Legalize
Legalize / Polska / Obwieszczenie

Obwieszczenie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 12 września 2017 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości

Typ Obwieszczenie
Ogłoszono 2017-09-12
Status Expired
Wydawca MIN. ROZWOJU I FINANSÓW
Źródło Dziennik Ustaw
artykuły 8
Historia nowelizacji JSON API
c)

inne należności, w tym:

Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich (netto)

d)

odpisy aktualizujące

Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich (brutto)

Dodatkowo należy wykazać salda rozrachunków z tytułu koasekuracji.

7.2. Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:

a)

do 3 miesięcy

b)

powyżej 3 miesięcy do 1 roku

c)

powyżej 1 roku do 5 lat

d)

powyżej 5 lat

Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich, razem

7.3. Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich netto

a)

od jednostek zależnych

b)

od jednostek współzależnych

c)

od jednostek stowarzyszonych

d)

od znaczącego inwestora

e)

od wspólnika jednostki współzależnej

f)

od jednostki dominującej

g)

pozostałe

Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich, razem

Nota 8 - do poz. V. 2. aktywów

8.1. Należności z tytułu reasekuracji

a)

należności bieżące w reasekuracji czynnej, w tym:

b)

należności bieżące w reasekuracji biernej, w tym:

c)

należności bieżące od retrocesjonariuszy, w tym:

d)

należności z tytułu prowizji reasekuracyjnej rozliczanej w czasie

e)

należności z tytułu udziału reasekuratorów w szkodach wypłaconych

Należności z tytułu reasekuracji (netto), razem

f)

odpisy aktualizujące

Należności z tytułu reasekuracji (brutto), razem

8.2. Należności z tytułu reasekuracji

a)

od jednostek zależnych

b)

od jednostek współzależnych

c)

od jednostek stowarzyszonych

d)

od znaczącego inwestora

e)

od wspólnika jednostki współzależnej

f)

od jednostki dominującej

g)

pozostałe

Należności z tytułu reasekuracji, razem

8.3. Należności z tytułu reasekuracji

a)

należności bieżące w reasekuracji czynnej, w tym:

b)

należności bieżące w reasekuracji biernej, w tym:

c)

należności bieżące od retrocesjonariuszy, w tym:

d)

pozostałe

Należności z tytułu reasekuracji, razem

8.4. Należności z tytułu reasekuracji (netto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:

a)

do 3 miesięcy

b)

powyżej 3 miesięcy do 1 roku

c)

powyżej 1 roku do 5 lat

d)

powyżej 5 lat

Należności z tytułu reasekuracji (netto), razem

Nota 9 - do poz. V. 3. aktywów

9.1. Inne należności

a)

należności od budżetu

b)

rozrachunki z tytułu gwarancji i akredytyw

c)

pozostałe należności, w tym:

d)

odpisy aktualizujące

Inne należności (brutto), razem

9.2. Inne należności

a)

od jednostek zależnych

b)

od jednostek współzależnych

c)

od jednostek stowarzyszonych

d)

od znaczącego inwestora

e)

od wspólnika jednostki współzależnej

f)

od jednostki dominującej

g)

pozostałe

Inne należności, razem

9.3. Inne należności - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:

a)

do 3 miesięcy

b)

powyżej 3 miesięcy do 1 roku

c)

powyżej 1 roku do 5 lat

d)

powyżej 5 lat

Inne należności, razem

9.4. Inne należności (struktura walutowa)

a)

w walucie polskiej

b)

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

...

Inne należności, razem

Nota 10 - do poz. V aktywów

W odniesieniu do łącznej wartości należności należy przedstawić:

10.1. Zmianę stanu odpisów aktualizujących należności wg rodzaju należności

a)

stan na początek okresu (wg rodzaju należności)

...

b)

zwiększenia (z tytułu)

...

c)

zmniejszenia (z tytułu)

...

d)

stan na koniec okresu (wg rodzaju należności)

...

10.2 Informacje o należnościach przeterminowanych (wg tytułów), w tym:

...

a)

do 3 miesięcy

b)

powyżej 3 miesięcy

...

Należności przeterminowane, razem, w tym:

a)

do 3 miesięcy

b)

powyżej 3 miesięcy

...

Nota 11 - do poz. VI.I. aktywów

11.1. Rzeczowe składniki aktywów

a)

urządzenia techniczne i maszyny

b)

środki transportu

c)

inne środki trwałe

d)

środki trwałe w budowie

e)

zaliczki na środki trwałe w budowie

f)

zapasy

Rzeczowe składniki aktywów, razem

11.2. Rzeczowe składniki aktywów - struktura własnościowa

a)

własne

b)

obce

Rzeczowe składniki aktywów, razem

11.3. Zmiana stanu środków trwałych (wg grup rodzajowych)

a)

wartość brutto środków trwałych na początek okresu

b)

zwiększenia (z tytułu)

...

c)

zmniejszenia (z tytułu)

...

d)

wartość brutto środków trwałych na koniec okresu

e)

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

f)

amortyzacja za okres (z tytułu)

...

g)

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

h)

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

i)

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

j)

wartość netto środków trwałych na koniec okresu

11.4. Środki trwałe (bilansowe) - struktura własnościowa

a)

własne

b)

używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:

...

Środki trwałe bilansowe, razem

11.5. Środki trwałe (wykazywane pozabilansowo)

Nota 12 - do poz. VI. 2. aktywów

12.1. Środki pieniężne

a)

środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych

b)

inne środki pieniężne

Środki pieniężne, razem

12.2. Środki pieniężne (struktura walutowa)

a)

w walucie polskiej

b)

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

...

Środki pieniężne, razem

Nota 13 - do poz. VI. 3. aktywów

Pozostałe składniki aktywów (wg tytułów)

Pozostałe składniki aktywów, razem

Nota 14 - do poz. VII. aktywów

14.1. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1.

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:

a)

odniesionych na wynik finansowy

...

b)

odniesionych na kapitał własny

...

c)

odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

...

2.

Zwiększenia

a)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

...

b)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

...

c)

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

...

d)

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

...

e)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

...

3.

Zmniejszenia

a)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

...

b)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

...

c)

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

...

d)

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

...

e)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

...

4.

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:

a)

odniesionych na wynik finansowy

...

b)

odniesionych na kapitał własny

...

c)

odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

...

Zmniejszenia i zwiększenia stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą:

Zwiększenia z tytułu:

Zmniejszenia z tytułu:

Odnośnie ujemnych różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań:

14.2. Zarachowane odsetki i czynsze

a)

zarachowane odsetki od lokat terminowych, w tym:

b)

zarachowane czynsze

Zarachowane odsetki i czynsze, razem

14.3. Inne rozliczenia międzyokresowe (wg tytułów)

...

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

Nota 14a - do poz. IX aktywów

14a. 1. Akcje własne

a)

liczba

b)

wartość według ceny nabycia

c)

wartość bilansowa

d)

cel nabycia

e)

przeznaczenie

Należy wskazać informacje o zmianie stanu akcji (udziałów) własnych w okresie sprawozdawczym, w tym o ich nabyciu, zbyciu i umorzeniu

14a.2. Akcje emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych

a)

nazwa (firma) jednostki, siedziba

b)

liczba

c)

wartość według ceny nabycia

d)

wartość bilansowa

Nota 15 - do aktywów

Jeżeli łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości ujętych / odwróconych jest istotna należy ujawnić:

a)

główne składniki lub grupy składników aktywów, do których odnosiły się odpisy lub ich odwrócenie,

b)

główne zdarzenia i okoliczności, które doprowadziły do dokonania lub odwrócenia odpisów,

c)

dla każdej z wyodrębnionych grup składników aktywów: kwotę dokonanych odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio na kapitał własny lub kwotę odwrócenia odpisów aktualizujących, w tym odniesioną bezpośrednio na kapitał własny.

Nota 16 - do poz. I.1. pasywów

Kapitał zakładowy (struktura)

a)

wartość nominalna jednej akcji

b)

seria/emisja

c)

rodzaj akcji

d)

rodzaj uprzywilejowania akcji

e)

rodzaj ograniczenia praw do akcji

f)

liczba akcji

g)

wartość serii /emisji wg wartości nominalnej

h)

sposób pokrycia kapitału

i)

data rejestracji

j)

prawo do dywidendy (od daty)

k)

liczba akcji, razem

Kapitał zakładowy, razem

Należy przedstawić informacje o wszelkich zmianach w kapitale zakładowym, w szczególności o:

oraz informacje o przewidywanych zmianach kapitału zakładowego w wyniku podwyższenia kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego lub warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego

Ponadto należy podać informację o strukturze własności kapitału podstawowego emitenta, z wyodrębnieniem liczby i wartości akcji, w tym uprzywilejowanych, będących w posiadaniu emitenta lub w posiadaniu innych jednostek powiązanych oraz należy wskazać akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez jednostki zależne co najmniej 5% kapitału zakładowego emitenta lub co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, z wyodrębnieniem liczby i wartości akcji, w tym uprzywilejowanych, oraz informacji o udziale w kapitale zakładowym i udziale w zarządzaniu

Nota 17 - do poz. I. 3. pasywów(uchylona)

Nota 18 - do poz. I. 4. pasywów

Kapitał zapasowy

a)

ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

b)

utworzony ustawowo

c)

utworzony zgodnie ze statutem lub umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość

d)

z dopłat akcjonariuszy

e)

inny (wg rodzaju)

Kapitał zapasowy, razem

Nota 19 - do poz. I. 5. pasywów

Kapitał z aktualizacji wyceny

a)

z tytułu aktualizacji wyceny środków trwałych

b)

z tytułu odroczonego podatku dochodowego

c)

różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych

d)

inny (wg rodzaju)

...

Kapitał z aktualizacji wyceny, razem

Nota 20 - do poz. I. 6. pasywów

Pozostałe kapitały rezerwowe (wg celu przeznaczenia)

...

Pozostałe kapitały rezerwowe, razem

Nota 21 - do poz. I.10. pasywów

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wg tytułów)

...

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego, razem

Nota 22 - do poz. II pasywów^*)^

22.1. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych

a)

ujemna wartość firmy - jednostki zależne

b)

ujemna wartość firmy - jednostki współzależne Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem

22.2. Zmiana stanu ujemnej wartości firmy -jednostki zależne

a)

ujemna wartość firmy brutto na początek okresu

b)

zwiększenia (z tytułu)

...

c)

zmniejszenia (z tytułu)

...

d)

ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu

e)

odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu

f)

odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu)

...

g)

odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu

h)

ujemna wartość firmy netto na koniec okresu

22.3. Zmiana stanu ujemnej wartości firmy -jednostki współzależne

a)

ujemna wartość firmy brutto na początek okresu

b)

zwiększenia (z tytułu)

...

c)

zmniejszenia (z tytułu)

...

d)

ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu

e)

odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu

f)

odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu)

...

g)

odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu

h)

ujemna wartość firmy netto na koniec okresu

22.4. (uchylona)

Należy podać ujemną wartość firmy jednostek podporządkowanych dla każdej jednostki osobno, ze wskazaniem sposobu jej ustalenia oraz wysokości dotychczas dokonanych odpisów

Nota 23 - do poz. III pasywów^*)^

Zmiana stanu kapitałów mniejszości

Stan na początek okresu

a)

zwiększenia (z tytułu)

...

b)

zmniejszenia (z tytułu)

...

Stan na koniec okresu

Nota 24 - do poz. IV pasywów

24.1. Zobowiązania podporządkowane

Zobowiązania podporządkowane, w tym:

24.2. Zobowiązania podporządkowane - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:

a)

do 3 miesięcy

b)

powyżej 3 miesięcy do 1 roku

c)

powyżej 1 roku do 5 lat

d)

powyżej 5 lat

Zobowiązania podporządkowane, razem

24.3. Zobowiązania podporządkowane (struktura walutowa)

a)

w walucie polskiej

b)

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

...

Zobowiązania podporządkowane, razem

Nota 25 - do poz. V i VI pasywów

25.1 Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

a)

rezerwa składek:

b)

rezerwa na pokrycie ryzyka niewygasłego:

c)

rezerwa ubezpieczeń na życie:

d)

rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia:

e)

rezerwy na premie i rabaty dla ubezpieczonych:

f)

rezerwy na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

g)

rezerwy na zwrot składek dla członków

h)

pozostałe rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe określone w statucie:

i)

rezerwa ubezpieczeń na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający:

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe, razem

W przypadku gdy występuje istotna różnica w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, pomiędzy stanem tej rezerwy na początku okresu z tytułu szkód powstałych w poprzednich okresach a wielkością szkód wypłaconych w ciągu danego okresu z tytułu tych szkód oraz stanem rezerwy na koniec okresu tytułem tych szkód - należy przedstawić tą rezerwę w podziale na grupy ubezpieczeń.

25.2. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe (struktura walutowa)

a)

rezerwa składek:

...

b)

rezerwa na pokrycie ryzyka niewygasłego:

...

c)

rezerwa ubezpieczeń na życie:

...

d)

rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia:

...

e)

rezerwy na premie i rabaty dla ubezpieczonych:

...

f)

rezerwy na wyrównanie szkodowości (ryzyka):

...

g)

rezerwy na zwrot składek dla członków:

...

h)

pozostałe rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe określone w statucie:

h)

rezerwa ubezpieczeń na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający:

...

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe, razem

25.3. Udział reasekuratorów w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych (struktura walutowa)

a)

udział reasekuratorów w rezerwie składek:

...

b)

udział reasekuratorów w rezerwie na pokrycie ryzyka niewygasłego:

...

c)

udział reasekuratorów w rezerwie ubezpieczeń na życie:

...

d)

udział reasekuratorów w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia:

...

e)

udział reasekuratorów w rezerwie na premie i rabaty dla ubezpieczonych:

...

f)

udział reasekuratorów w pozostałych rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych określonych w statucie:

...

g)

udział reasekuratorów w rezerwie ubezpieczeń na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający:

...

Udział reasekuratorów w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych, razem

25.4. Rezerwa składek i rezerwa na pokrycie ryzyka niewygasłego

a)

rezerwa składek:

b)

rezerwa na pokrycie ryzyka niewygasłego:

Rezerwa składek i rezerwa na pokrycie ryzyka niewygasłego, razem

Nota 26 - do poz. VIII. 1.pasywów

26.1. Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników

a)

rezerwy na świadczenia emerytalne

b)

inne obowiązkowe świadczenia pracowników (wg tytułów)

...

Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników, razem

26.2. Zmiana stanu rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników

a)

stan rezerw na początek okresu (wg tytułów)

...

b)

zwiększenia (z tytułu)

...

c)

wykorzystanie (z tytułu)

...

d)

rozwiązanie (z tytułu)

...

e)

stan rezerw na koniec okresu (wg tytułów)

...

26.3. Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników (struktura walutowa)

a)

w walucie polskiej

b)

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

...

Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników, razem

Nota 27 - do poz. VIII. 2.pasywów

27.1. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1.

Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:

a)

odniesionej na wynik finansowy

...

b)

odniesionej na kapitał własny

...

c)

odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

...

2.

Zwiększenia

a)

odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)

...

b)

odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

...

c)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

...

3.

Zmniejszenia

a)

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

...

b)

odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

...

c)

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

...

4.

Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem

a)

odniesionej na wynik finansowy

...

b)

odniesionej na kapitał własny

...

c)

odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

...

Zmniejszenia i zwiększenia stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy przedstawić odpowiednio co najmniej według poniższych tytułów, ze wskazaniem podstawowych grup aktywów i zobowiązań, których dotyczą:

Zwiększenia z tytułu:

Zmniejszenia z tytułu:

Odnośnie dodatnich różnic przejściowych dodatkowo należy ujawnić, oddzielnie dla podstawowych grup aktywów i zobowiązań:

27.2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (struktura walutowa)

a)

w walucie polskiej

b)

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

...

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem

Nota 28 - do poz. VIII. 3. pasywów

28.1. Inne rezerwy (wg tytułów), w tym:

...

Inne rezerwy, razem

28.2. Inne rezerwy (struktura walutowa)

a)

w walucie polskiej

b)

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

...

Inne rezerwy, razem

28.3. Zmiana stanu innych rezerw

a)

stan na początek okresu (wg tytułów)

...

b)

zwiększenia (z tytułu)

...

c)

wykorzystanie (z tytułu)

...

d)

rozwiązanie (z tytułu)

...

e)

stan na koniec okresu (wg tytułów)

...

Nota 29 - do poz. IX pasywów

29.1. Zobowiązania z tytułu depozytów reasekuratorów

a)

depozyty składki, w tym:

b)

depozyty szkód, w tym:

Zobowiązania z tytułu depozytów reasekuratorów, razem

29.2. Zobowiązania z tytułu depozytów reasekuratorów (struktura walutowa)

a)

w walucie polskiej:

b)

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł):

Zobowiązania z tytułu depozytów reasekuratorów, razem

29.3. Zobowiązania z tytułu depozytów reasekuratorów - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

a)

do 3 miesięcy

b)

powyżej 3 miesięcy do 1 roku

c)

powyżej 1 roku do 5 lat

d)

powyżej 5 lat

Zobowiązania z tytułu depozytów reasekuratorów, razem

29.4. Zobowiązania z tytułu depozytów reasekuratorów (struktura walutowa)

...

Zobowiązania z tytułu depozytów reasekuratorów, razem

Nota 30 - do poz. X. 1 pasywów

30.1. Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich

a)

zobowiązania wobec ubezpieczających, w tym:

b)

zobowiązania wobec pośredników ubezpieczeniowych, w tym:

c)

inne zobowiązania z tytułu ubezpieczeń, w tym:

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich, razem

30.2. Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

a)

do 3 miesięcy

b)

powyżej 3 miesięcy do 1 roku

c)

powyżej 1 roku do 5 lat

d)

powyżej 5 lat

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich, razem

30.3. Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich wobec:

a)

jednostek zależnych

b)

jednostek współzależnych

c)

jednostek stowarzyszonych

d)

znaczącego inwestora

e)

wspólnika jednostki współzależnej

f)

jednostki dominującej

g)

pozostałych

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich, razem

30.4. Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich (struktura walutowa)

...

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich, razem

Nota 31 - do poz. X. 2. pasywów

31.1. Zobowiązania z tytułu reasekuracji

a)

rachunki bieżące w reasekuracji czynnej, w tym:

b)

rachunki bieżące w reasekuracji biernej, w tym:

c)

zobowiązania z tytułu retrocesji, w tym wobec:

d)

zobowiązania z tytułu składek reasekuracyjnych rozliczanych w czasie

Zobowiązania z tytułu reasekuracji, razem

31.2. Zobowiązania z tytułu reasekuracji

a)

zobowiązania bieżące w reasekuracji czynnej, w tym wobec:

b)

zobowiązania bieżące w reasekuracji biernej, w tym wobec:

c)

zobowiązania bieżące wobec retrocesjonariuszy, w tym wobec:

d)

pozostałe

Zobowiązania z tytułu reasekuracji, razem

31.3. Zobowiązania z tytułu reasekuracji - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:

a)

do 3 miesięcy

b)

powyżej 3 miesięcy do 1 roku

c)

powyżej 1 roku do 5 lat

d)

powyżej 5 lat

Zobowiązania z tytułu reasekuracji, razem

31.4. Zobowiązania z tytułu reasekuracji (struktura walutowa)

...

Zobowiązania z tytułu reasekuracji, razem

Nota 32 - do poz. X. 3. pasywów

32.1. Zobowiązania z tytułu emisji własnych dłużnych instrumentów finansowych oraz pobranych pożyczek

a)

zobowiązania zamienne na akcje zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji

b)

pozostałe (wg tytułów):

...

Zobowiązania z tytułu emisji własnych dłużnych instrumentów finansowych oraz pobranych pożyczek, razem

32.2. Zobowiązania z tytułu emisji własnych dłużnych instrumentów finansowych oraz pobranych pożyczek

32.3. Zobowiązania z tytułu emisji własnych dłużnych instrumentów finansowych oraz pobranych pożyczek (struktura walutowa)

a)

w walucie polskiej

b)

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

...

Zobowiązania z tytułu emisji własnych dłużnych instrumentów finansowych oraz pobranych pożyczek, razem

32.4. Zobowiązania z tytułu emisji własnych dłużnych instrumentów finansowych

a)

dłużne instrumenty finansowe (wg rodzaju)

b)

wartość nominalna

c)

warunki oprocentowania

d)

termin wykupu

e)

gwarancje / zabezpieczenia

f)

dodatkowe prawa

g)

rynek notowań

h)

inne

Nota 33 - do poz. X. 4. pasywów

33.1. Zobowiązania wobec instytucji kredytowych - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:

a)

do 3 miesięcy

b)

powyżej 3 miesięcy do 1 roku

c)

powyżej 1 do 5 lat

d)

powyżej 5 lat

Zobowiązania wobec instytucji kredytowych, razem

33.2. Zobowiązania wobec instytucji kredytowych (struktura walutowa)

a)

w walucie polskiej

b)

w walucie obcej (wg walut i po przeliczeniu na zł)

...

Zobowiązania wobec instytucji kredytowych, razem

33.3. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów bankowych i pożyczek

a)

nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej

b)

siedziba

c)

kwota kredytu / pożyczki wg umowy^18)^

d)

kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty^19)^

e)

warunki oprocentowania

f)

termin spłaty

g)

zabezpieczenia

h)

inne

33.4. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów bankowych i pożyczek

a)

nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej

b)

siedziba

c)

kwota kredytu / pożyczki wg umowy^20)^

d)

kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty^21)^

e)

warunki oprocentowania

f)

termin spłaty

g)

zabezpieczenia

h)

inne

Nota 34 - do poz. X. 5. pasywów

34.1. Inne zobowiązania

a)

zobowiązania wobec budżetu

b)

pozostałe zobowiązania, w tym:

Inne zobowiązania, razem

34.2. Inne zobowiązania - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:

Inne zobowiązania, razem

34.3. Inne zobowiązania (struktura walutowa)

a)

w walucie polskiej

b)

w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

...

Inne zobowiązania, razem

34.4. Inne zobowiązania wobec

a)

jednostek zależnych

b)

jednostek współzależnych

c)

jednostek stowarzyszonych

d)

znaczącego inwestora

e)

wspólnika jednostki współzależnej

f)

jednostki dominującej

g)

pozostałych

Inne zobowiązania, razem

Ponadto należy przedstawić wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku emitenta i jednostek powiązanych (ze wskazaniem rodzaju zabezpieczeń)

Nota 35 - do zobowiązań

W odniesieniu do łącznej wartości zobowiązań należy przedstawić informacje o zobowiązaniach przeterminowanych (wg tytułów)

Nota 36 - do poz. X. 6. pasywów

Fundusze specjalne (wg tytułów)

...

Fundusze specjalne, razem

Nota 37 - do poz. XI. pasywów

37.1. Rozliczenia międzyokresowe

a)

rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

b)

ujemna wartość firmy

c)

rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:

...

Rozliczenia międzyokresowe, razem

37.2. Zmiana stanu ujemnej wartości firmy Stan na początek okresu (wg tytułów)

...

a)

zwiększenia (z tytułu)

...

b)

zmniejszenia (z tytułu)

...

Stan na koniec okresu (wg tytułów)

...

37.3. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów Stan na początek okresu (wg tytułów)

a)

zwiększenia (z tytułu)

...

b)

zmniejszenia (z tytułu)

...

Stan na koniec okresu (wg tytułów)

...

Nota 38 do marginesu wypłacalności(uchylona)

Nota 39 do wartości księgowej na jedną akcję

Należy przedstawić dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję.

Noty do pozycji pozabilansowych

Nota 40

40.1. Należności warunkowe, z tytułu:

a)

otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym:

b)

pozostałe (wg rodzaju)

...

...

Należności warunkowe, razem

40.2. Zobowiązania warunkowe, z tytułu:

a)

udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym:

b)

weksli akceptowanych i indosowanych, w tym:

c)

aktywów z zobowiązaniem odsprzedaży (wg rodzaju)

...

...

d)

inne zobowiązania zabezpieczone na aktywach lub na przychodach (wg rodzaju)

...

...

e)

pozostałe (wg rodzaju)

...

...

Zobowiązania warunkowe, razem

40.3. Inne pozycje pozabilansowe (wg rodzaju)

...

...

Inne pozycje pozabilansowe, razem

40.4. Należności warunkowe (struktura walutowa) z tytułu:

a)

otrzymanych gwarancji i poręczeń

...

b)

pozostałe (wg rodzaju)

...

Należności warunkowe, razem

40.5. Zobowiązania warunkowe (struktura walutowa) z tytułu:

a)

udzielonych gwarancji i poręczeń

...

b)

weksli akceptowanych i indosowanych

...

c)

aktywów z zobowiązaniem odsprzedaży (wg rodzaju)

...

d)

inne zobowiązania zabezpieczone na aktywach lub na przychodach (wg rodzaju)

...

e)

pozostałe, (wg rodzaju)

...

Zobowiązania warunkowe, razem

40.6. Inne pozycje pozabilansowe (struktura walutowa) z tytułu:

...

Inne pozycje pozabilansowe, razem

Należy przedstawić wartość udzielonych poręczeń i gwarancji pozaubezpieczeniowych

Noty objaśniające do technicznego rachunku ubezpieczeń majątkowych i osobowych (A), technicznego rachunku ubezpieczeń na życie (B) i ogólnego rachunku zysków i strat / ogólnego skonsolidowanego rachunku zysków i strat (C)

Nota41 - do poz.A. 1.1.

41.1. Składki przypisane brutto w ubezpieczeniach majątkowych i osobowych

a)

w ubezpieczeniach bezpośrednich

b)

w ubezpieczeniach pośrednich

Składki przypisane brutto, razem

41.2. Składki przypisane brutto w bezpośrednich ubezpieczeniach majątkowych i osobowych (wg klas rachunkowych)

a)

następstwa wypadków i choroba (grupa 1 i 2)

b)

komunikacyjne - odpowiedzialność cywilna (grupa 10)

c)

komunikacyjne pozostałe (grupa 3)

d)

morskie, lotnicze i transportowe (grupy 4, 5, 6, 7)

e)

od ognia i innych szkód rzeczowych (grupy 8 i 9)

f)

odpowiedzialność cywilna (grupy 11, 12, 13)

g)

kredyt i gwarancje (grupy 14, 15)

h)

ochrona prawna (grupa 17)

i)

świadczenie pomocy (grupa 18)

j)

pozostałe (grupa 16)

Składki brutto bezpośrednie (wg klas rachunkowych), razem

Należy podać kwoty składek przypisanych otrzymanych z obowiązkowych ubezpieczeń OC według grup ubezpieczeń.

41.3. Składki przypisane brutto w pośrednich ubezpieczeniach majątkowych i osobowych (wg klas rachunkowych)

a)

następstwa wypadków i choroba (grupa 1 i 2)

b)

komunikacyjne - odpowiedzialność cywilna (grupa 10)

c)

komunikacyjne pozostałe (grupa 3)

d)

morskie, lotnicze i transportowe (grupy 4, 5, 6, 7)

e)

od ognia i innych szkód rzeczowych (grupy 8 i 9)

f)

odpowiedzialność cywilna (grupy 11, 12, 13)

g)

kredyt i gwarancje (grupy 14, 15)

h)

ochrona prawna (grupa 17)

i)

świadczenie pomocy (grupa 18)

j)

pozostałe (grupa 16)

Składki brutto pośrednie (wg klas rachunkowych), razem

Należy podać kwoty składek przypisanych otrzymanych z obowiązkowych ubezpieczeń OC według grup ubezpieczeń.

41.4. Składki zarobione brutto w bezpośrednich ubezpieczeniach majątkowych i osobowych (wg klas rachunkowych)

a)

następstwa wypadków i choroba (grupa 1 i 2)

b)

komunikacyjne - odpowiedzialność cywilna (grupa 10)

c)

komunikacyjne pozostałe (grupa 3)

d)

morskie, lotnicze i transportowe (grupy 4, 5, 6, 7)

e)

od ognia i innych szkód rzeczowych (grupy 8 i 9)

f)

odpowiedzialność cywilna (grupy 11, 12, 13)

g)

kredyt i gwarancje (grupy 14, 15)

h)

ochrona prawna (grupa 17)

i)

świadczenie pomocy (grupa 18)

j)

pozostałe (grupa 16)

Składki brutto bezpośrednie (wg klas rachunkowych), razem

Należy podać kwoty składek zarobionych otrzymanych z obowiązkowych ubezpieczeń OC według grup ubezpieczeń.

41.5. Składki zarobione brutto w pośrednich ubezpieczeniach majątkowych i osobowych (wg klas rachunkowych)

a)

następstwa wypadków i choroba (grupa 1 i 2)

b)

komunikacyjne - odpowiedzialność cywilna (grupa 10)

c)

komunikacyjne pozostałe (grupa 3)

d)

morskie, lotnicze i transportowe (grupy 4, 5, 6, 7)

e)

od ognia i innych szkód rzeczowych (grupy 8 i 9)

f)

odpowiedzialność cywilna (grupy 11, 12, 13)

g)

kredyt i gwarancje (grupy 14, 15)

h)

ochrona prawna (grupa 17)

i)

świadczenie pomocy (grupa 18)

j)

pozostałe (grupa 16)

Składki brutto pośrednie (wg klas rachunkowych), razem

Należy podać kwoty składek zarobionych otrzymanych z obowiązkowych ubezpieczeń OC według grup ubezpieczeń.

41.6. Rozliczenia z tytułu reasekuracji

a)

składki ubezpieczeniowe otrzymane z zagranicy

b)

składki reasekuracyjne przekazane za granicę

c)

saldo z tytułu rozliczeń reasekuracji biernej

d)

saldo rozliczeń z tytułu reasekuracji czynnej

e)

wartość należności i zobowiązań z tytułu reasekuracji biernej, w tym:

f)

wartość należności i zobowiązań z tytułu reasekuracji czynnej, w tym:

Nota 42 - do poz. A. IV.

42.1. Kwota odszkodowań i świadczeń wypłaconych brutto

a)

z ubezpieczeń bezpośrednich, w tym:

b)

z ubezpieczeń pośrednich, w tym:

Kwota odszkodowań i świadczeń wypłaconych brutto, razem

42.2. Kwota odszkodowań i świadczeń wypłaconych brutto w bezpośrednich ubezpieczeniach majątkowych i osobowych (wg klas rachunkowych)

a)

następstwa wypadków i choroba (grupa 1 i 2)

b)

komunikacyjne - odpowiedzialność cywilna (grupa 10)

c)

komunikacyjne pozostałe (grupa 3)

d)

morskie, lotnicze i transportowe (grupy 4, 5, 6, 7)

e)

od ognia i innych szkód rzeczowych (grupy 8 i 9)

f)

odpowiedzialność cywilna (grupy 11,12,13)

g)

kredyt i gwarancje (grupy 14,15)

h)

ochrona prawna (grupa 17)

i)

świadczenie pomocy (grupa 18)

j)

pozostałe (grupa 16)

Kwota odszkodowań i świadczeń wypłaconych brutto w ubezpieczeniach bezpośrednich (wg klas rachunkowych), razem

42.3. Kwota odszkodowań i świadczeń wypłaconych brutto w pośrednich ubezpieczeniach majątkowych i osobowych (wg klas rachunkowych)

a)

następstwa wypadków i choroba (grupa 1 i 2)

b)

komunikacyjne - odpowiedzialność cywilna (grupa 10)

c)

komunikacyjne pozostałe (grupa 3)

d)

morskie, lotnicze i transportowe (grupy 4, 5, 6, 7)

e)

od ognia i innych szkód rzeczowych (grupy 8 i 9)

f)

odpowiedzialność cywilna (grupy 11,12,13)

g)

kredyt i gwarancje (grupy 14,15)

h)

ochrona prawna (grupa 17)

i)

świadczenie pomocy (grupa 18)

j)

pozostałe (grupa 16)

Kwota odszkodowań i świadczeń wypłaconych brutto w ubezpieczeniach pośrednich (wg klas rachunkowych), razem

42.4. Koszty likwidacji szkód w bezpośrednich ubezpieczeniach majątkowych i osobowych (wg klas rachunkowych)

a)

następstwa wypadków i choroba (grupa 1 i 2)

b)

komunikacyjne - odpowiedzialność cywilna (grupa 10)

c)

komunikacyjne pozostałe (grupa 3)

d)

morskie, lotnicze i transportowe (grupy 4, 5, 6, 7)

e)

od ognia i innych szkód rzeczowych (grupy 8 i 9)

f)

odpowiedzialność cywilna (grupy 11,12,13)

g)

kredyt i gwarancje (grupy 14,15)

h)

ochrona prawna (grupa 17)

i)

świadczenie pomocy (grupa 18)

j)

pozostałe (grupa 16)

Koszty likwidacji szkód w ubezpieczeniach bezpośrednich (wg klas rachunkowych), razem

42.5. Koszty likwidacji szkód w pośrednich ubezpieczeniach majątkowych i osobowych (wg klas rachunkowych)

a)

następstwa wypadków i choroba (grupa 1 i 2)

b)

komunikacyjne - odpowiedzialność cywilna (grupa 10)

c)

komunikacyjne pozostałe (grupa 3)

d)

morskie, lotnicze i transportowe (grupy 4, 5, 6, 7)

e)

od ognia i innych szkód rzeczowych (grupy 8 i 9)

f)

odpowiedzialność cywilna (grupy 11,12,13)

g)

kredyt i gwarancje (grupy 14,15)

h)

ochrona prawna (grupa 17)

i)

świadczenie pomocy (grupa 18)

j)

pozostałe (grupa 16)

Koszty likwidacji szkód w ubezpieczeniach pośrednich (wg klas rachunkowych), razem

Nota 43 - do poz. A. VII.

43.1. Koszty działalności ubezpieczeniowej na udziale własnym

a)

ubezpieczeń bezpośrednich

b)

ubezpieczeń pośrednich

Koszty działalności ubezpieczeniowej na udziale własnym, razem

43.2. Koszty akwizycji

a)

poniesione w okresie sprawozdawczym, w tym:

b)

przeniesione na przyszłe okresy sprawozdawcze

Nota 44- do poz. A. VII.2.

Koszty administracyjne

a)

zużycie materiałów i energii

b)

usługi obce

c)

podatki i opłaty

d)

wynagrodzenia

e)

ubezpieczenia i inne świadczenia

f)

amortyzacja

g)

inne (wg tytułów)

...

Koszty administracyjne, razem

Nota 45 - do poz. B.I.1.

45.1. Składki przypisane brutto w ubezpieczeniach na życie

a)

składki indywidualne

b)

składki ubezpieczeń grupowych

c)

składki okresowe

d)

składki jednorazowe

e)

składki z umów ubezpieczenia bezpremiowe

f)

składki z umów ubezpieczenia premiowe

g)

składki z umów ubezpieczenia, jeżeli ryzyko lokaty ponosi ubezpieczający

Składki przypisane brutto w ubezpieczeniach na życie, razem

45.2. Składki przypisane brutto w bezpośrednich ubezpieczeniach na życie (wg klas rachunkowych)

a)

ubezpieczenie na życie

b)

ubezpieczenie posagowe, zaopatrzenia dzieci

c)

ubezpieczenie na życie, jeżeli jest związane z funduszem inwestycyjnym

Składki brutto przypisane w bezpośrednich ubezpieczeniach na życie (wg klas rachunkowych), razem

45.3. Składki przypisane brutto w pośrednich ubezpieczeniach na życie (wg klas rachunkowych)

a)

ubezpieczenie na życie

b)

ubezpieczenie posagowe, zaopatrzenia dzieci

c)

ubezpieczenie na życie, jeżeli jest związane z funduszem inwestycyjnym

Składki przypisane brutto w pośrednich ubezpieczeniach na życie (wg klas rachunkowych), razem

45.4. Rozliczenia z tytułu reasekuracji

a)

składki ubezpieczeniowe otrzymane z zagranicy

b)

składki reasekuracyjne przekazane za granicę

c)

saldo z tytułu rozliczeń reasekuracji biernej

d)

saldo rozliczeń z tytułu reasekuracji czynnej

e)

wartość należności i zobowiązań z tytułu reasekuracji biernej, w tym:

f)

wartość należności i zobowiązań z tytułu reasekuracji czynnej, w tym:

Nota 46 -do poz. B. V.

Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto (wg klas rachunkowych)

a)

ubezpieczenie na życie

b)

ubezpieczenie posagowe, zaopatrzenia dzieci

c)

ubezpieczenie na życie, jeżeli jest związane z funduszem inwestycyjnym Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto (wg klas rachunkowych), razem

Nota 47- do poz. B. VIII.

47.1. Koszty działalności ubezpieczeniowej na udziale własnym

a)

ubezpieczeń bezpośrednich

b)

ubezpieczeń pośrednich

Koszty działalności ubezpieczeniowej na udziale własnym, razem

47.2. Koszty akwizycji

a)

poniesione w okresie sprawozdawczym, w tym:

b)

przeniesione na przyszłe okresy sprawozdawcze

47.3. Koszty administracyjne

a)

zużycie materiałów i energii

b)

usługi obce

c)

podatki i opłaty

d)

wynagrodzenia

e)

ubezpieczenia i inne świadczenia

f)

amortyzacja

g)

inne (wg tytułów)

...

Koszty administracyjne, razem

Nota 48 - do poz. CVIII

Pozostałe przychody operacyjne

a)

przychody finansowe

b)

przychody z tytułu pełnienia czynności komisarza awaryjnego

c)

przychody z tytułu działalności akwizycyjnej na rzecz dobrowolnych funduszy emerytalnych

d)

przychody z tytułu wykonywania bezpośredniej likwidacji szkód

e)

inne przychody operacyjne, w tym:

Pozostałe przychody operacyjne, razem

Nota 49 - do poz. C.IX

Pozostałe koszty operacyjne

a)

koszty finansowe

b)

koszty związane z pełnieniem czynności komisarza awaryjnego

c)

koszty związane z prowadzeniem działalności akwizycyjnej na rzecz dobrowolnych funduszy emerytalnych

d)

koszty z tytułu wykonywania bezpośredniej likwidacji szkód

e)

podatek, o którym mowa w ustawie z dnia 15 stycznia 2016 r. o podatku od niektórych instytucji finansowych (Dz. U. z 2017 r. poz. 1410)

f)

inne koszty operacyjne, w tym:

...

Pozostałe koszty operacyjne, razem

W odniesieniu do odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych należy wskazać ich wysokość w podziale według tytułów oraz wyjaśnić przyczyny ich utworzenia

Nota 50

Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych^)^*

a)

zysk ze sprzedaży udziałów i akcji

b)

strata ze sprzedaży udziałów i akcji

Niniejszy dokument nie zastępuje oficjalnej publikacji w Dzienniku Ustaw Rzeczypospolitej Polskiej. Nie ponosimy odpowiedzialności za ewentualne nieścisłości wynikające z transkrypcji oryginału do tego formatu.

Ten tekst jest publikowany na własnych warunkach ponownego wykorzystania określonych przez Dziennik Ustaw, a nie na licencji Legalize ani na licencji domeny publicznej. Dziennik Ustaw
domena publiczna (urzędowe publikacje rządowe)