ienākumi un nākamo periodu izdevumi | 1600 | ||
| Nemateriālie un materiālie aktīvi, izņemot avansa maksājumus | 1700 | X | X |
| Avansa maksājumi par nemateriālajiem un materiālajiem aktīviem | 1800 | X | |
| Pārējie aktīvi | 1900 | ||
| KOPĀ AKTĪVI (1100+1200+1300+1400+1500+1600+1700+1800+1900) | 1000 | X | X |
| PASĪVI | |||
| Aizņēmumi | 2100 | ||
| Noguldījumi no pārapdrošinātājiem | 2200 | ||
| Atvasinātie finanšu instrumenti | 2300 | X | |
| Kreditori no tiešās apdrošināšanas operācijām | 2400 | ||
| Kreditori no pārapdrošināšanas, cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) operācijām | 2500 | ||
| Citi kreditori | 2600 | ||
| Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi | 2700 | ||
| Bruto tehniskās rezerves (2801+…+2821)2 | 2800 | X | X |
| Dzīvības apdrošināšana (t.sk. mūža rente, kas rodas no nedzīvības apdrošināšanas) izņemot mūža pensijas apdrošināšanu un izņemot tirgum piesaistīto dzīvības apdrošināšanu | 2801 | X | X |
| Mūža pensijas apdrošināšana | 2802 | X | X |
| Nelaimes gadījumu apdrošināšana | 2803 | X | X |
| Veselības apdrošināšana | 2804 | X | X |
| Sauszemes transporta apdrošināšana (KASKO) | 2805 | X | X |
| Dzelzceļa transporta apdrošināšana | 2806 | X | X |
| Gaisakuģu apdrošināšana | 2807 | X | X |
| Kuģu apdrošināšana | 2808 | X | X |
| Kravu apdrošināšana | 2809 | X | X |
| Īpašuma apdrošināšana pret uguns un dabas stihiju postījumiem un pret citiem zaudējumiem | 2810 | X | X |
| Sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana | 2811 | X | X |
| Gaisakuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana | 2812 | X | X |
| Kuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana | 2813 | X | X |
| Vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšana | 2814 | X | X |
| Kredītu apdrošināšana | 2815 | X | X |
| Galvojumu apdrošināšana | 2816 | X | X |
| Dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšana | 2817 | X | X |
| Juridisko izdevumu apdrošināšana | 2818 | X | X |
| Palīdzības apdrošināšana | 2819 | X | X |
| OCTAA | 2820 | X | X |
| Tirgum piesaistītā dzīvības apdrošināšana | 2821 | X | X |
| Pārējās saistības | 2900 | ||
| Kopā saistības (2100+2200+2300+2400+2500+2600+2700+2800+2900) | 2000 | X | X |
| Iepriekšējo gadu peļņa vai zaudējumi | 3100 | X | X |
| Pārskata gada peļņa vai zaudējumi | 3200 | X | X |
| KOPĀ PASĪVI (2000+3100+3200) | 4000 | X | X |
1 Ja nav iespējams aizpildīt finanšu ieguldījumu detalizāciju (1110–1190), tad jānorāda dalībvalsts apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja filiāles finanšu ieguldījumu kopsumma (1100), kas nodota pārvaldīšanā dalībvalsts apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrībai, kas dibinājusi filiāli.2 Ja nedzīvības apdrošināšanā nav iespējams norādīt bruto tehnisko rezervju dalījumu pa darbības veidiem (2803–2821), tad jānorāda bruto tehniskās rezerves, kopā (2800).
| Veidnes kods | Veidnes nosaukums | C0010 | |
|---|---|---|---|
| S.01.02.07 | Pamatinformācija – vispārīgi | R0010 | |
| S.01.03.01 | Pamatinformācija – norobežotie fondi (NF) un atbilstības korekcijas portfeļi (AKP) | R0020 | |
| SE.02.01.18 | Bilance | ER0030 | |
| S.02.02.01 | Aktīvi un saistības valūtu dalījumā | R0040 | |
| S.02.03.07 | Papildu informācija par filiāles bilanci | R0050 | |
| S.03.01.01 | Ārpusbilances posteņi – vispārīgi | R0060 | |
| S.03.02.01 | Ārpusbilances posteņi – sabiedrības saņemto neierobežoto garantiju saraksts | R0070 | |
| S.03.03.01 | Ārpusbilances posteņi – sabiedrības sniegto neierobežoto garantiju saraksts | R0080 | |
| S.05.01.01 | Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi darījumdarbības virzienu dalījumā | R0110 | |
| S.05.02.01 | Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi valstu dalījumā | R0120 | |
| SE.06.02.18 | Aktīvu saraksts | ER0140 | |
| S.06.03.01 | Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi – caurskatāmības pieeja | R0150 | |
| S.07.01.01 | Strukturētie produkti | R0160 | |
| S.08.01.01 | Atvērtie atvasinātie instrumenti | R0170 | |
| S.08.02.01 | Darījumi ar atvasinātajiem instrumentiem | R0180 | |
| S.09.01.01 | Ienākumi/peļņa un zaudējumi periodā | R0190 | |
| S.10.01.01 | Vērtspapīru aizdevumi un repo darījumi | R0200 | |
| S.11.01.01 | Aktīvi, kas turēti kā nodrošinājums | R0210 | |
| S.12.01.01 | Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai (SLT), tehniskās rezerves | R0220 | |
| S.12.02.01 | Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, tehniskās rezerves – valstu dalījumā | R0230 | |
| S.13.01.01 | Nākotnes bruto naudas plūsmu prognoze | R0240 | |
| S.14.01.01 | Dzīvības apdrošināšanas saistību analīze | R0250 | |
| S.15.01.01 | Mainīgās likmes mūža rentes garantiju apraksts | R0260 | |
| S.15.02.01 | Mainīgās likmes mūža rentes garantiju riska ierobežošana | R0270 | |
| S.16.01.01 | Informācija par mūža renti, kas rodas no nedzīvības apdrošināšanas saistībām | R0280 | |
| S.17.01.01 | Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves | R0290 | |
| S.17.02.01 | Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves – valstu dalījumā | R0300 | |
| S.18.01.01 | Nākotnes naudas plūsmu prognozes (vislabākā aplēse – nedzīvības apdrošināšana) | R0310 | |
| S.19.01.01 | Nedzīvības apdrošināšanas atlīdzību prasības | R0320 | |
| S.20.01.01 | Piekritušo atlīdzību prasību sadalījuma attīstība | R0330 | |
| S.21.01.01 | Zaudējumu sadalījuma riska profils | R0340 | |
| S.21.02.01 | Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas riski | R0350 | |
| S.21.03.01 | Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risku sadalījums – apdrošinājuma summu dalījumā | R0360 | |
| S.22.01.01 | Ilgtermiņa garantiju pasākumu un pārejas pasākumu ietekme | R0370 | |
| S.22.04.01 | Informācija par pārejas pasākumu attiecībā uz procentu likmju aprēķinu | R0380 | |
| S.22.05.01 | Vispārējs pārejas pasākuma aprēķins attiecībā uz tehniskajām rezervēm | R0390 | |
| S.22.06.01 | Vislabākā aplēse, kurai piemēro svārstīguma korekciju – valstu un valūtu dalījumā | R0400 | |
| S.23.01.07 | Pašu kapitāls | R0410 | |
| S.23.03.07 | Pašu kapitāla gada izmaiņas | R0430 | |
| S.24.01.01 | Turētās līdzdalības | R0450 | |
| S.25.01.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto standarta formulu | R0460 | |
| S.25.02.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto standarta formulu un daļēju iekšējo modeli | R0470 | |
| S.25.03.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto pilnīgus iekšēšjos modeļus | R0480 | |
| S.26.01.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – tirgus risks | R0500 | |
| S.26.02.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – darījuma partnera saistību nepildīšanas risks | R0510 | |
| S.26.03.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – dzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risks | R0520 | |
| S.26.04.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – veselības apdrošināšanas parakstīšanas risks | R0530 | |
| S.26.05.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risks | R0540 | |
| S.26.06.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – operacionālais risks | R0550 | |
| S.26.07.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – vienkāršojumi | R0560 | |
| S.27.01.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – nedzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas katastrofas risks | R0570 | |
| S.28.01.01 | Minimālā kapitāla prasība – tikai dzīvības vai tikai nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbība | R0580 | |
| S.28.02.01 | Minimālā kapitāla prasība – gan dzīvības, gan nedzīvības apdrošināšanas darbība | R0590 | |
| S.29.01.07 | Aktīvu un saistību starpības atlikums | R0600 | |
| S.29.02.01 | Aktīvu un saistību starpības atlikums – skaidrots ar ieguldījumiem un finanšu saistībām | R0610 | |
| S.29.03.01 | Aktīvu un saistību starpības atlikums – skaidrots ar tehniskajām rezervēm | R0620 | |
| S.29.04.01 | Detalizēta analīze par periodu – tehniskās plūsmas pret tehniskajām rezervēm | R0630 | |
| S.30.01.01 | Pamatdati par nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas darījumu fakultatīvajiem segumiem | R0640 | |
| S.30.02.01 | Dati par nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas darījumu daļu fakultatīvajiem segumiem | R0650 | |
| S.30.03.01 | Izejošās pārapdrošināšanas programmas pamatdati | R0660 | |
| S.30.04.01 | Izejošās pārapdrošināšanas programmas daļu dati | R0670 | |
| S.31.01.01 | Pārapdrošinātāju daļa (tostarp ierobežotas pārapdrošināšanas līgumi un īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) | R0680 | |
| S.31.02.01 | Īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības | R0690 | |
| E.01.01.16 | Noguldījumi pie cedentiem – izvērsts pārskats | ER1000 | |
| E.02.01.16 | Pensiju saistības | ER1010 | |
| E.03.01.16 | Nedzīvības tehniskās rezerves – pārapdrošināšanas polises pa valstīm | ER1020 | |
| C0010 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| Nedalībvalsts sabiedrības nosaukums | Nedalībvalsts sabiedrības nosaukums | R0010 | |
| Nedalībvalsts sabiedrības valsts | Nedalībvalsts sabiedrības valsts | R0020 | |
| Nedalībvalsts filiāles nosaukums | Nedalībvalsts filiāles nosaukums | R0030 | |
| Nedalībvalsts filiāles valsts | Nedalībvalsts filiāles valsts | R0040 | |
| Nedalībvalsts filiāles identifikācijas kods | Nedalībvalsts filiāles identifikācijas kods | R0050 | |
| Nedalībvalsts filiāles koda veids | Nedalībvalsts filiāles koda veids | R0060 | |
| Pārskata valoda | R0070 | ||
| Pārskata iesniegšanas datums | Pārskata iesniegšanas datums | R0080 | |
| Pārskata atsauces datums | R0090 | ||
| Regulāra/ad-hoc iesniegšana | Regulāra/ad-hoc iesniegšana | R0100 | |
| Pārskatā izmantotā valūta | R0110 | ||
| Grāmatvedības standarti | R0120 | ||
| Maksātspējas kapitāla prasības aprēķina metode | Maksātspējas kapitāla prasības aprēķina metode | R0130 | |
| Sabiedrības īpašo parametru (SĪP) izmantošana | Sabiedrības īpašo parametru (SĪP) izmantošana | R0140 | |
| Norobežotie fondi | R0150 | ||
| Atbilstības korekcija | R0170 | ||
| Svārstīguma korekcija | R0180 | ||
| Pārejas pasākums attiecībā uz bezriska procentu likmi | Pārejas pasākums attiecībā uz bezriska procentu likmi | R0190 | |
| Pārejas pasākums attiecībā uz tehniskajām rezervēm | Pārejas pasākums attiecībā uz tehniskajām rezervēm | R0200 | |
| Sākotnēja iesniegšana vai atkārtota iesniegšana | Sākotnēja iesniegšana vai atkārtota iesniegšana | R0210 | |
| Filiāles veids | R0220 | ||
| C0020 | |||
| 167. pants | R0230 | ||
| Filiāles nosaukums | Filiāles valsts | ||
| C0030 | C0040 | ||
| 1. valsts | R0240 | ||
| … | |||
| Apgrūtināto aktīvu neto vērtība | |||
| --- | --- | --- | --- |
| C0010 | |||
| Bilances kopējie aktīvi | |||
| Apgrūtināto aktīvu saraksts | Apgrūtināto aktīvu saraksts | ||
| Apgrūtināto aktīvu kods | Apgrūtināto aktīvu koda veids | Apgrūtināto aktīvu apraksts | Bruto vērtība bilancē |
| C0020 | C0030 | C0040 | C0050 |
| Prioritāro prasījumu saraksts – izmaksājami no filiālei pieejamajiem aktīviem pirms apdrošināšanas atlīdzību prasību izmaksas | Prioritāro prasījumu saraksts – izmaksājami no filiālei pieejamajiem aktīviem pirms apdrošināšanas atlīdzību prasību izmaksas | Prioritāro prasījumu saraksts – izmaksājami no filiālei pieejamajiem aktīviem pirms apdrošināšanas atlīdzību prasību izmaksas | Prioritāro prasījumu saraksts – izmaksājami no filiālei pieejamajiem aktīviem pirms apdrošināšanas atlīdzību prasību izmaksas |
| Saistības bilancē | Bruto vērtība | Prioritārais prasījums | Neto vērtība |
| C0090 | C0100 | C0110 | C0120 |
| Aktīva identi-fikācijas kods | Aktīva identi-fikācijas koda veids | Portfelis | Fonda numurs |
| --- | --- | --- | --- |
| C0040 | C0050 | C0060 | C0070 |
| Aktīva identi-fikā-cijas kods | Aktīva identi-fikācijas koda veids | Posteņa nosau-kums | Emi-tenta nosau-kums |
| --- | --- | --- | --- |
| C0040 | C0050 | C0190 | C0200 |
| Kopā | 1. līmenis – neierobežots | ||
| --- | --- | --- | --- |
| C0010 | C0020 | ||
| Pamata pašu kapitāls, pirms veikti atskaitījumi par līdzdalībām citā finanšu sektorā | |||
| Saskaņošanas rezerve | R0130 | ||
| Summa, kas līdzvērtīga neto atliktā nodokļa aktīvu vērtībai | R0160 | ||
| Atskaitījumi | |||
| Atskaitījumi par līdzdalībām citās finanšu sabiedrībās, tostarp neregulētās sabiedrībās, kas veic finanšu darbības | R0230 | ||
| Kopējais pamata pašu kapitāls pēc atskaitījumiem | R0290 | ||
| Papildu pašu kapitāls | |||
| Akreditīvi un garantijas saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 2. punktu | R0340 | ||
| Akreditīvi un garantijas, izņemot akreditīvus un garantijas saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 2. punktu | R0350 | ||
| Cits papildu pašu kapitāls | R0390 | ||
| Papildu pašu kapitāls kopā | R0400 | ||
| Pieejamais un izmantojamais pašu kapitāls | |||
| Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību | R0500 | ||
| Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālā kapitāla prasību | R0510 | ||
| Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību | R0540 | ||
| Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālā kapitāla prasību | R0550 | ||
| Maksātspējas kapitāla prasība | R0580 | ||
| Minimālā kapitāla prasība | R0600 | ||
| Izmantojamā pašu kapitāla attiecība pret maksātspējas kapitāla prasību | R0620 | ||
| Izmantojamā pašu kapitāla attiecība pret minimālā kapitāla prasību | R0640 | ||
| C0060 | |||
| Saskaņošanas rezerve | |||
| Aktīvu un saistību starpības atlikums | R0700 | ||
| Citi pamata pašu kapitāla posteņi | R0730 | ||
| Korekcija, ņemot vērā ierobežotos pašu kapitāla posteņus, attiecībā uz atbilstības korekcijas portfeļiem un norobežotajiem fondiem | R0740 | ||
| Saskaņošanas rezerve | R0760 | ||
| Sagaidāmā peļņa | |||
| Nākotnes apdrošināšanas prēmijās ietvertā sagaidāmā peļņa (EPIFP) – dzīvības apdrošināšana | R0770 | ||
| Nākotnes apdrošināšanas prēmijās ietvertā sagaidāmā peļņa (EPIFP) – nedzīvības apdrošināšana | R0780 | ||
| Nākotnes apdrošināšanas prēmijās ietvertā sagaidāmā peļņa (EPIFP) kopā | R0790 | ||
| Pārnestais atlikums | |||
| --- | --- | --- | --- |
| C0010 | |||
| Summa, kas līdzvērtīga neto atliktā nodokļa aktīvu vērtībai | R0900 | ||
| Pārnestais atlikums | Jaunā summa, kas darīta pieejama | ||
| C0010 | C0110 | ||
| Papildu pašu kapitāls – pārmaiņas pārskata periodā | |||
| 2. līmenis | R1110 | ||
| 3. līmenis | R1120 | ||
| Papildu pašu kapitāls kopā | R1200 | ||
| Variācija | |||
| --- | --- | --- | |
| C0030 | |||
| Saskaņošanas rezerves komponentu variācija – "pašu kapitālā" norādītie posteņi | |||
| Aktīvu un saistību starpības atlikums (pamata pašu kapitāla variācijas, kas skaidrotas variācijas analīzes veidnēs) | R0130 | ||
| Pašu akcijas | R0140 | ||
| Paredzamās dividendes, peļņas sadale un maksas | R0150 | ||
| Citi pamata pašu kapitāla posteņi | R0160 | ||
| Ierobežotie pašu kapitāla posteņi saistībā ar fondu norobežošanu un atbilstību | R0170 | ||
| Saskaņošanas rezerves variācija kopā | R0180 | ||
| Aktīvu un saistību starpības atlikuma kopsavilkuma analīze | |||
| Variācijas saistībā ar ieguldījumiem un finanšu saistībām | R0190 | ||
| Variācijas saistībā ar tehniskajām rezervēm | R0200 | ||
| Variācijas saistībā ar pamata pašu kapitāla posteņiem un citiem apstiprinātiem kapitāla posteņiem | R0210 | ||
| Variācija atlikto nodokļu pozīcijā | R0220 | ||
| Ienākuma nodoklis pārskata periodā | R0230 | ||
| Dividenžu sadale | R0240 | ||
| Citas variācijas aktīvu un saistību starpības atlikumā | R0250 | ||
| Veidnes kods | Veidnes nosaukums | C0010 | |
| --- | --- | --- | --- |
| S.01.02.07 | Pamatinformācija – vispārīgi | R0010 | |
| SE.02.01.19 | Bilance | ER0030 | |
| S.05.01.02 | Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi darījumdarbības virzienu dalījumā | R0110 | |
| SE.06.02.18 | Aktīvu saraksts | ER0140 | |
| S.06.03.01 | Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi – caurskatāmības pieeja | R0150 | |
| S.08.01.01 | Atvērtie atvasinātie instrumenti | R0170 | |
| S.08.02.01 | Darījumi ar atvasinātajiem instrumentiem | R0180 | |
| S.12.01.02 | Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai (SLT), tehniskās rezerves | R0220 | |
| S.17.01.02 | Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves | R0290 | |
| S.23.01.07 | Pašu kapitāls | R0410 | |
| S.28.01.01 | Minimālā kapitāla prasība – tikai dzīvības vai tikai nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbība | R0580 | |
| S.28.02.01 | Minimālā kapitāla prasība – gan dzīvības, gan nedzīvības apdrošināšanas darbība | R0590 | |
| E.01.01.16 | Noguldījumi pie cedentiem – izvērsts pārskats | ER1000 | |
| Vērtība saskaņā ar "Maksātspēja II" | Pārklasificēšanas korekcijas | ||
| --- | --- | --- | --- |
| Aktīvi | C0010 | EC0021 | |
| Nemateriālā vērtība | R0010 | ||
| Atliktās iegādes izmaksas | R0020 | ||
| Nemateriālie aktīvi | R0030 | ||
| Atliktā nodokļa aktīvi | R0040 | ||
| Pensiju pabalstu pārpalikums | R0050 | ||
| Pamatlīdzekļi pašu lietošanai | R0060 | ||
| Ieguldījumi (izņemot aktīvus, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem) | R0070 | ||
| Īpašums (izņemot pašu lietošanai) | R0080 | ||
| Ieguldījumi saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalība | R0090 | ||
| Kapitāla vērtspapīri | R0100 | ||
| Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā iekļauti | R0110 | ||
| Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā neiekļauti | R0120 | ||
| Obligācijas | R0130 | ||
| Valsts obligācijas | R0140 | ||
| Uzņēmuma obligācijas | R0150 | ||
| Strukturētās parādzīmes | R0160 | ||
| Nodrošinātie vērtspapīri | R0170 | ||
| Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi | R0180 | ||
| Atvasinātie instrumenti | R0190 | ||
| Noguldījumi, izņemot naudas ekvivalentus | R0200 | ||
| Citi ieguldījumi | R0210 | ||
| Aktīvi, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem | R0220 | ||
| Aizdevumi un hipotēkas | R0230 | ||
| Aizdevumi ar polises nodrošinājumu | R0240 | ||
| Aizdevumi un hipotēkas fiziskām personām | R0250 | ||
| Citi aizdevumi un hipotēkas | R0260 | ||
| No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas | R0270 | ||
| Nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai | R0280 | ||
| Nedzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu | R0290 | ||
| Veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai | R0300 | ||
| Dzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu | R0310 | ||
| Veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai | R0320 | ||
| Dzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu | R0330 | ||
| Indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta dzīvības apdrošināšana | R0340 | ||
| Noguldījumi pie cedentiem | R0350 | ||
| Apdrošināšanas un starpnieku debitoru parādi | R0360 | ||
| Pārapdrošināšanas debitoru parādi | R0370 | ||
| Debitoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) | R0380 | ||
| Nauda un naudas ekvivalenti | R0410 | ||
| Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citur | R0420 | ||
| Aktīvi kopā | R0500 | ||
| Vērtība saskaņā ar "Maksātspēja II" | Pārklasificēšanas korekcijas | ||
| Saistības | C0010 | EC0021 | |
| Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana | R0510 | ||
| Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu) | R0520 | ||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0530 | ||
| Vislabākā aplēse | R0540 | ||
| Riska rezerve | R0550 | ||
| Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās nedzīvības apdrošināšanai) | R0560 | ||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0570 | ||
| Vislabākā aplēse | R0580 | ||
| Riska rezerve | R0590 | ||
| Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) | R0600 | ||
| Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās dzīvības apdrošināšanai) | R0610 | ||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0620 | ||
| Vislabākā aplēse | R0630 | ||
| Riska rezerve | R0640 | ||
| Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) | R0650 | ||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0660 | ||
| Vislabākā aplēse | R0670 | ||
| Riska rezerve | R0680 | ||
| Tehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana | R0690 | ||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0700 | ||
| Vislabākā aplēse | R0710 | ||
| Riska rezerve | R0720 | ||
| Citas tehniskās rezerves | R0730 | ||
| Iespējamās saistības | R0740 | ||
| Rezerves, izņemot tehniskās rezerves | R0750 | ||
| Pensiju pabalstu saistības | R0760 | ||
| Pārapdrošinātāju noguldījumi | R0770 | ||
| Atliktā nodokļa saistības | R0780 | ||
| Atvasinātie instrumenti | R0790 | ||
| Parādi kredītiestādēm | R0800 | ||
| Parādi iekšzemē rezidējošām kredītiestādēm | ER0801 | ||
| Parādi euro zonā rezidējošām kredītiestādēm, kuras nav iekšzemes kredītiestādes | ER0802 | ||
| Parādi pārējās valstīs rezidējošām kredītiestādēm | ER0803 | ||
| Finanšu saistības, izņemot parādus kredītiestādēm | R0810 | ||
| Parādi iestādēm, kuras nav kredītiestādes | ER0811 | ||
| Parādi iekšzemē rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes | ER0812 | ||
| Parādi euro zonā rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes un kuras nav iekšzemes iestādes | ER0813 | ||
| Parādi pārējās valstīs rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes | ER0814 | ||
| Citas finanšu saistības (emitētie parāda vērtspapīri) | ER0815 | ||
| Apdrošināšanas un starpnieku kreditoru parādi | R0820 | ||
| Pārapdrošināšanas kreditoru parādi | R0830 | ||
| Kreditoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) | R0840 | ||
| Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citur | R0880 | ||
| Saistības kopā | R0900 | ||
| Aktīvu un saistību starpības atlikums | R1000 |
2. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas09.03.2016. normatīvajiem noteikumiem Nr. 58
| AILE/RINDA | POSTENIS | NORĀDĪJUMI |
|---|---|---|
| C0010/ER0030 | SE.02.01 – Bilance | Jāizmanto viens no šā slēgtā saraksta variantiem:1 – ziņots0 – nav ziņots (šajā gadījumā nepieciešams īpašs pamatojums) |
| C0010/ER0140 | SE.06.02 – Aktīvu saraksts | Jāizmanto viens no šā slēgtā saraksta variantiem:1 – ziņots7 – neattiecas, jo pēc ceturkšņa datu iesniegšanas nav notikušas būtiskas izmaiņas (šis variants attiecas tikai uz gada datiem)0 – nav ziņots (šajā gadījumā nepieciešams īpašs pamatojums) |
| C0010/ER1000 | E.01.01 – Noguldījumi pie cedentiem – izvērsts pārskats | Jāizmanto viens no šā slēgtā saraksta variantiem:1 – ziņots2 – nav ziņots, jo nav pārapdrošināšanas darījumu7 – neattiecas, jo pēc ceturkšņa datu iesniegšanas nav notikušas būtiskas izmaiņas (šis variants attiecas tikai uz gada datiem)0 – nav ziņots (šajā gadījumā nepieciešams īpašs pamatojums) |
| C0010/ER1010 | E.02.01 – Pensiju saistības | Jāizmanto viens no šā slēgtā saraksta variantiem:1 – ziņots2 – nav ziņots, jo nav pensiju saistību0 – nav ziņots cita iemesla dēļ (šajā gadījumā nepieciešams īpašs pamatojums) |
| C0010/ER1020 | E.03.01 – Nedzīvības tehniskās rezerves – pārapdrošināšanas līgumi pa valstīm | Jāizmanto viens no šā slēgtā saraksta variantiem:1 – ziņots2 – nav ziņots, jo nav pārapdrošināšanas darījumu3 – neattiecas saskaņā ar pārskatu veidnes norādēm0 – nav ziņots cita iemesla dēļ (šajā gadījumā nepieciešams īpašs pamatojums) |
| AILE/RINDA | POSTENIS | NORĀDĪJUMI |
| --- | --- | --- |
| SAISTĪBAS | ||
| C0010/ER0801 | Parādi iekšzemē rezidējošām kredītiestādēm | Ziņotājas sabiedrības parādi tajā pašā valstī rezidējošām kredītiestādēm. Šis postenis ir posteņa "Parādi kredītiestādēm" (C0010/R0800) apakšgrupa un tādējādi neietver obligācijas. |
| C0010/ER0802 | Parādi euro zonā rezidējošām kredītiestādēm, kuras nav iekšzemes kredītiestādes | Ziņotājas sabiedrības parādi citā euro zonas valstī rezidējošām kredītiestādēm. Šis postenis ir posteņa "Parādi kredītiestādēm" (C0010/R0800) apakšgrupa un tādējādi neietver obligācijas. |
| C0010/ER0803 | Parādi pārējās valstīs rezidējošām kredītiestādēm | Ziņotājas sabiedrības parādi ārpus euro zonas rezidējošām kredītiestādēm. Šis postenis ir posteņa "Parādi kredītiestādēm" (C0010/R0800) apakšgrupa un tādējādi neietver obligācijas. |
| C0010/ER0811 | Parādi iestādēm, kuras nav kredītiestādes | Ziņotājas sabiedrības parādi partneriem, kuri nav kredītiestādes, izņemot obligācijas. |
| C0010/ER0812 | Parādi iekšzemē rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes | Ziņotājas sabiedrības parādi partneriem, kuri nav rezidējošas kredītiestādes un kuri rezidē tajā pašā valstī. Šis postenis ir posteņa "Parādi iestādēm, kuras nav kredītiestādes" (C0010/ER0811) apakšgrupa un tādējādi neietver obligācijas. |
| C0010/ER0813 | Parādi euro zonā rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes un kuras nav iekšzemes iestādes | Ziņotājas sabiedrības parādi partneriem, kuri nav kredītiestādes un kuri rezidē citā euro zonas valstī. Šis postenis ir posteņa "Parādi iestādēm, kuras nav kredītiestādes" (C0010/ER0811) apakšgrupa un tādējādi neietver obligācijas. |
| C0010/ER0814 | Parādi pārējās valstīs rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes | Ziņotājas sabiedrības parādi partneriem, kuri nav kredītiestādes un kuri rezidē ārpus euro zonas. Šis postenis ir posteņa "Parādi iestādēm, kuras nav kredītiestādes" (C0010/ER0811) apakšgrupa un tādējādi neietver obligācijas. |
| C0010/ER0815 | Citas finanšu saistības (emitētie parāda vērtspapīri) | Ziņotājas sabiedrības emitēti parāda vērtspapīri. |
| AILE | POSTENIS | NORĀDĪJUMI |
| --- | --- | --- |
| EC0141 | Norakstīšana/daļēja norakstīšana | Aizdevuma "Nominālvērtības" (C0140) samazināšana tā vērtības krituma dēļ. Tas attiecas uz samazinājumu kopš pēdējā pārskata sniegšanas, t.i., kopš iepriekšējā ceturkšņa pārskata, ja tas jāsniedz reizi ceturksnī, un kopš iepriekšējā gada pārskata, ja tas jāsniedz reizi gadā. Samazinājuma vērtībai jābūt pozitīvai.Ziņas par aizdevumu šajā veidnē jāsniedz par periodu, kad norakstīšana notikusi, pat tad, ja uzņēmuma aktīvos vairs nav ieraksta par šo aizdevumu.Reversās norakstīšanas (atjaunināšanas) vērtībai jābūt negatīvai. Norakstītās summas jānorāda, neņemot vērā reverso norakstīšanu (atjaunināšanu).Šis postenis attiecas tikai uz CIC 8. kategoriju un tikai gadījumos, kad instrumentiem ailē EC0291 "Instrumentu klasifikācija saskaņā ar EKS 2010" vērtība ir "1" vai "2". |
| AILE | POSTENIS | NORĀDĪJUMI |
| --- | --- | --- |
| EC0231 | Emitenta sektors saskaņā ar EKS 2010 | Jānoskaidro emitenta tautsaimniecības sektors saskaņā ar klasifikāciju, kas izklāstīta Eiropas Kontu sistēmā (EKS), kura izveidota ar ES regulu Nr. 549/2013 (EKS 2010). Jāizmanto viens no šā slēgtā saraksta variantiem:1 – centrālā banka (EKS 2010 S.121 sektors)2 – noguldījumus pieņemošas sabiedrības, izņemot centrālo banku (EKS S.122 sektors)3 – naudas tirgus fondi (EKS S.123 sektors)4 – ieguldījumu fondi, izņemot naudas tirgus fondus (EKS S.124 sektors)5 – citi finanšu starpnieki, izņemot apdrošināšanas sabiedrības un pensiju fondus (izņemot vērtspapīrošanas darījumos iesaistītās finanšu instrumentsabiedrības), + finanšu palīgsabiedrības + piesaistošās finanšu iestādes un naudas aizdevēji (EKS S.125 sektors, izņemot finanšu instrumentsabiedrības, + EKS S.126 sektors + EKS S.127 sektors)6 – vērtspapīrošanas darījumos iesaistītās finanšu instrumentsabiedrības (EKS S.125 sektora apakšiedalījums)7 – apdrošināšanas sabiedrības (EKS S.128 sektors)8 – pensiju fondi (EKS S.129 sektors)9 – nefinanšu sabiedrības (EKS S.11 sektors)10 – valdība (EKS S.13 sektors)11 – mājsaimniecības un mājsaimniecības apkalpojošās bezpeļņas organizācijas (EKS S.14 sektors + EKS S.15 sektors)Informāciju par šo posteni sniedz CIC 8. kategorijā un tālāk minētajās CIC kategorijās, ja instrumentam nav ISIN koda (t.i., ja aktīva ID koda veids ailē C0040 nesākas ar ISIN/ vai CAU/ISIN/): CIC 1. kategorija, CIC 2. kategorija, CIC 3. kategorija, CIC 5. kategorija un CIC 6. kategorija. |
| EC0271 | Kolektīvo ieguldījumu sabiedrību rezidences valsts | Kolektīvo ieguldījumu sabiedrības rezidences valsts, t.i., valsts, kurā kolektīvo ieguldījumu sabiedrība ir likumīgi pilnvarota darboties/licencēta.Šis postenis attiecas tikai uz CIC 4. kategoriju un tikai gadījumos, kad šim instrumentam nav ISIN koda (t.i., ja aktīva ID koda veids ailē C0040 nesākas ar ISIN/ vai CAU/ISIN/). |
| EC0291 | Instrumentu klasifikācija saskaņā ar EKS 2010 | Instrumenti, kuri klasificēti kā parāda vērtspapīri vai kapitāla vērtspapīri uzraudzības pārskatu sniegšanas mērķiem, bet kurus var klasificēt atšķirīgi statistikas pārskatu sniegšanas vajadzībām. Tie ietver: (i) aizņēmēja parādzīmes; (ii) neapgrozāmus parāda vērtspapīrus; (iii) neapgrozāmus naudas tirgus vērtspapīrus; (iv) reģistrētas obligācijas; (v) reģistrētus līdzdalības sertifikātus; (vi) parakstīšanās tiesības. Statistikas pārskatu sniegšanas mērķiem (i), (ii) un (iii) punktu klasificē kā aizdevumus/depozītus, (iv) punkta klasifikācija atkarīga no attiecīgā instrumenta konkrētajām iezīmēm, savukārt (v) un (vi) punktu klasificē kā pašu kapitālu.Jāizmanto viens no šā slēgtā saraksta variantiem:1 – instruments ir (i), (ii) vai (iii)2 – instruments ir (iv)3 – instruments ir (v) vai (vi)9 – jebkurš cits instrumentsŠis lauks attiecas uz CIC 1., 2., 3., 5. un 6. kategoriju. |
| EC0381 | Emisijas datums | Instrumenta emisijas datums.Pārskati par šo posteni jāsniedz par CIC 8. kategoriju un par tālāk minētajām CIC kategorijām, ja instrumentiem nav ISIN koda (t.i., ja aktīva ID koda veids/C0050 aile atšķiras no "1"): CIC 1. kategorija, CIC 2. kategorija, CIC 5. kategorija un CIC 6. kategorija.Pārskati par šo posteni jāsniedz par CIC 8. kategoriju un par tālāk minētajām CIC kategorijām, ja instrumentiem nav ISIN koda (t.i., ja aktīva ID koda veids ailē C0040 nesākas ar ISIN/ vai CAU/ISIN/): CIC 1. kategorija, CIC 2. kategorija, CIC 5. kategorija un CIC 6. kategorija. |
| AILE | POSTENIS | NORĀDĪJUMI |
| --- | --- | --- |
| EC0010 | Rindas identifikācijas kods | Identifikācijas kods atsauces nolūkiem. |
| EC0020 | Emitenta (cedenta) valsts | ISO 3166-1 cedenta atrašanās valsts alfa-2 kods.Cedenta atrašanās vietu nosaka pēc aktīvu emitējošā uzņēmuma adreses. Tā atbilst cedenta rezidencei. |
| EC0030 | Valūta | ISO 4217 depozīta valūtas alfabētiskais kods. |
| EC0040 | "Maksātspēja II"kopsumma | Vērtība aprēķināta saskaņā ar Direktīvas Nr. 2009/138/EK 75. pantu līdzīgi kā pārskatu veidnes SE.06.02 ailē C0170 ""Maksātspēja II" kopsumma". Tā norāda depozīta "Maksātspēja II" vērtību. |
| EC0050 | Uzkrātie procenti | Uzkrāto procentu summa pēc pēdējā procentu maksājuma datuma. Jāņem vērā, ka šī vērtība veido arī daļu no posteņa ""Maksātspēja II" kopsumma". |
| EC0060 | Nominālvērtība | Neatmaksātā pamatsumma, kas novērtēta nominālvērtībā saskaņā ar SE.06.02 pārskatu veidnes C0140 aili "Nominālvērtība". |
| AILE | POSTENIS | NORĀDĪJUMI |
| --- | --- | --- |
| EC0010/ER0010 | Pensiju saistības (klasificētas ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidnes S.14.01.01. pozīcijas C0100 4. grupā) | Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse par ziņotājas sabiedrības pensiju shēmām.Šajā postenī uzrāda bruto tehniskās rezerves par mūža pensijas apdrošināšanu atbilstoši Valsts fondēto pensiju likuma 7. panta pirmās daļas otrajam punktam un Ministru kabineta 27.05.2003. noteikumiem Nr. 272 "Noteikumi par valsts fondēto pensiju shēmas darbību". |
| EC0010/ER0020(ER0020=ER0030+ER0040+ER0050) | no kurām:2. līmeņa pensiju plāni | Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse, kas attiecas tikai uz darba devēju pensiju plāniem (occupational pension plans).Atsevišķos gadījumos sabiedrībām šo datu sniegšanai nepieciešams izdarīt pieņēmumus/veikt aplēses. |
| EC0010/ER0030 | 2. līmeņa noteiktu izmaksu pensiju plāni | Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse atbilstoši noteiktu izmaksu pensiju plāniem, kas attiecas tikai uz darba devēju pensiju plāniem.Noteiktu izmaksu pensiju plānos iesaistītajiem darbiniekiem līgumos atrunāto pensiju pabalstu apmēru nosaka saskaņā ar iepriekš noteikto formulu. Noteiktu izmaksu pensiju plānu saistības atbilst līgumos atrunāto pabalstu pašreizējai vērtībai.Atsevišķos gadījumos sabiedrībām šo datu sniegšanai nepieciešams izdarīt pieņēmumus/veikt aplēses. |
| EC0010/ER0040 | 2. līmeņa noteiktu iemaksu pensiju plāni | Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse atbilstoši noteiktu iemaksu pensiju plāniem, kas attiecas tikai uz darba devēju pensiju plāniem.Noteiktu iemaksu plānos izmaksājamie pensiju pabalsti ir atkarīgi no pensiju plāna aktīvu ieguldījumu rezultātiem. Noteiktu iemaksu plānu saistības atbilst ieguldīto aktīvu pašreizējai tirgus vērtībai. Atsevišķos gadījumos sabiedrībām šo datu sniegšanai nepieciešams izdarīt pieņēmumus/veikt aplēses. |
| EC0010/ER0050 | 2. līmeņa kombinētie pensiju plāni | Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse atbilstoši kombinētajiem pensiju plāniem, kas attiecas tikai uz darba devēju pensiju plāniem.Kombinētie plāni apvieno noteiktu iemaksu un noteiktu izmaksu plānu elementus.Atsevišķos gadījumos sabiedrībām šo datu sniegšanai nepieciešams izdarīt pieņēmumus/veikt aplēses. |
| AILE/RINDA | POSTENIS | NORĀDĪJUMI |
| --- | --- | --- |
| EC0010/ER0040 | 1. valsts... | Jānorāda attiecīgās valsts ISO 3166-1 alfa-2 kods rindu pa rindai. |
| EC0020/ER0010 | Dažādu valstu bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse – piederības valsts | Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse (tikai pārapdrošināšana) piederības valstī rezidējošām sabiedrībām, kuru līgumi pārapdrošināti.Dažos gadījumos sabiedrībām varētu rasties nepieciešamība izmantot savu vērtējumu/aplēses, lai saskaņā ar tehnisko rezervju aprēķināšanai izmantotajiem pieņēmumiem sniegtu pareizus datus. |
| EC0020/ER0020 | Informācija par bruto tehniskajām rezervēm, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabāko aplēsi dažādām valstīm iedaļā "EEZ valstis ārpus būtiskuma robežvērtības" nav jāsniedz valstu dalījumā | Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse (tikai pārapdrošināšana) Eiropas Ekonomikas zonas (EEZ) valstīs (izņemot piederības valsti) rezidējošām un ārpus būtiskuma sliekšņa esošām sabiedrībām, kuru līgumi pārapdrošināti (par kurām nav sniegta informācija atsevišķi valstu dalījumā).Dažos gadījumos sabiedrībām varētu rasties nepieciešamība izmantot savu vērtējumu/aplēses, lai saskaņā ar tehnisko rezervju aprēķināšanai izmantotajiem pieņēmumiem sniegtu pareizus datus. |
| EC0020/ER0030 | Informācija par bruto tehniskajām rezervēm, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabāko aplēsi dažādām valstīm iedaļā "Ārpus EEZ esošas valstis ārpus būtiskuma robežvērtības" nav jāsniedz valstu dalījumā | Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse (tikai pārapdrošināšana) valstīs ārpus EEZ rezidējošām un ārpus būtiskuma sliekšņa esošām sabiedrībām, kuru līgumi pārapdrošināti (par kurām nav sniegta informācija atsevišķi valstu dalījumā).Dažos gadījumos sabiedrībām varētu rasties nepieciešamība izmantot savu vērtējumu/aplēses, lai saskaņā ar tehnisko rezervju aprēķināšanai izmantotajiem pieņēmumiem sniegtu pareizus datus. |
| EC0020/ER0040 | Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse dažādām valstīm iedaļā "1. valsts" [viena rinda katrai valstij, kas iekļaujas būtiskuma slieksnī] | Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse (tikai pārapdrošināšana) sabiedrību, kuru līgumi pārapdrošināti, rezidences valstu dalījumā.Dažos gadījumos sabiedrībām varētu rasties nepieciešamība izmantot savu vērtējumu/aplēses, lai saskaņā ar tehnisko rezervju aprēķināšanai izmantotajiem pieņēmumiem sniegtu pareizus datus. |
PIEZĪME:FKTK 19.06.2018. noteikumu Nr.109 "Grozījumi "Apdrošinātāju un pārapdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvajos noteikumos"" 15. punkts:"15. Pārskatus saskaņā ar šo noteikumu grozījumu prasībām apdrošinātājs sagatavo un iesniedz, sākot ar apdrošinātāja gada darbības pārskatu finanšu statistikas vajadzībām par 2018. gadu un ceturkšņa darbības pārskatu finanšu statistikas vajadzībām par 2018. gada 2. ceturksni."
Šis dokuments neaizstāj oficiālo publikāciju izdevumā Latvijas Vēstnesis. Mēs neuzņemamies atbildību par iespējamām neprecizitātēm, kas radušās oriģināla pārveidošanā šajā formātā.
Šis teksts tiek publicēts saskaņā ar paša avota likumi.lv atkalizmantošanas noteikumiem, nevis saskaņā ar Legalize licenci vai publiskā īpašuma licenci.
likumi.lv
brīvi pieejams (oficiālie valsts izdevumi nav aizsargāti ar autortiesībām)