Zaudējis spēku - Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas un sankciju riska pārvaldīšanas prasības, veicot ārvalstu valūtu skaidrās naudas pirkšanu un pārdošanu

53. Kapitālsabiedrība dokumentē klientu veikto darījumu uzraudzības kārtību, t.sk. nosakot klientu veikto darījumu uzraudzības regularitāti, klientu veikto darījumu uzraudzības ietvaros veicamās darbības un to nostiprināšanas veidu, kā arī nosaka par klientu veikto darījumu uzraudzību atbildīgo personu.

54. Kapitālsabiedrība, veicot darījuma attiecību vai gadījuma rakstura darījumu uzraudzību, īpašu uzmanību pievērš:

54.1. klientam netipiski lielam darījumam, sarežģītam darījumam, šķietami savstarpēji saistītiem darījumiem vai darījumam, kuram šķietami nav ekonomiska vai nepārprotami tiesiska mērķa;

54.2. darījumam, kurā piedalās persona no augsta riska trešām valstīm.

55. Pamatojoties uz klientu izpētes laikā iegūto informāciju, kā arī uz Finanšu izlūkošanas dienesta un citu tiesībsargājošo iestāžu sniegto informāciju, kapitālsabiedrība nosaka klientu veikto darījumu pastiprinātas uzraudzības pasākumus:

55.1. ka darījumi ar klientiem veicami tikai ar kapitālsabiedrības valdes, ja tāda ir izveidota, vai tās īpaši pilnvarota valdes locekļa, vai tāda kapitālsabiedrības darbinieka, kuram ir pietiekamas zināšanas par kapitālsabiedrības pakļautību noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas, terorisma un proliferācijas finansēšanas un sankciju riskiem un pietiekami augsta līmeņa amats, lai pieņemtu lēmumus, kas skar kapitālsabiedrības pakļautību šādiem riskiem, piekrišanu;

55.2. klientu darījumu limitus;

55.3. pastiprinātu klienta darījumu analīzi;

55.4. citu veidu uzraudzības pasākumus vai ierobežojumus.

56. Kapitālsabiedrība saskaņā ar tās noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas, terorisma un proliferācijas finansēšanas risku novērtējumu nosaka un dokumentē darījuma aizdomīguma pazīmes.

57. Kapitālsabiedrība saskaņā ar tās sankciju riska novērtējumu nosaka kārtību un regularitāti, ar kādu tā pārliecinās par klientu sankciju izpildi, t.sk. dokumentējot pazīmes, kas var liecināt par sankciju prasību pārkāpšanu, apiešanu vai neizpildi.

XIII. Atturēšanās no darījumu veikšanas, līdzekļu iesaldēšana un ziņošana Valsts drošības dienestam

58. Kapitālsabiedrība dokumentē kārtību, kādā tās darbinieki rīkojas, konstatējot, ka klienta pieteiktais vai kapitālsabiedrības uzsāktais darījums ir saistīts vai ir pamatotas aizdomas, ka tas ir saistīts ar noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju, terorisma vai proliferācijas finansēšanu, sankciju prasību pārkāpšanu, apiešanu vai neizpildi vai ir pamatotas aizdomas, ka līdzekļi ir tieši vai netieši iegūti noziedzīga nodarījuma rezultātā vai saistīti ar terorisma vai proliferācijas finansēšanu, sankciju prasību pārkāpšanu, apiešanu vai neizpildi vai noziedzīga nodarījuma mēģinājumu.

59. Ja darījums ir saistīts vai ir pamatotas aizdomas, ka tas ir saistīts ar noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju vai terorisma vai proliferācijas finansēšanu, vai ir pamatotas aizdomas, ka līdzekļi ir tieši vai netieši iegūti noziedzīga nodarījuma rezultātā vai saistīti ar terorisma vai proliferācijas finansēšanu vai noziedzīga nodarījuma mēģinājumu, kapitālsabiedrība pieņem lēmumu atturēties no darījuma veikšanas, aizturot naudas līdzekļus, par to nekavējoties, bet ne vēlāk kā nākamajā darbadienā ziņojot Finanšu izlūkošanas dienestam.

60. Kapitālsabiedrība, atturoties no darījuma veikšanas, neveic nekādas darbības ar darījumā iesaistītajiem naudas līdzekļiem līdz brīdim, kad saņem Finanšu izlūkošanas dienesta rīkojumu izbeigt atturēšanos no darījuma veikšanas.

61. Ja Finanšu izlūkošanas dienests kapitālsabiedrībai izsniedzis rīkojumu par aizturēto naudas līdzekļu iesaldēšanu, kapitālsabiedrība rīkojas Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likuma V nodaļā noteiktajā kārtībā.

62. Ja atturēšanās no tāda darījuma veikšanas, par kuru ir pamatotas aizdomas, ka tas saistīts ar noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju vai terorisma vai proliferācijas finansēšanu, var kalpot par informāciju, kas palīdz noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijā vai terorisma vai proliferācijas finansēšanā iesaistītajām personām izvairīties no atbildības, kapitālsabiedrība var veikt šādu darījumu, pēc tā veikšanas nekavējoties ziņojot par to Finanšu izlūkošanas dienestam.

63. Ja attiecībā uz darījumā iesaistīto personu ir noteikti finanšu ierobežojumi, kapitālsabiedrība rīkojas Starptautisko un Latvijas Republikas nacionālo sankciju likuma 5. pantā noteiktajā kārtībā, iesaldējot finanšu līdzekļus.

64. Kapitālsabiedrība nekavējoties, bet ne vēlāk kā nākamajā darbadienā, ziņo Valsts drošības dienestam un Latvijas Bankai par sankciju pārkāpšanu vai tās mēģinājumu un tā rezultātā iesaldētiem līdzekļiem.

XIV. Klientu veikto darījumu reģistrācija, ziņošana Finanšu izlūkošanas dienestam, kā arī informācijas un dokumentu glabāšana un iznīcināšana

65. Kapitālsabiedrība dokumentē kārtību, kādā reģistrējamas, glabājamas un aizsargājamas ziņas par kapitālsabiedrības klientiem, to patiesajiem labuma guvējiem un klientu veiktajiem darījumiem, kā arī kārtību, kādā sniedzamas ziņas Finanšu izlūkošanas dienestam par aizdomīgiem darījumiem, t.sk. par aizdomām attiecībā uz sankciju apiešanu vai apiešanas mēģinājumu finanšu ierobežojumu izpildē.

66. Par aizdomīgu darījumu, t.sk. par aizdomām attiecībā uz sankciju apiešanu vai apiešanas mēģinājumu finanšu ierobežojumu izpildē, kapitālsabiedrība sagatavo ziņojumu Finanšu izlūkošanas dienestam, ievērojot Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likuma prasības. Ziņošanas pienākums attiecas arī uz līdzekļiem, kas rada aizdomas, ka tie tieši vai netieši iegūti noziedzīga nodarījuma rezultātā vai ir saistīti ar terorisma un proliferācijas finansēšanu vai šādu darbību mēģinājumu, bet vēl nav iesaistīti darījumā vai tā mēģinājumā, kā arī uz gadījumiem, kad bijis pietiekams pamats konstatēt aizdomīgu darījumu, bet nepietiekamas uzmanības vai nolaidības dēļ ziņošanas pienākums nav veikts.

67. Kapitālsabiedrība šo noteikumu 66. punktā minēto ziņojumu nekavējoties iesniedz Finanšu izlūkošanas dienestam Ministru kabineta noteikumos, ar kuriem apstiprināta kārtība, kādā sniedzami ziņojumi par aizdomīgiem darījumiem, un apstiprināta ziņojuma veidlapa, noteiktajā kārtībā.

68. Kapitālsabiedrībai nav tiesību informēt klientu vai trešo personu par to, ka ziņas par klientu vai tā veikto, pieteikto, uzsākto vai atlikto darījumu sniegtas Finanšu izlūkošanas dienestam.

69. Kapitālsabiedrība nodrošina visas ar kapitālsabiedrības iekšējās kontroles sistēmu saistītās informācijas, ar klientu izpēti un darījumu uzraudzību saistītās informācijas un dokumentu un šajā nodaļā minēto dokumentu pieejamību Latvijas Bankai.

70. Kapitālsabiedrība pēc Finanšu izlūkošanas dienesta rakstiska pieprasījuma sniedz tam savā rīcībā esošo informāciju un dokumentus par kapitālsabiedrības klientiem, to patiesajiem labuma guvējiem un klientu veiktajiem, pieteiktajiem, uzsāktajiem vai atliktajiem darījumiem Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likumā noteiktajā kārtībā, attiecīgos pieprasījumus un ziņojumus reģistrējot ne vēlāk kā nākamajā darbadienā un nodrošinot to pieejamību Latvijas Bankai.

71. Kapitālsabiedrība iesniedz Finanšu izlūkošanas dienestam sliekšņa deklarāciju Ministru kabineta noteiktajos gadījumos un kārtībā, ne vēlāk kā nākamajā darbadienā to reģistrējot un nodrošinot tās pieejamību Latvijas Bankai.

72. Kapitālsabiedrība nodrošina klienta izpētes un klienta veikto darījumu uzraudzības gaitā iegūto dokumentu un informācijas par personu, t.sk. Finanšu izlūkošanas dienestam un Valsts drošības dienestam nosūtīto ziņojumu, kopiju glabāšanu piecus gadus pēc datuma, kurā kapitālsabiedrība ar klientu izbeigusi darījuma attiecības vai kurā veikusi pēdējo reģistrēto gadījuma rakstura darījumu.

73. Pēc šo noteikumu 72. punktā noteiktā dokumentu un informācijas glabāšanas termiņa beigām kapitālsabiedrība iznīcina dokumentus un informāciju par personu, ja vien saskaņā ar Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likumā paredzētajiem nosacījumiem nav saņēmusi norādījumu pagarināt minēto termiņu. Ja kapitālsabiedrība šādu norādījumu ir saņēmusi, tā dokumentus un informāciju par personu iznīcina pēc tam, kad beidzies šajā norādījumā noteiktais termiņš, kas nevar pārsniegt šo noteikumu 72. punktā noteikto termiņu ilgāk par pieciem gadiem.

XV. Iekšējās kontroles sistēmas prasības attiecībā uz kapitālsabiedrības darbinieku tiesībām, pienākumiem un atbildību

74. Kapitālsabiedrības valde, ja tāda ir izveidota, vai kapitālsabiedrības augstākā pārvaldes institūcija nodrošina iekšējās kontroles sistēmas efektīvu īstenošanu ikdienas darbā.

75. Kapitālsabiedrība ieceļ vienu vai vairākus darbiniekus, t.sk. no augstākās vadības, kas ir tiesīgi pieņemt lēmumus un ir tieši atbildīgi par Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likuma un Starptautisko un Latvijas Republikas nacionālo sankciju likuma prasību ievērošanu un par to, lai tiek nodrošināta informācijas apmaiņa ar Latvijas Banku (tālāk tekstā – atbildīgais darbinieks). Kapitālsabiedrība nodrošina atbildīgā darbinieka amata pretendenta atbilstības izvērtēšanu Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likumā noteiktajā kārtībā. Ziņas par iecelto atbildīgo darbinieku kapitālsabiedrība iesniedz Latvijas Bankai kopā ar iesniegumu pirmās licences ārvalstu valūtu skaidrās naudas pirkšanai un pārdošanai saņemšanai. Atbildīgā darbinieka maiņas gadījumā kapitālsabiedrība 30 dienu laikā par to informē Latvijas Banku.

76. Kapitālsabiedrībai aizliegts izpaust informāciju par atbildīgo darbinieku trešām personām.

77. Kapitālsabiedrības atbildīgais darbinieks:

77.1. pārzina noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanu un sankciju piemērošanu regulējošo normatīvo aktu prasības un ar noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju, terorisma un proliferācijas finansēšanu un sankciju piemērošanu saistītos riskus;

77.2. regulāri informē kapitālsabiedrības valdi vai kapitālsabiedrības augstākās pārvaldes institūciju par iekšējās kontroles sistēmas darbību kapitālsabiedrībā un nepieciešamības gadījumā sniedz priekšlikumus iekšējās kontroles sistēmas darbības uzlabošanai.

78. Kapitālsabiedrības atbildīgais darbinieks ir atbildīgs par:

78.1. kapitālsabiedrības iekšējās kontroles sistēmas darbību;

78.2. kapitālsabiedrības darbinieku informēšanu un mācībām iekšējās kontroles sistēmas darbības jautājumos un mācību efektivitātes nodrošināšanu;

78.3. klientu veikto darījumu uzraudzības nodrošināšanu;

78.4. ziņošanas pienākuma izpildi attiecībā uz ziņojumu iesniegšanu Finanšu izlūkošanas dienestam un Valsts drošības dienestam, kā arī sliekšņa deklarācijas iesniegšanu Finanšu izlūkošanas dienestam;

78.5. klienta izpētes un klienta veikto darījumu uzraudzības gaitā iegūtās informācijas un dokumentu glabāšanu, aizsardzību un iznīcināšanu pēc to glabāšanas termiņa beigām;

78.6. Finanšu izlūkošanas dienesta pieprasījumu par kapitālsabiedrības klientiem un klientu veiktajiem darījumiem reģistrēšanu, uzskaiti un aizsardzību.

79. Kapitālsabiedrība izstrādā:

79.1. atbildīgā darbinieka novērtēšanas politiku un dokumentē novērtējumu, kas apliecina, ka attiecīgais atbildīgais darbinieks atbilst noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas un sankciju piemērošanas jomu regulējošajos normatīvajos aktos un kapitālsabiedrības iekšējās politikās un procedūrās noteiktajām prasībām, lai nodrošinātu kapitālsabiedrības darbības atbilstību normatīvo aktu prasībām;

79.2. procedūru, kurā nosaka atbildīgā darbinieka pilnvaru un pienākumu sadali noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas un sankciju piemērošanas jomā un kārtību, kādā tiek nodrošināta par minēto prasību ievērošanu atbildīgā darbinieka darbības uzraudzība.

80. Kapitālsabiedrības darbinieks, kas veic darījumus ar klientiem, ir atbildīgs par:

80.1. iekšējās kontroles sistēmas politikas un procedūru dokumentos noteikto prasību izpildi attiecībā uz klientu izpēti un klientu veikto darījumu reģistrēšanu;

80.2. aizdomīga darījuma konstatēšanu un kapitālsabiedrības atbildīgā darbinieka informēšanu par konstatētajiem aizdomīgajiem darījumiem.

XVI. Iekšējās kontroles sistēmas prasības kapitālsabiedrības darbinieku profesionālās kvalifikācijas un atbilstības standartu nodrošināšanai

81. Kapitālsabiedrība nodrošina:

81.1. jauno kapitālsabiedrības darbinieku mācības iekšējās kontroles sistēmas jautājumos;

81.2. pastāvīgas darbinieku mācības un regulāru profesionālo iemaņu pilnveidi iekšējās kontroles sistēmas jautājumos.

82. Šo noteikumu 81.2. apakšpunktā minētās mācības veicamas vismaz reizi gadā, un tajās iekļaujamas šādas tēmas:

82.1. noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanu un sankciju piemērošanu regulējošie normatīvie akti;

82.2. ar noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju, terorisma un proliferācijas finansēšanu un sankciju piemērošanu saistītie riski;

82.3. kapitālsabiedrības iekšējās kontroles sistēmas darbības pamatprincipi;

82.4. aizdomīgu darījumu un to pazīmju konstatēšana.

83. Kapitālsabiedrība dokumentē ziņas par veiktajām mācībām. Faktu, ka darbinieks piedalījies šo noteikumu 81. punktā minētajās mācībās, apliecina apmācītā darbinieka paraksts. Faktu, ka kapitālsabiedrības atbildīgais darbinieks pārliecinājies par mācību efektivitāti un novērtējis apmācītā darbinieka zināšanu līmeni šo noteikumu 82. punktā minētajos jautājumos, apliecina atbildīgā darbinieka paraksts.

XVII. Iekšējās kontroles sistēmas prasības anonīmai iekšējai ziņošanai par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanu un sankciju piemērošanu regulējošo normatīvo aktu prasību pārkāpumiem

84. Kapitālsabiedrība nosaka un dokumentē kārtību, kādā kapitālsabiedrības darbinieki var anonīmi iekšēji ziņot par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanu un sankciju piemērošanu regulējošo normatīvo aktu prasību pārkāpumiem kapitālsabiedrībā.

85. Kapitālsabiedrība var nenoteikt šo noteikumu 84. punktā paredzēto kārtību, ja, veicot iekšējās kontroles sistēmas izveidi vai tās darbības efektivitātes izvērtēšanu, tā novērtē, ka darbinieku skaita dēļ anonīma iekšējā ziņošana par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanu un sankcijās noteikto ierobežojumu izpildi regulējošo normatīvo aktu prasību pārkāpumiem kapitālsabiedrībā nav iespējama. Minēto novērtējumu un tā pamatojumu kapitālsabiedrība dokumentē.

86. Ja kapitālsabiedrība ir noteikusi šo noteikumu 84. punktā paredzēto kārtību, tā dokumentē anonīmo iekšējo ziņojumu par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanu un sankcijās noteikto ierobežojumu izpildi regulējošo normatīvo aktu prasību pārkāpumiem kapitālsabiedrībā izvērtēšanas kārtību.

XVIII. Iekšējās kontroles sistēmas prasības neatkarīgas audita funkcijas nodrošināšanai

87. Kapitālsabiedrība nosaka un dokumentē kārtību, kādā kapitālsabiedrībā tiek nodrošināta neatkarīga audita funkcija kapitālsabiedrības iekšējās kontroles sistēmas atbilstības noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanu un sankcijās noteikto ierobežojumu izpildi regulējošo normatīvo aktu prasībām pārbaudei un iekšējās kontroles sistēmas darbības efektivitātes izvērtēšanai, ja tas ir atbilstoši, ņemot vērā noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas, terorisma un proliferācijas finansēšanas un sankciju riskus un kapitālsabiedrības saimnieciskās darbības apmēru un būtību.

88. Kapitālsabiedrība var nenoteikt šo noteikumu 87. punktā paredzēto kārtību, ja, veicot iekšējās kontroles sistēmas izveidi vai tās darbības efektivitātes izvērtēšanu, tā novērtē, ka neatkarīga audita funkcijas ieviešana nav atbailstoša, ņemot vērā noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas, terorisma un proliferācijas finansēšanas un sankciju riskus un kapitālsabiedrības saimnieciskās darbības apmēru un būtību. Minēto novērtējumu un tā pamatojumu kapitālsabiedrība dokumentē.

XIX. Noslēguma jautājumi

89. Atzīt par spēku zaudējušiem Latvijas Bankas 2017. gada 30. oktobra noteikumus Nr. 158 "Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas prasības, veicot ārvalstu valūtu skaidrās naudas pirkšanu un pārdošanu" (Latvijas Vēstnesis, 2017, Nr. 222; 2019, Nr. 64).

90. Noteikumos paredzētais pienākums iesniegt Finanšu izlūkošanas dienestam sliekšņa deklarāciju ir piemērojams ar 2019. gada 17. decembri. Līdz 2019. gada 16. decembrim kapitālsabiedrība piemēro Ministru kabineta noteikto neparasta darījuma pazīmju sarakstu un kārtību, kādā sniedzami ziņojumi par neparastiem darījumiem.

Latvijas Bankas prezidents I. Rimšēvičs