Zaudējis spēku - Alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieku pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 156Rīgā 2020. gada 15. septembrī(Finanšu un kapitāla tirgus komisijaspadomes sēdes protokols Nr. 38 7. p.)

Izdoti saskaņā ar Alternatīvo ieguldījumu fonduun to pārvaldnieku likuma 59. panta pirmo, sestoun astoto daļu un 81. panta septītās daļas 23. punktu

I. Vispārīgie jautājumi

1. "Alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieku pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā – noteikumi) ir izstrādāti, lai Finanšu un kapitāla tirgus komisija iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai, kā arī statistikas datus, kuri ir nepieciešami Latvijas Bankai finanšu kontu, finanšu stabilitātes, maksājumu bilances, starptautisko investīciju bilances, vērtspapīru, ieguldījumu fondu un alternatīvo ieguldījumu fondu statistikas sagatavošanai, un nosaka pārskatu saturu, formu, sagatavošanas un iesniegšanas kārtību.

2. Noteikumos lietotie saīsinājumi:

2.1. AIF – alternatīvo ieguldījumu fonds vai tā apakšfonds Alternatīvo ieguldījumu fondu un to pārvaldnieku likuma izpratnē;

2.2. dalībvalstī licencēts pārvaldnieks – dalībvalstī licencēts alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieks, kurš uzsācis pārvaldes pakalpojumu sniegšanu Latvijā saskaņā ar Alternatīvo ieguldījumu fondu un to pārvaldnieku likuma 70. pantu;

2.3. AIFPL – Alternatīvo ieguldījumu fondu un to pārvaldnieku likums;

2.4. Komisija – Finanšu un kapitāla tirgus komisija;

2.5. IPSL – Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likums;

2.6. Regula Nr. 231/2013 – Eiropas Komisijas 19.12.2012. Deleģētā regula (ES) Nr. 231/2013, ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2011/61/ES attiecībā uz atbrīvojumiem, vispārējiem darbības nosacījumiem, depozitārijiem, saistību īpatsvaru, pārskatāmību un uzraudzību;

2.7. Regula Nr. 345/2013 – Eiropas Parlamenta un Padomes 17.04.2013. Regula (ES) Nr. 345/2013 par Eiropas riska kapitāla fondiem;

2.8. Regula Nr. 346/2013 – Eiropas Parlamenta un Padomes 17.04.2013. Regula (ES) Nr. 346/2013 par Eiropas sociālās uzņēmējdarbības fondiem;

2.9. Regula Nr. 549/2013 – Eiropas Parlamenta un Padomes 21.05.2013. Regula (ES) Nr. 549/2013 par Eiropas nacionālo un reģionālo kontu sistēmu Eiropas Savienībā;

2.10. Regula Nr. 575/2013 – Eiropas Parlamenta un Padomes 26.06.2013. Regula Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012;

2.10.1 Regula Nr. 2019/2033 – Eiropas Parlamenta un Padomes 27.11.2019. Regula (ES) Nr. 2019/2033 par prudenciālajām prasībām ieguldījumu brokeru sabiedrībām un ar ko groza Regulas (ES) Nr. 1093/2010, (ES) Nr. 575/2013, (ES) Nr. 600/2014 un (ES) Nr. 806/2014;

2.11. Regula Nr. 2015/760 – Eiropas Parlamenta un Padomes 29.04.2015. Regula (ES) Nr. 2015/760 par Eiropas ilgtermiņa ieguldījumu fondiem;

2.12. RTN – regulētā tirgū netirgots;

2.13. RTT – regulētā tirgū tirgots.

3. Noteikumi ir saistoši:

3.1. licencētam un reģistrētam pārvaldniekam, sagatavojot šajos noteikumos minētos pārskatus;

3.2. dalībvalstī licencētam pārvaldniekam, kurš reģistrējis AIF Latvijā;

3.3. dalībvalstī licencēta pārvaldnieka filiālei Latvijā.

4. Noteikumos lietotie termini atbilst tieši piemērojamo Eiropas Savienības tiesību aktu, IPSL un AIFPL terminu lietojumam.

5. Licencēts ārējais un iekšējais pārvaldnieks, kā arī pārvaldnieks, kurš reģistrējis AIF saskaņā ar Regulu Nr. 345/2013 vai AIF saskaņā ar Regulu Nr. 346/2013, par savu darbību sagatavo ceturkšņa pārskatu, ko veido:

5.1. "Pārvaldnieka bilances pārskats" (1. pielikums);

5.2. "Pārvaldnieka peļņas vai zaudējumu aprēķins" (2. pielikums);

5.3. "Pārskats par pārvaldnieka pārvaldīšanā esošajiem līdzekļiem un kapitāla prasību izpildi", kurš sastāv no I daļas "Pārvaldnieka pārvaldē esošie līdzekļi" un II daļas "Pārvaldnieka kapitāla prasību izpilde" (3. pielikums).

6. (Svītrots ar FKTK 21.06.2022. noteikumiem Nr. 97)

7. Licencēts ārējais vai iekšējais pārvaldnieks par katru Latvijā reģistrētu atvērto AIF vai AIF, kurš dibināts ar apakšfondiem, gadījumā par katru AIF apakšfondu sagatavo:

7.1. mēneša pārskatu, ko veido "AIF neto aktīvu vērtības izmaiņu pārskats" (7. pielikums);

7.2. ceturkšņa pārskatu, ko veido:

7.2.1. "AIF vērtspapīru pārskats" (4. pielikums);

7.2.2. "AIF aktīvu un saistību pārskata" I daļa "Aktīvi un saistības", II daļa "Ieguldījumu īpašums (1180. pozīcijas izvērsums)" un III daļa "Sviras finansējums" (5. pielikums);

7.2.3. "AIF ienākumu un izdevumu pārskats" (6. pielikums);

7.2.4. "AIF neto aktīvu vērtības izmaiņu pārskats" (7. pielikums);

7.2.5. "AIF ieguldītāju pārskats" (8. pielikums).

8. Pusgada pārskatu, kuru veido šo noteikumu 7.2. punktā minētie pārskati, sagatavo:

8.1. licencēts ārējais vai iekšējais pārvaldnieks par katru Latvijā reģistrētu slēgto AIF vai AIF, kurš dibināts ar apakšfondiem, gadījumā par katru AIF apakšfondu;

8.2. reģistrēts pārvaldnieks par katru AIF, kas Latvijā reģistrēts saskaņā ar Regulu Nr. 345/2013 vai Regulu Nr. 346/2013.

9. Reģistrēts pārvaldnieks, izņemot pārvaldnieku, kurš reģistrējis AIF saskaņā ar Regulu Nr. 345/2013 vai AIF saskaņā ar Regulu Nr. 346/2013, statistikas datu apkopošanai sagatavo:

9.1. par savu darbību – ikgadējo pārskatu, ko veido šo noteikumu 5.1. un 5.2. punktā minētie pārskati;

9.2. par katru tā pārvaldē esošu AIF, izņemot saskaņā ar Regulu Nr. 345/2013 vai Regulu Nr. 346/2013 reģistrētu AIF, – ikgadējo pārskatu, ko veido šo noteikumu 7.2. punktā minētie pārskati. Par AIF, kurš dibināts ar apakšfondiem, šo pārskatu sagatavo par katru AIF apakšfondu.

10. Dalībvalstī licencēts pārvaldnieks, kurš reģistrējis AIF Latvijā, sagatavo:

10.1. ceturkšņa pārskatu, ko veido "Pārskata par pārvaldnieka pārvaldīšanā esošajiem līdzekļiem un kapitāla prasību izpildi" I daļa "Pārvaldnieka pārvaldē esošie līdzekļi" (3. pielikums);

10.2. šo noteikumu 7., 8. vai 9.2. punktā minētos pārskatus, ja tas Latvijā ir reģistrējis attiecīgā veida AIF vai AIF ar apakšfondiem.

11. Dalībvalstī licencēta pārvaldnieka filiāle sagatavo ceturkšņa pārskatu, ko veido:

11.1. "Pārvaldnieka peļņas vai zaudējumu aprēķins" (2. pielikums);

11.2. "Pārskata par pārvaldnieka pārvaldīšanā esošajiem līdzekļiem un kapitāla prasību izpildi" I daļa "Pārvaldnieka pārvaldē esošie līdzekļi" (3. pielikums).

II. Pārskatu sagatavošanas vispārīgās prasības

12. Pārskatus sagatavo, ievērojot šādas prasības:

12.1. valsts kodu norāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 3166 "Standartizētie valsts un teritoriju kodi". Starptautiskās organizācijas, kas nav reģistrēta kā vienas valsts rezidente, piemēram, Eiropas Rekonstrukcijas un attīstības bankas, Eiropas Reģionālās attīstības fonda, Eiropas Investīciju bankas, Starptautisko norēķinu bankas, kodu norāda kā divu zīmju kodu atbilstoši Latvijas Bankas tīmekļa vietnē pieejamajam starptautisko organizāciju kodu sarakstam;

12.2. valūtas kodu norāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi". Vērtspapīru gadījumā norāda finanšu instrumenta denominācijas valūtas kodu;

12.3. emitentu, darījumu partneru un ieguldītāju sektoru dalījums atbilst Regulas Nr. 549/2013 2. nodaļai. Darījumu partneru rezidentu sektoru dalījums, izņemot rezidentu sektora "Nefinanšu sabiedrības" un "Mājsaimniecības" dalījumu, ir pieejams Centrālās statistikas pārvaldes tīmekļa vietnē. Ja darījumu partneru rezidentu sektors nav identificējams Centrālās statistikas pārvaldes tīmekļa vietnē, to saskaņā ar Regulas Nr. 549/2013 2. nodaļā noteiktajiem principiem klasificē sektorā "Nefinanšu sabiedrības" vai "Mājsaimniecības". Emitentu, darījumu partneru un ieguldītāju sektora kodu norāda atbilstoši šādām vērtībām:

12.3.1. "SK11" – nefinanšu sabiedrības;

12.3.2. "SK122" – noguldījumus pieņemošas sabiedrības, izņemot centrālo banku;

12.3.3. "SK123" – naudas tirgus fondi;

12.3.4. "SK124" – ieguldījumu fondi un AIF, izņemot naudas tirgus fondus;

12.3.5. "SK125" – citi finanšu starpnieki, izņemot apdrošināšanas sabiedrības un pensiju fondus;

12.3.6. "SK126" – finanšu palīgsabiedrības;

12.3.7. "SK127" – piesaistošās finanšu iestādes un naudas aizdevēji;

12.3.8. "SK128" – apdrošināšanas sabiedrības;

12.3.9. "SK129" – pensiju fondi;

12.3.10. "SK1311" – centrālās valdības;

12.3.11. "SK1312" – pavalsts valdības;

12.3.12. "SK1313" – vietējās valdības;

12.3.13. "SK1314" – sociālās nodrošināšanas fondi;

12.3.14. "SK14" – mājsaimniecības;

12.3.15. "SK15" – mājsaimniecības apkalpojošās bezpeļņas organizācijas;

12.4. ailē "Kopējā nominālvērtība emisijas valūtā" un "Uzskaites vērtība (euro)" norāda vērtības ar divām zīmēm aiz komata par ieguldījumu fonda vai AIF ieguldījumu portfelī esošajiem vērtspapīriem.

13. AIF pārskatu pozīciju saturs un novērtēšana atbilst Komisijas izdotajiem normatīvajiem noteikumiem par AIF gada pārskatu sagatavošanu.

III. Pārvaldnieka pārskatu sagatavošana

14. Datu laukā "Pārvaldnieka identifikācijas informācija" pārvaldnieks norāda:

14.1. Komisijas piešķirto pārvaldnieka kodu;

14.2. izpildītāja vārdu un uzvārdu;

14.3. izpildītāja e-pasta adresi;

14.4. izpildītāja tālruņa numuru;

14.5. pārskata perioda beigu datumu (dd.mm.gggg.).

15. "Pārvaldnieka bilances pārskata" aili "Termiņa dalījuma pazīme" aizpilda, ņemot vērā darījuma sākotnējo termiņu, un norāda vienu no šādām vērtībām:

15.1. "01G" – īstermiņa, t.i., līdz vienam gadam (ieskaitot);

15.2. "99G" – ilgtermiņa (virs viena gada).

16. "Pārvaldnieka bilances pārskata" aili "Likvīdo aktīvu pazīme" aizpilda, norādot šādas vērtības:

16.1. "LI" – ieguldījums atbilst AIFPL 16. panta vienpadsmitās daļas prasībām;

16.2. "NI" – ieguldījums neatbilst AIFPL 16. panta vienpadsmitās daļas prasībām.

17. "Pārvaldnieka bilances pārskata" pozīcijas "Darba ņēmēju iespēju līgumi" aizpilda pārvaldnieks, kurš piedāvā tā darba ņēmējiem iespēju iegādāties pārvaldnieka akcijas, norādot darba ņēmēju akciju iegādes iespēju līgumu uzskaites vērtību saskaņā ar Regulu Nr. 549/2013.

18. Iekšējais pārvaldnieks sagatavo "Pārvaldnieka bilances pārskatu", ievērojot šādus noteikumus:

18.1. pozīcijā "Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu", "Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu" un "Ieguldījumu fondu apliecības un AIF ieguldījumu daļas" aizpilda aili "Likvīdo aktīvu pazīme" un "Uzskaites vērtība (veselos euro)";

18.2. pozīcijas "Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu" ailē "Uzskaites vērtība (veselos euro)" norāda uzskaites vērtību, kura samazināta par uzskaites vērtību, ko veido līdzdalība asociēto un radniecīgo komercsabiedrību pamatkapitālā.

19. Dalībvalstī licencēta pārvaldnieka filiāle pārskatā "Pārvaldnieka peļņas vai zaudējumu aprēķins" sniedz informāciju par tā ienākumiem un izdevumiem, kuri gūti no darbības Latvijā.

20. Aizpildot "Pārskatu par pārvaldnieka pārvaldīšanā esošajiem līdzekļiem un kapitāla prasību izpildi":

20.1. iekšējais pārvaldnieks I daļā "Pārvaldnieka pārvaldē esošie līdzekļi" aizpilda pozīciju "Līdzekļi pārvaldē kopā" un norāda pārvaldē esošā AIF aktīvu uzskaites vērtību;

20.2. pozīcijā "Pārvaldnieka pārvaldē esošo AIF aktīvu apmērs (aprēķināts atbilstoši Regulas Nr. 231/2013 2. pantam)" pārvaldnieks norāda pārvaldīto AIF aktīvu kopējo vērtību, kura aprēķināta atbilstoši Regulas Nr. 231/2013 2. pantam;

20.3. pozīcijā "Pašu kapitāls" pārvaldnieks norāda saskaņā ar Regulu Nr. 575/2013 aprēķināto pašu kapitāla vērtību;

20.4. 802. pozīcijā "Sabiedrības pastāvīgo izmaksu kopsumma" norāda vērtību, kura aprēķināta kā fiksēto pieskaitāmo izmaksu kopsumma atbilstoši Regulas Nr. 2019/2033 13. pantā noteiktajām prasībām;

20.5. pozīcijā "AIF pārvaldnieka profesionālās atbildības riski, kas nav segti ar apdrošināšanas polisi" pārvaldnieks, kurš ir saņēmis licenci AIF pārvaldnieka darbībai, norāda AIF aktīvu uzskaites vērtību, kuras pārvaldīšanai pārvaldnieka profesionālās darbības riski nav segti ar civiltiesiskās atbildības apdrošināšanas polisi atbilstoši Regulai Nr. 231/2013. Šai aktīvu uzskaites vērtības daļai piemēro papildu pašu kapitāla prasību, kas aprēķināta atbilstoši Regulas Nr. 231/2013 14. pantam. Ja pārvaldnieka profesionālās darbības riski pilnībā ir segti ar apdrošināšanas polisi, norāda "0".

21. Dalībvalstī licencēta pārvaldnieka filiāle un dalībvalstī licencēts pārvaldnieks, kurš ir reģistrējis AIF Latvijā, aizpilda "Pārskata par pārvaldnieka pārvaldīšanā esošajiem līdzekļiem un kapitāla prasību izpildi" I daļu "Pārvaldnieka pārvaldē esošie līdzekļi" un sniedz informāciju par aktīvu uzskaites vērtību tā Latvijā reģistrētajiem AIF, pārvaldītajiem privāto pensiju fondu Latvijā reģistrētajiem pensiju plāniem, kā arī individuālā pārvaldīšanā esošo Latvijas rezidentu finanšu instrumentu portfeļiem.

IV. AIF vērtspapīru pārskata sagatavošana

22. Datu laukā "AIF identifikācijas informācija" pārvaldnieks norāda:

22.1. Komisijas piešķirto tā pārvaldnieka kodu, kurš AIF ir reģistrējis;

22.2. Komisijas piešķirto AIF reģistrācijas kodu;

22.3. izpildītāja vārdu un uzvārdu;

22.4. izpildītāja e-pasta adresi;

22.5. izpildītāja tālruņa numuru;

22.6. pārskata perioda beigu datumu (dd.mm.gggg.).

23. Ailē "Emitenta reģistrācijas numurs" norāda emitenta reģistrācijas numuru Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra komercreģistrā. Aili aizpilda, ja komercsabiedrība ir reģistrēta Latvijā.

24. Ailē "ISIN kods" norāda attiecīgā vērtspapīra 12 zīmju kodu, ko saskaņā ar starptautisko standartu ISO 6166 "ISIN kodi" piešķīris Nacionālo numerācijas aģentūru asociācijas dalībnieks vai pilnvarnieks.

25. Pārskatā informāciju par attiecīgo datumu norāda formātā "dd.mm.gggg.".

26. Informāciju par parāda vērtspapīriem un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu (bez ISIN koda) ailē "Kupona likme (%)" norāda kā kupona jeb procentu likmes apmēru pārskata perioda beigās procentos līdz četriem cipariem aiz komata.

27. Ailē "Kupona izmaksas biežums" norāda šādas vērtības, ņemot vērā kupona izmaksu biežumu:

27.1. "AN" – reizi gadā;

27.2. "SA" – divas reizes gadā;

27.3. "QU" – reizi ceturksnī;

27.4. "BM" – reizi divos mēnešos;

27.5. "MO" – reizi mēnesī;

27.6. "IR" – neregulāri;

27.7. "ZC" – nulles kupons;

27.8. "UK" – nav zināms.

28. Pārskata ailē "Papildinformācija" norāda šādu darījumu raksturojošo kodu:

28.1. "R" – vērtspapīriem, kas iesaistīti repo darījumā;

28.2. "RR" – vērtspapīriem, kas iesaistīti reversajā repo darījumā;

28.3. "VA" – vērtspapīriem, kas iesaistīti aizdošanas darījumā.

29. Pozīcijā "Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības (daļas)" norāda vienīgi tādu fondu, kuru regulējums ir analoģisks IPSL noteiktajam, t.sk. regulētā tirgū tirgoto ieguldījumu fondu (UCITS ETF), ieguldījumu apliecības (daļas).

30. Pozīcijā "AIF ieguldījumu daļas" norāda informāciju par AIF ieguldījumu daļām, t.sk. regulētā tirgū tirgoto AIF ETF ieguldījumu daļas.

V. AIF aktīvu un saistību pārskata sagatavošana

31. Pārskatā atsevišķi darījumi tiek iedalīti divās kategorijās – īstermiņa darījumi, kuru sākotnējais termiņš ir līdz vienam gadam (ieskaitot), un ilgtermiņa darījumi, kuru sākotnējais termiņš ir ilgāks par vienu gadu.

32. Pārvaldnieks aizpilda pozīciju "AIF kvalificētie ieguldījumi" , ja attiecīgais AIF ir reģistrēts kā AIF, kas izmanto nosaukumu "Eiropas riska kapitāla fonds" saskaņā ar Regulu Nr. 345/2013, kā AIF, kas izmanto nosaukumu "Eiropas sociālās uzņēmējdarbības fonds" saskaņā ar Regulu Nr. 346/2013, vai kā AIF, kas reģistrēts kā "Eiropas ilgtermiņa ieguldījumu fonds" saskaņā ar Regulu Nr. 2015/760. Šajā pozīcijā norāda to AIF ieguldījumu kopsummu, kuri saskaņā ar attiecīgo tieši piemērojamo Eiropas Savienības tiesību aktu ir atzīstami par kvalificētiem ieguldījumiem vai atbilstīgi ieguldītiem aktīviem.

33. Par AIF, kura darbības noteikumi paredz ieguldījumus nekustamajā īpašumā, aizpilda II sadaļu "Ieguldījumu īpašums (1180. pozīcijas izvērsums)", attiecīgi norādot:

33.1. ailē "Darījuma radītās pārmaiņas" – izmaiņas attiecīgās ieguldījumu īpašuma grupas uzskaites vērtībā, kuras notikušas pirkuma vai pārdevuma darījuma rezultātā;

33.2. ailē "Citas pārmaiņas, kas nav radušās darījuma rezultātā" – izmaiņas attiecīgās ieguldījumu īpašuma grupas uzskaites vērtībā, kuras nav saistītas ar pirkuma vai pārdevuma darījumiem, piemēram, pārvērtēšanas rezultātu.

34. Par AIF, kura darbības noteikumi paredz sviras finansējuma izmantošanu, aizpilda III sadaļu "Sviras finansējums", norādot:

34.1. ailē "AIF sviras finansējums, kas aprēķināts pēc bruto metodes (%)" – saskaņā ar Regulu Nr. 231/2013 (2. iedaļa) aprēķinātā riska darījumu apmēra, kas aprēķināts pēc bruto metodes, attiecību pret NAV, izteiktu procentos;

34.2. ailē "AIF sviras finansējums, kas aprēķināts pēc saistību metodes (%)" – saskaņā ar Regulu Nr. 231/2013 (2. iedaļa) aprēķinātā riska darījumu apmēra, kas aprēķināts pēc saistību metodes, attiecību pret NAV, izteiktu procentos.

VI. Pārskatu iesniegšana

35. Šajos noteikumos minēto mēneša pārskatu par stāvokli katra mēneša pēdējā datumā pārvaldnieks sagatavo un iesniedz Komisijai līdz nākamā mēneša 20. datumam.

36. Šajos noteikumos minēto ceturkšņa pārskatu par stāvokli katra ceturkšņa pēdējā datumā pārvaldnieks sagatavo un iesniedz Komisijai līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 20. datumam.

37. Šajos noteikumos minēto pusgada pārskatu par stāvokli 30. jūnijā un 31. decembrī pārvaldnieks sagatavo un iesniedz Komisijai līdz nākamā mēneša 20. datumam.

38. Šajos noteikumos minēto ikgadējo pārskatu par stāvokli katra gada pēdējā datumā pārvaldnieks sagatavo un iesniedz Komisijai līdz nākamā gada 20. aprīlim.

39. Pārskatus sagatavo iesniegšanai atbilstoši Komisijas normatīvajiem noteikumiem par elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanu. Informāciju sniedz XML (Extensible Markup Language) faila formātā saskaņā ar Komisijas sagatavoto XSD (XML Schema Definition) shēmu, ko Komisija publicē Datu ziņošanas sistēmā. Pārskata XML faili ietver vienīgi visus nepieciešamos izejas datus un pārbaudes datus un var neietvert visu šo noteikumu pielikumos norādīto informāciju (piemēram, atsevišķas starpsummas un citus aprēķinus).

40. Ja Komisija konstatē, ka pārskats ir sagatavots kļūdaini, par to tiek paziņots pārskata iesniedzējam. Ja Komisija nav norādījusi citu termiņu, laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darbdienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no Komisijas.

VII. Noslēguma jautājums

41. Ar šo noteikumu spēkā stāšanos spēku zaudē Komisijas 05.02.2014. normatīvie noteikumi Nr. 15 "Alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieku pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi".

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētāja S. Purgaile

1. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas15.09.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 156

Pozīcijas nosaukums	Pozīcijaskods	Valstskods	Valūtaskods	Darījumu partnerasektora kods	Termiņadalījuma pazīme	Likvīdo aktīvu pazīme*	Uzskaites vērtība(veselos euro)
AKTĪVI
Kase	11100	x		x	x	LI
Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm	11210				x
Noguldījumi	11220
Prasības pret asociētajām komercsabiedrībām	11310					x
Prasības pret radniecīgajām komercsabiedrībām	11320					x
Prasības pret pārējiem klientiem	11330					x
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu	11400
Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu	11500				x
Ieguldījumu fondu apliecības un AIF ieguldījumu daļas	11600				x
Atvasinātie finanšu instrumenti	11700				x	x
Līdzdalība asociēto komercsabiedrību pamatkapitālā	11800				x	x
Līdzdalība radniecīgo komercsabiedrību pamatkapitālā	11900				x	x
Nemateriālie aktīvi	12000	x	x	x	x	x
Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem	12101	x	x	x	x	x
Pamatlīdzekļi, izņemot avansa maksājumus par pamatlīdzekļiem	12102	x	x	x	x	x
Ieguldījumu īpašums	12110	x	x	x	x	x
Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi	12200				x	x
Nodokļu aktīvi	12300	x	x	x	x	x
Darba ņēmēju iespēju līgumi	12500				x	x
Pārējie aktīvi	12400				x	x
Kopā aktīvi	10000	x	x	x	x	x
SAISTĪBAS
Kredītsaistības pret kredītiestādēm	21100					x
Kredītsaistības asociētajām komercsabiedrībām	21210					x
Kredītsaistības radniecīgajām komercsabiedrībām	21220					x
Kredītsaistības pret citiem kreditoriem	21230					x
Emitētie parāda vērtspapīri, izņemot pozīcijā "Pakārtotās saistības" iekļautos	21300	x		x		x
Atvasinātie finanšu instrumenti	21400				x	x
Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi	21500				x	x
Uzkrājumi pensijām un tamlīdzīgām saistībām	21610				x	x
Pārējie uzkrājumi	21620				x	x
Nodokļu saistības	21630	x	x	x	x	x
Darba ņēmēju iespēju līgumi	22000				x	x
Pārējās saistības	21700				x	x
Pakārtotās saistības – emitētie parāda vērtspapīri	21810	x		x	x	x
Pakārtotās saistības – citas saistības	21820				x	x
Apmaksātais pamatkapitāls (kapitāls un rezerves)	21910		x		x	x
Akciju emisijas uzcenojums (kapitāls un rezerves)	21920	x	x	x	x	x
Pašu akcijas (kapitāls un rezerves) (–)	21930	x	x	x	x	x
Rezerves kapitāls un pārējās rezerves (kapitāls un rezerves) (+/–)	21940	x	x	x	x	x
Pārvērtēšanas rezerves (kapitāls un rezerves)	21950	x	x	x	x	x
Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa/zaudējumi (kapitāls un rezerves) (+/–)	21960	x	x	x	x	x
Pārskata perioda peļņa/zaudējumi (kapitāls un rezerves) (+/–)	21970	x	x	x	x	x
Kopā saistības	20000	x	x	x	x	x
ĀRPUSBILANCE
Iespējamās saistības – galvojumi (garantijas)	31110	x	x	x	x	x
Pārējās iespējamās saistības	31200	x	x	x	x	x

* Aizpilda licencēts pārvaldnieks un pārvaldnieks, kurš reģistrējis AIF saskaņā ar Regulu Nr. 345/2013 vai AIF saskaņā ar Regulu Nr. 346/2013.

2. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas15.09.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 156

Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Uzskaites vērtība (veselos euro)
A	B	1
Procentu ienākumi (11110+11120+11130+11140)	11100
Procentu ienākumi no prasībām pret kredītiestādēm	11110
Procentu ienākumi no prasībām pret pārējām personām	11120
Procentu ienākumi no parāda un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu	11130
Pārējie līdzīgie ienākumi	11140
Procentu izdevumi (11210+11220+11240)	11200
Procentu izdevumi par saistībām pret kredītiestādēm	11210
Procentu izdevumi par saistībām pret pārējām personām	11220
Pārējie līdzīgie izdevumi	11240
Dividenžu ienākumi	11300
Komisijas naudas ienākumi	11400
t.sk. par ieguldījumu pakalpojumiem	11401
t.sk. par pārvaldes pakalpojumiem	11402
Komisijas naudas izdevumi	11500
Pārējie ienākumi	11800
Administratīvie izdevumi	11900
Nolietojums	12110
Pārējie izdevumi	12200
Uzkrājumu veidošanas rezultāts – peļņa/(zaudējumi)	12300
Peļņa/(zaudējumi) pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķināšanas (11100–11200+11300+11400–11500+11800–11900–12110–12200+12300)	13100
Uzņēmumu ienākuma nodoklis	13200
Pārskata perioda peļņa/(zaudējumi) (13100–13200)	13300

* Posteņu rādītājus iekavās pārskatā iekļauj ar mīnusa zīmi.

3. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas15.09.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 156

Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa(veselos euro)
I daļa. Pārvaldnieka pārvaldē esošie līdzekļi	I daļa. Pārvaldnieka pārvaldē esošie līdzekļi	I daļa. Pārvaldnieka pārvaldē esošie līdzekļi
Pārvaldnieka dibināto AIF (lietu kopības) aktīvu uzskaites vērtība kopā	012
t.sk. Latvijā
Ārējā pārvaldnieka pārvaldīto AIF (juridisku personu, t.sk. komandītsabiedrību, akciju sabiedrību) aktīvu uzskaites vērtība kopā	013
t.sk. Latvijā
Iekšējā pārvaldnieka pārvaldītā AIF (akciju sabiedrības) aktīvu uzskaites vērtība	014
Līdzekļi pārvaldīšanā kopā (012+013+014)	100
Pārvaldnieka pārvaldīto Latvijā reģistrēto pensiju plānu aktīvu uzskaites vērtība kopā	015
Klientu individuālie finanšu instrumentu portfeļi kopā (021+022)	020
Fizisko personu individuālo finanšu instrumentu portfeļu uzskaites vērtība	021
Juridisko personu individuālo finanšu instrumentu portfeļu uzskaites vērtība	022
Pārvaldnieka pārvaldē esošo AIF aktīvu apmērs (aprēķināts atbilstoši Regulas Nr. 231/2013 2. pantam)	040
II daļa. Pārvaldnieka kapitāla prasību izpilde	II daļa. Pārvaldnieka kapitāla prasību izpilde	II daļa. Pārvaldnieka kapitāla prasību izpilde
Pārvaldnieka pašu kapitāls	801
Pārvaldnieka pastāvīgo izmaksu kopsumma	802
Minimālais sākotnējais kapitāls (15000/50000/125000/300000)	803
Pašu kapitāla pārsniegums pār pārvaldnieka minimālo sākotnējo kapitālu (801-803)	804
Pašu kapitāla pārsniegums pār 25% vai 12.5% no pastāvīgo izmaksu kopsummas (801–0.25x802 vai 801–0.125x802)	805
Līdzekļu pārvaldīšanā limits bez papildu pašu kapitāla prasības	806	250000000
Pārvaldnieka minimālā sākotnējā kapitāla un papildu pašu kapitāla prasības maksimālais apmērs	807	10000000
Koeficients papildu pašu kapitāla aprēķinam*	808	0.0002
Papildu pašu kapitāla prasība* (0, ja 100≤806; 808x(100–806), ja 100>806 un (803+808x(100–806)≤807));807, ja 100>806 un (803+808x(100–806)>807)	809
AIF pārvaldnieka profesionālās atbildības riski, kas nav segti ar apdrošināšanas polisi**	810
Papildu pašu kapitāla prasība AIF pārvaldnieka profesionālās atbildības risku segšanai** (0.0001x810)	811
Pašu kapitāla pārsniegums pār minimālo sākotnējo kapitālu un pašu kapitāla papildu summu* (801–803–809–811)	812
Pašu kapitāla un papildu pašu kapitāla segumam paredzēto likvīdo aktīvu apmērs*	813

* Pārvaldnieks, kurš reģistrējis AIF saskaņā ar Regulu Nr. 345/2013 vai AIF saskaņā ar Regulu Nr. 346/2013.** Aizpilda licencēts pārvaldnieks.

4. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas15.09.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 156

Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Emitenta nosau-kums	Emitenta reģistrācijas numurs	ISIN kods	Emitenta reģistrā-cijas valsts kods	Emitenta sektora kods	Emisijas valūtas kods	Emisijas datums	Dzēšanas datums	Kupona likme(%)	Kupona izmaksas biežums	Dienu skaits līdz kupona likmes maiņai*	Papild-informācija	Kopējā nomināl-vērtība emisijas valūtā	Vērts-papīru skaits	Uzskaites vērtība (euro)
A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	O	1	2	3
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu (ar ISIN kodu)	11101	x	x		x	x	x	x	x	x	x				x
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu (bez ISIN koda)	11102			x											x
Akcijas (ar ISIN kodu)	11103	x	x		x	x	x	x	x	x	x	x		x
Akcijas (bez ISIN koda)	11104			x				x	x	x	x	x		x
Pārējie vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu (ar ISIN kodu)	11105	x	x		x	x	x	x	x	x	x	x		x
Pārējie vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu (bez ISIN koda)	11106			x				x	x	x	x	x		x
Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības (daļas) (ar ISIN kodu)	11107	x	x		x	x	x	x	x	x	x	x		x
Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības (daļas) (bez ISIN koda)	11108			x				x	x	x	x	x		x
AIF ieguldījumu daļas (ar ISIN kodu)	11109	x	x		x	x	x	x	x	x	x	x		x
AIF ieguldījumu daļas (bez ISIN koda)	11110			x				x	x	x	x	x		x

* Aizpilda par naudas tirgus fondu.

5. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas15.09.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 156

Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Emitenta, darījumu partnera nosaukums	Emitenta, darījumu partnera valsts kods	Emitenta, darījumu partnera sektora kods	Valūtas kods	Kopējā nominālvērtība emisijas valūtā	Uzskaites vērtība (veselos euro)
A	B	C	D	E	F	1	2
AKTĪVI
Vērtspapīri kopā (4. pielikuma uzskaites vērtību summa)	1110	x	x	x	x	x
Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm	1120					x
Īstermiņa noguldījumi kredītiestādēs	1130
Ilgtermiņa noguldījumi kredītiestādēs	1140
Atvasinātie finanšu instrumenti	1150					x
Īstermiņa aizdevumi	1160
Ilgtermiņa aizdevumi	1170
Ieguldījumu īpašums	1180	x	x	x	x	x
Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi	1190	x				x
Pārējie aktīvi	1200	x				x
Kopā aktīvi	1000	x	x	x	x	x
SAISTĪBAS
Īstermiņa kredītsaistības	2110
Ilgtermiņa kredītsaistības	2120
Īstermiņa saistības no repo vai vērtspapīru aizdošanas vai aizņemšanās darījumiem	2130					x
Ilgtermiņa saistības no repo vai vērtspapīru aizdošanas vai aizņemšanās darījumiem	2140					x
Atvasinātie finanšu instrumenti	2150					x
Ieguldījumu apliecību (daļu) atpakaļpirkšanas parādi	2160	x				x
Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi	2170	x				x
Uzkrājumi saistībām un maksājumiem	2180	x				x
Pārējās saistības	2190	x				x
Kopā saistības	2000	x	x	x	x	x
Neto aktīvu vērtība (1000–2000)	3000	x	x	x	x	x
AIF kvalificētie ieguldījumi	4108	x	x	x	x	x
Darījums	Aktīvu un saistību pozīcijas kods	Nekustamā īpašuma reģistrācijas valsts kods	Darījuma valūtas kods	Uzskaites vērtība iepriekšējā pārskata perioda beigās (veselos euro)	Pārmaiņas pārskata periodā(negatīvās pārmaiņas uzrāda ar "–" zīmi)	Pārmaiņas pārskata periodā(negatīvās pārmaiņas uzrāda ar "–" zīmi)	Uzskaites vērtība (veselos euro)
---	---	---	---	---	---	---	---
Darījums	Aktīvu un saistību pozīcijas kods	Nekustamā īpašuma reģistrācijas valsts kods	Darījuma valūtas kods	Uzskaites vērtība iepriekšējā pārskata perioda beigās (veselos euro)	Darījuma radītās pārmaiņas	Citas pārmaiņas, kas nav radušās darījuma rezultātā	Uzskaites vērtība (veselos euro)
A	B	C	D	1	2	3	4
Ieguldījumu īpašumu grupa Nr. 1
Ieguldījumu īpašums grupa Nr. 2
Ieguldījumu īpašums grupa Nr. …
Kopā	1180	x	x
t.sk. ieguldījumu īpašumi, uz kuriem zemesgrāmatā ir nostiprinātas ķīlas tiesības	1181	x	x	x	x	x
Sviras finansējums		(%)	AIF darbības noteikumos paredzētais ierobežojums (%)
---	---	---	---	---
A	B	1	2
AIF sviras finansējums, kas aprēķināts pēc bruto metodes (%)	3101
AIF sviras finansējums, kas aprēķināts pēc saistību metodes (%)	3102

6. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas15.09.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 156

Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Uzskaites vērtība(veselos euro)
A	A	B	1
	IENĀKUMI	IENĀKUMI	IENĀKUMI
	Procentu ienākumi	0101
	Dividendes	0102
	Ienākumi no nekustamā īpašuma izīrēšanas un iznomāšanas	0103
	Pārējie ienākumi	0104
	Kopā (0101+...+0104)	0100
	IZDEVUMI	IZDEVUMI	IZDEVUMI
	Atlīdzība pārvaldniekam	0201
	Atlīdzība turētājbankai	0202
	Pārējie pārvaldes izdevumi	0203
	Procentu izdevumi	0204
	Pārējie izdevumi	0205
	Kopā (0201+...+0205)	0200
	IEGULDĪJUMU VĒRTĪBAS PIEAUGUMS/(SAMAZINĀJUMS)	IEGULDĪJUMU VĒRTĪBAS PIEAUGUMS/(SAMAZINĀJUMS)	IEGULDĪJUMU VĒRTĪBAS PIEAUGUMS/(SAMAZINĀJUMS)
	Pārskata perioda ienākumi no ieguldījumu pārdošanas	0301
	Pārskata periodā pārdoto ieguldījumu iegādes vērtība	0302
	Realizētā ieguldījumu pārdošanas peļņa/(zaudējumi)* (0301–0302)	0303
	Pārskata periodā pārdoto ieguldījumu vērtības (pieaugums)/samazinājums, kas atzīts iepriekšējos pārskata periodos	0304
	Realizētais ieguldījumu vērtības pieaugums/(samazinājums) (0303+0304)	0305
	Nerealizētais ieguldījumu vērtības pieaugums/(samazinājums)	0306
	Kopā (0305+0306)	0300
	Nodokļi un nodevas	0500
	Ieguldījumu rezultātā gūtais NAV pieaugums/(samazinājums)(0100–0200+0300–0500)	0600

* Posteņu rādītājus iekavās iekļauj ar mīnusa zīmi.

7. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas15.09.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 156

Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Uzskaites vērtība(veselos euro)
A	A	B	01
	NAV pārskata gada sākumā	0100
	Ieguldījumu rezultātā gūtais NAV pieaugums/(samazinājums)*	0200
	Dividendes ieguldījumu daļu turētājiem	0300
	Ienākumi no ieguldījumu daļu pārdošanas	0401
	Ieguldījumu daļu atpakaļpirkšanas izdevumi	0402
	Darījumu ar ieguldījumu daļām rezultātā gūtais NAV pieaugums/(samazinājums) (0401–0402)	0400
	NAV pieaugums/(samazinājums) pārskata periodā (0200–0300+0400)	0500
	NAV pārskata perioda beigās (0100+0500)	0600
	Emitēto ieguldījumu daļu skaits pārskata gada sākumā	0700
	Emitēto ieguldījumu daļu skaits pārskata perioda beigās	0800

* Posteņu rādītājus iekavās iekļauj ar mīnusa zīmi.

8. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas15.09.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 156

Ieguldītāju grupa	Pozīcijas kods	Valsts kods	Ieguldītāja sektora kods	Ieguldījumu daļu skaits	AIF ieguldījumu daļas uzskaites vērtība(veselos euro)
A	B	C	D	1	2
Profesionālie ieguldītāji	01
Ieguldītāji, kuri atbilst AIFPL 9. panta otrajai daļai* (min. ieguldījums 20 000 euro)	02
Ieguldītāji, kuri atbilst AIFPL 41. panta astotajai daļai** (min. ieguldījums 100 000 euro)	03
Ieguldītāji, kuri atbilst AIFPL 41. panta devītajai daļai**	04
Kopā (01+02+03+04)	05	x	x
Ieguldītāji, kuri veikuši ieguldījumus kopējo ieguldījumu uzņēmumā, kas dibināts pirms 07.08.2013., laikposmā no tā dibināšanas dienas līdz reģistrēšanas dienai Komisijā	06
Kopā (05+06)	07	x	x

* Aizpilda reģistrēts AIF pārvaldnieks.** Aizpilda licencēts AIF pārvaldnieks.