LegalizeRozporządzenie Ministra Finansów z dnia 17 grudnia 2019 r. w sprawie opłat na pokrycie kosztów nadzoru nad rynkiem kapitałowym
Treść rozporządzenia
Na podstawie art. 17 ust. 14 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym zarządza się, co następuje:
§ 1.
Rozporządzenie określa:
1) wysokość oraz sposób i terminy uiszczania opłat za:
zezwolenia, pozwolenia i zgody udzielane przez Komisję Nadzoru Finansowego, zwaną dalej „Komisją”, o których mowa w ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi , zwanej dalej „ustawą o obrocie instrumentami finansowymi”, oraz zatwierdzenie przez Komisję zmian w regulaminach, o których mowa w tej ustawie,
złożenie do Komisji zawiadomienia oraz przekazanie informacji na podstawie przepisów ustawy o obrocie instrumentami finansowymi,
zezwolenia i zgody udzielane przez Komisję na podstawie przepisów ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych , zwanej dalej „ustawą o ofercie publicznej”,
uzyskanie przez dany podmiot statusu agencji informacyjnej w związku z wydaniem decyzji, o której mowa w art. 58 ust. 1 ustawy o ofercie publicznej,
dokonanie wpisu do rejestrów, o których mowa w art. 70zb ust. 1 i art. 263 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi , zwanej dalej „ustawą o funduszach inwestycyjnych”,
zezwolenia i zgody udzielane przez Komisję na podstawie przepisów ustawy o funduszach inwestycyjnych,
zezwolenia i zgody udzielane przez Komisję na podstawie przepisów ustawy z dnia 26 października 2000 r. o giełdach towarowych , zwanej dalej „ustawą o giełdach towarowych”;
2) wysokość opłaty, o której mowa w art. 94c ustawy o ofercie publicznej, oraz sposób i terminy jej uiszczania;
3) sposób i terminy uiszczania opłat, o których mowa w:
art. 163 ust. 8 i 10-16 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi,
art. 26 ust. 6 ustawy o giełdach towarowych,
art. 236 ust. 2b-2d i 2g ustawy o funduszach inwestycyjnych,
art. 93a, art. 93b i art. 94b ust. 1 ustawy o ofercie publicznej;
4) sposób wyliczania oraz sposób i terminy uiszczania opłat, o których mowa w:
art. 163 ust. 1-7 oraz ust. 9 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi,
art. 26 ust. 2-5 ustawy o giełdach towarowych,
art. 236 ust. 2a, 2e i 2f ustawy o funduszach inwestycyjnych,
art. 94a ust. 1 ustawy o ofercie publicznej;
5) sposób ponoszenia kosztów nadzoru nad rynkiem kapitałowym, zwanych dalej „kosztami nadzoru”, z wpływów, o których mowa w art. 17 ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym;
6) wielkość udziału w kosztach nadzoru poszczególnych grup podmiotów prowadzących działalność na rynku kapitałowym;
7) sposób dokumentowania wielkości uzyskanych przychodów przez zagraniczne osoby prawne, o których mowa w art. 50 ust. 1 ustawy o giełdach towarowych, prowadzące działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddziału, zagraniczne firmy inwestycyjne prowadzące działalność maklerską na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddziału oraz zagraniczne osoby prawne prowadzące taką działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.
§ 2.
Udzielenie na podstawie przepisów ustawy o obrocie instrumentami finansowymi zezwolenia na prowadzenie:
1) rynku regulowanego - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;
2) platformy aukcyjnej - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;
3) izby rozliczeniowej - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;
4) izby rozrachunkowej - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;
5) działalności maklerskiej w zakresie:
przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1000 euro,
wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rachunek dającego zlecenie - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1000 euro,
nabywania lub zbywania na własny rachunek instrumentów finansowych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1000 euro,
zarządzania portfelami, w których skład wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2500 euro,
doradztwa inwestycyjnego - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2000 euro,
oferowania instrumentów finansowych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1000 euro,
świadczenia usług w wykonaniu zawartych umów o gwarancję emisji lub zawierania i wykonywania innych umów o podobnym charakterze, jeżeli ich przedmiotem są instrumenty finansowe - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1000 euro,
prowadzenia alternatywnego systemu obrotu - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro,
prowadzenia zorganizowanej platformy obrotu - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro,
przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia rachunków papierów wartościowych, rachunków derywatów i rachunków zbiorczych oraz prowadzenia rachunków pieniężnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1000 euro,
udzielania pożyczek pieniężnych w celu dokonania transakcji, której przedmiotem jest jeden lub większa liczba instrumentów finansowych, jeżeli transakcja ma być dokonana za pośrednictwem firmy inwestycyjnej udzielającej pożyczki - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 500 euro,
doradztwa dla przedsiębiorstw w zakresie struktury kapitałowej, strategii przedsiębiorstwa lub innych zagadnień związanych z taką strukturą lub strategią - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 500 euro,
doradztwa i innych usług w zakresie łączenia, podziału oraz przejmowania przedsiębiorstw - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 500 euro,
wymiany walutowej, w przypadku gdy jest to związane z działalnością maklerską w zakresie wskazanym w art. 69 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 500 euro,
sporządzania analiz inwestycyjnych, analiz finansowych oraz innych rekomendacji o charakterze ogólnym, dotyczących transakcji w zakresie instrumentów finansowych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 500 euro,
świadczenia usług dodatkowych związanych z umową o gwarancję emisji - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 500 euro,
wykonywania czynności, o których mowa w lit. a-p, których przedmiotem są instrumenty bazowe instrumentów pochodnych, wskazanych w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. d-f oraz lit. i ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, jeżeli czynności te pozostają w związku z działalnością maklerską - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 500 euro;
6) działalności polegającej na świadczeniu usług w zakresie udostępniania informacji o transakcjach - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;
7) przez bank powierniczy rachunków papierów wartościowych, rachunków derywatów i rachunków zbiorczych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro.
W przypadku gdy wniosek o udzielenie zezwolenia na prowadzenie działalności maklerskiej dotyczy więcej niż jednej czynności, o których mowa w ust. 1 pkt 5, łączna wysokość pobieranych opłat nie może być wyższa niż równowartość w złotych 4500 euro.
§ 3.
Poinformowanie Komisji o zamiarze prowadzenia przez zagraniczną firmę inwestycyjną działalności maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddziału przez właściwy organ nadzoru, który udzielił tej firmie inwestycyjnej zezwolenia na prowadzenie działalności maklerskiej, o którym mowa w art. 162 ust. 7 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro.
§ 4.
Udzielenie na podstawie przepisów rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 z dnia 4 lipca 2012 r. w sprawie instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym, kontrahentów centralnych i repozytoriów transakcji :
1) zezwolenia na świadczenie usług rozliczeniowych jako CCP, w rozumieniu art. 2 pkt 1 tego rozporządzenia - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;
2) zezwolenia na rozszerzenie zakresu wydanego zezwolenia na świadczenie usług rozliczeniowych jako CCP, w rozumieniu art. 2 pkt 1 tego rozporządzenia - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;
3) zezwolenia na transakcje wewnątrzgrupowe, o których mowa w art. 4 ust. 2 i art. 11 ust. 6, 8 i 10 tego rozporządzenia - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;
4) zgody na istotną zmianę modeli i parametrów, o których mowa w art. 49 ust. 1 tego rozporządzenia - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro.
§ 5.
Udzielenie domowi maklerskiemu zezwolenia, pozwolenia lub zgody na podstawie przepisów rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniającego rozporządzenie (UE) nr 648/2012 podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1000 euro, z wyjątkiem zezwolenia, pozwolenia lub zgody, o których mowa w:
1) art. 26 ust. 3, art. 77, art. 79 ust. 1 i art. 396 ust. 1 tego rozporządzenia - które podlegają opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro;
2) części trzeciej w tytule drugim w rozdziałach 3-6, części trzeciej w tytule trzecim oraz tytule czwartym, z wyłączeniem zgody, o której mowa w art. 385 tego rozporządzenia - które podlegają opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro.
§ 6.
Udzielenie na podstawie przepisów ustawy o obrocie instrumentami finansowymi zgody:
1) o której mowa w art. 22 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2000 euro;
2) na dokonanie zmiany w składzie zarządu spółki prowadzącej rynek regulowany - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro;
3) na dokonanie zmian w statucie spółki prowadzącej rynek regulowany lub regulaminie rynku regulowanego - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro;
4) o której mowa w art. 51 ust. 3 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;
5) o której mowa w art. 167 ust. 4 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1000 euro;
6) o której mowa w art. 169 ust. 14 i 15 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1000 euro.
§ 7.
Dokonane na podstawie przepisów ustawy o obrocie instrumentami finansowymi:
1) zatwierdzenie zmian w regulaminie Krajowego Depozytu - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro;
2) zatwierdzenie zmian w regulaminie spółki, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakresu zadań, o których mowa w art. 48 ust. 1 pkt 1-6 i ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro;
3) zatwierdzenie zmian w regulaminie izby rozliczeniowej lub izby rozrachunkowej - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro;
4) zatwierdzenie zmian w regulaminie funduszu rozliczeniowego zarządzanego przez izbę rozliczeniową, Krajowy Depozyt lub spółkę, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakresu zadań, o których mowa w art. 48 ust. 2 pkt 1 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro;
5) zatwierdzenie zmian w regulaminie funkcjonowania systemu rekompensat - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro;
6) złożenie zawiadomienia, o którym mowa w art. 21 ust. 3a ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;
7) przekazanie informacji, o której mowa w art. 21 ust. 3b ustawy o obrocie instrumentami finansowymi - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro.
Zatwierdzenie zmian w odrębnym regulaminie Krajowego Depozytu mającym zastosowanie do pełnienia przez Krajowy Depozyt funkcji giełdowej izby rozrachunkowej lub w odrębnym regulaminie mającym zastosowanie do pełnienia przez spółkę, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności, o których mowa w art. 48 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, funkcji giełdowej izby rozrachunkowej - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro.
§ 8.
Udzielenie na podstawie przepisów ustawy o ofercie publicznej zgody, o której mowa w:
1) art. 62 ust. 4 ustawy o ofercie publicznej - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;
2) art. 79 ust. 4a ustawy o ofercie publicznej - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro.
§ 9.
Uzyskanie przez dany podmiot statusu agencji informacyjnej w związku z wydaniem decyzji, o której mowa w art. 58 ust. 1 ustawy o ofercie publicznej, podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro.
§ 10.
Udzielenie na podstawie przepisów ustawy o funduszach inwestycyjnych zezwolenia na:
1) utworzenie funduszu inwestycyjnego - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4000 euro, a w przypadku zezwolenia na utworzenie:
funduszu z wydzielonymi subfunduszami - równowartości w złotych 4500 euro,
funduszu powiązanego będącego funduszem inwestycyjnym otwartym - równowartości w złotych 3000 euro,
funduszu powiązanego będącego specjalistycznym funduszem inwestycyjnym otwartym lub funduszem inwestycyjnym zamkniętym - równowartości w złotych 2000 euro,
funduszu inwestycyjnego, który ma być funduszem przejmującym podczas połączenia krajowego funduszy - równowartości w złotych 4500 euro,
funduszu inwestycyjnego, który ma być funduszem przejmującym podczas połączenia transgranicznego przez utworzenie funduszu krajowego - równowartości w złotych 4500 euro;
2) zmianę statutu funduszu inwestycyjnego w zakresie dotyczącym utworzenia każdego nowego subfunduszu, z wyjątkiem utworzenia subfunduszu jako subfunduszu powiązanego w funduszu inwestycyjnym otwartym - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1000 euro;
3) zmianę statutu funduszu inwestycyjnego otwartego w zakresie dotyczącym utworzenia każdego nowego subfunduszu jako subfunduszu powiązanego - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 3000 euro;
4) zmianę statutu funduszu inwestycyjnego w innym zakresie niż wskazany w pkt 2 lub 3 - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro;
5) rozpoczęcie prowadzenia przez fundusz inwestycyjny otwarty działalności jako fundusz powiązany - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 3000 euro;
6) rozpoczęcie prowadzenia działalności przez subfundusz wydzielony w funduszu inwestycyjnym otwartym jako subfundusz powiązany - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 3000 euro;
7) dokonanie przez fundusz powiązany zmiany funduszu podstawowego - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4000 euro;
8) zaprzestanie przez fundusz powiązany prowadzenia działalności jako fundusz powiązany - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 3000 euro;
9) prowadzenie przez fundusz powiązany działalności jako fundusz powiązany dotychczasowego funduszu podstawowego także po jego połączeniu lub jako fundusz powiązany funduszu zagranicznego będącego dotychczas funduszem podstawowym także po dokonaniu jego podziału - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4000 euro;
10) zbywanie i odkupywanie jednostek uczestnictwa lub tytułów uczestnictwa za pośrednictwem podmiotu, o którym mowa w art. 32 ust. 2 ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1000 euro;
11) wykonywanie działalności przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;
12) wykonywanie działalności przez towarzystwo, które wraz z wnioskiem o wydanie takiego zezwolenia złożyło wyłącznie wniosek o wydanie zezwolenia na utworzenie funduszu inwestycyjnego otwartego, co do którego zawarło umowę, o której mowa w art. 4 ust. 1a ustawy o funduszach inwestycyjnych, oraz nie będzie zarządzać funduszami, o których mowa w art. 15 ust. 1a ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;
13) rozszerzenie przedmiotu działalności towarzystwa funduszy inwestycyjnych o:
doradztwo inwestycyjne -- podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2000 euro,
zarządzanie portfelami, w których skład wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2500 euro,
przyjmowanie i przekazywanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1000 euro;
14) zarządzanie zbiorczym portfelem papierów wartościowych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2500 euro;
15) zarządzanie sekurytyzowanymi wierzytelnościami funduszu sekurytyzacyjnego przez podmiot inny niż towarzystwo funduszy inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2000 euro;
16) przekształcenie funduszy inwestycyjnych otwartych lub specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych, zarządzanych przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych, w jeden fundusz inwestycyjny z wydzielonymi subfunduszami, w trybie określonym w art. 240 ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;
17) przekształcenie funduszu inwestycyjnego otwartego w nowy subfundusz istniejącego funduszu inwestycyjnego otwartego z wydzielonymi subfunduszami zarządzanego przez to samo towarzystwo, w trybie określonym w art. 240 ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4000 euro;
18) przekształcenie specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego w nowy subfundusz istniejącego specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego z wydzielonymi subfunduszami zarządzanego przez to samo towarzystwo, w trybie określonym w art. 240 ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4000 euro;
19) przejęcie przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych zarządzania funduszem inwestycyjnym - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 3500 euro;
20) przejęcie przez spółkę zarządzającą zarządzania funduszem inwestycyjnym otwartym i prowadzenia jego spraw na podstawie umowy, o której mowa w art. 4 ust. 1a ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 3500 euro;
21) przejęcie przez zarządzającego z Unii Europejskiej zarządzania specjalistycznym funduszem inwestycyjnym otwartym lub funduszem inwestycyjnym zamkniętym i prowadzenia jego spraw - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 3500 euro;
22) zarządzanie alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi udzielanego towarzystwu funduszy inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2000 euro;
23) zarządzanie alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi udzielanego spółce wraz z zezwoleniem na wykonywanie działalności przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych - podlega jednej opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;
24) wykonywanie działalności przez zarządzającego alternatywną spółką inwestycyjną - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;
25) przejęcie przez zewnętrznie zarządzającego alternatywną spółką inwestycyjną od dotychczasowego komplementariusza zarządzania alternatywną spółką inwestycyjną - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 3500 euro;
26) przejęcie przez zarządzającego z Unii Europejskiej od dotychczasowego komplementariusza zarządzania alternatywną spółką inwestycyjną - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 3500 euro.
W przypadku udzielenia zezwolenia na utworzenie funduszu inwestycyjnego, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, którego certyfikaty inwestycyjne podlegają opłacie ewidencyjnej, wysokość opłaty ewidencyjnej zmniejsza się o wysokość opłaty za zezwolenie na utworzenie takiego funduszu.
§ 11.
Udzielenie na podstawie przepisów ustawy o funduszach inwestycyjnych zgody:
1) o której mowa w art. 46 ust. 3a ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2000 euro;
2) o której mowa w art. 46b ust. 2 ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2000 euro;
3) o której mowa w art. 70g ust. 6 ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2000 euro;
4) zgody na zmianę depozytariusza, o której mowa w art. 80 ust. 1 ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1000 euro;
5) na dokonywanie przez fundusz inwestycyjny czynności prawnych, o których mowa w art. 93 ust. 2 ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2000 euro;
6) na lokowanie aktywów funduszu w depozyty w bankach zagranicznych, o której mowa w art. 93 ust. 3 ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2000 euro;
7) na połączenie wewnętrzne funduszy, o której mowa w art. 208a ust. 1 ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2000 euro;
8) na połączenie krajowe funduszy, o której mowa w art. 208i ust. 1 pkt 2 ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 3000 euro;
9) na połączenie transgraniczne przez przejęcie funduszu krajowego, o której mowa w art. 208zc ust. 2 pkt 1 ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4000 euro;
10) na połączenie transgraniczne przez utworzenie funduszu zagranicznego, o której mowa w art. 208zc ust. 2 pkt 2 ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4000 euro.
§ 12.
Dokonanie na podstawie przepisów ustawy o funduszach inwestycyjnych wpisu do rejestru, o którym mowa w:
1) art. 70zb ust. 1 ustawy o funduszach inwestycyjnych - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 2000 euro;
2) art. 263 ustawy o funduszach inwestycyjnych:
funduszu zagranicznego - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4000 euro,
funduszu zagranicznego z wydzielonymi subfunduszami - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro,
funduszu inwestycyjnego otwartego z siedzibą w państwie należącym do Europejskiego Obszaru Gospodarczego (EEA) - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4000 euro,
funduszu inwestycyjnego otwartego z wydzielonymi subfunduszami z siedzibą w państwie należącym do EEA - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro.
§ 13.
Udzielenie na podstawie przepisów ustawy o giełdach towarowych:
1) zezwolenia na prowadzenie giełdy towarowej - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 4500 euro;
2) zezwolenia towarowemu domowi maklerskiemu lub zagranicznej osobie prawnej, o której mowa w art. 50 ust. 1 ustawy o giełdach towarowych, w zakresie:
nabywania lub zbywania towarów giełdowych na cudzy rachunek w ramach świadczenia usług brokerskich - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1500 euro,
prowadzenia rachunków lub rejestrów towarów giełdowych w obrocie giełdowym, z wyłączeniem towarów giełdowych będących oznaczonymi co do gatunku rzeczami - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1000 euro,
doradztwa w zakresie obrotu giełdowego - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 500 euro;
3) zgody na dokonanie zmian w statucie lub regulaminie spółki prowadzącej giełdę towarową - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro;
4) zgody na dokonanie zmian w statucie lub regulaminie spółki prowadzącej giełdową izbę rozrachunkową - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 300 euro.
W przypadku gdy wniosek o udzielenie zezwolenia dotyczy więcej niż jednej czynności, o których mowa w ust. 1 pkt 2, łączna wysokość opłat nie może być wyższa niż równowartość w złotych 4500 euro.
Zezwolenie udzielone podmiotom, o którym mowa w art. 9 ust. 3 pkt 4 ustawy o giełdach towarowych, w zakresie prowadzenia rachunków lub rejestrów towarów giełdowych w obrocie giełdowym, z wyłączeniem towarów giełdowych będących oznaczonymi co do gatunku rzeczami - podlega opłacie w wysokości równowartości w złotych 1000 euro.
§ 14.
Opłaty, o których mowa w § 2-13, uiszcza się w terminie 14 dni odpowiednio od dnia:
1) doręczenia decyzji udzielającej zezwolenia, pozwolenia albo zgody;
2) doręczenia dokumentu potwierdzającego dokonanie wpisu do rejestru;
3) doręczenia decyzji zatwierdzającej zmianę regulaminu;
4) złożenia zawiadomienia lub przekazania informacji;
5) doręczenia zagranicznej firmie inwestycyjnej informacji o warunkach prowadzenia działalności maklerskiej na terenie Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddziału, o których mowa w art. 117 ust. 3 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi;
6) uzyskania przez dany podmiot statusu agencji informacyjnej w związku z wydaniem decyzji, o której mowa w art. 58 ust. 1 ustawy o ofercie publicznej.
W przypadku gdy decyzja rozstrzyga sprawę w części, termin, o którym mowa w ust. 1, biegnie od dnia doręczenia decyzji rozstrzygającej sprawę w części, o ile udziela ona zezwolenia albo zgody.
Opłatę, o której mowa w art. 93a i art. 93b ustawy o ofercie publicznej, uiszcza się w terminie 14 dni od dnia doręczenia odpowiednio decyzji zatwierdzającej prospekt emisyjny lub decyzji zatwierdzającej memorandum informacyjne.
W przypadku udzielenia zezwolenia na utworzenie funduszu inwestycyjnego, o którym mowa w § 10 ust. 1 pkt 1, albo udzielenia zezwolenia na zmiany statutu funduszu, o których mowa w § 10 ust. 1 pkt 2−4, które są równoznaczne z zatwierdzeniem przez Komisję prospektu emisyjnego lub memorandum informacyjnego, opłatę, o której mowa w § 10, łącznie z opłatą, o której mowa w art. 93a i art. 93b ustawy o ofercie publicznej, uiszcza się w terminie 14 dni od dnia doręczenia decyzji udzielającej zezwolenia.
§ 15.
Od agencji informacyjnej, w rozumieniu art. 58 ust. 1 ustawy o ofercie publicznej, pobiera się roczną opłatę w wysokości równowartości w złotych 10 000 euro.
Opłatę, o której mowa w ust. 1, uiszcza się w wysokości 1/4 stawki rocznej w terminie do ostatniego dnia każdego kwartału danego roku kalendarzowego.
§ 16.
Opłaty, o których mowa w:
1) art. 26 ust. 6 ustawy o giełdach towarowych,
2) art. 236 ust. 2b-2d i 2g ustawy o funduszach inwestycyjnych,
3) art. 163 ust. 8 i 10-16 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi,
4) art. 94b ust. 1 ustawy o ofercie publicznej
- wnosi się jednorazowo, w terminie do ostatniego dnia trzeciego kwartału danego roku kalendarzowego, a w przypadku gdy podmiot zobowiązany do wniesienia opłaty rozpoczął działalność po tym dniu - do ostatniego dnia czwartego kwartału danego roku kalendarzowego.
§ 17.
Część kwoty kosztów nadzoru do pokrycia w danym roku kalendarzowym podlegającą rozliczeniu pomiędzy podmioty nadzorowane w ramach grup, o których mowa w § 18, zwaną dalej „kosztami nadzoru netto”, z uwzględnieniem różnicy pomiędzy kosztami planowanymi a wykonanymi roku poprzedniego, oblicza się pomniejszając całkowitą kwotę planowanych kosztów, o których mowa w art. 19a ust. 2 pkt 1 ustawy z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem finansowym , zwanej dalej „ustawą o nadzorze”, ujętych w planie finansowym Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego na dany rok, w części przypadającej na koszty nadzoru, o:
1) kwotę odpowiadającą 16,5% tej kwoty, pokrywaną ze środków, o których mowa w art. 131a ust. 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe ;
2) kwotę odpowiadająca 1,5% tej kwoty, pokrywaną ze środków, o których mowa w art. 14 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o nadzorze ubezpieczeniowym i emerytalnym ;
3) sumę wpływów, o których mowa w art. 17 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym, przekazanych na rachunek dochodów Komisji w poprzednim roku kalendarzowym.
Koszty nadzoru netto obliczone zgodnie z ust. 1 podlegają podziałowi na koszty nadzoru netto każdej z grup, o których mowa w § 18, z wykorzystaniem procentowego udziału danej grupy w planowanych kosztach nadzoru netto w danym roku kalendarzowym, obliczanego zgodnie z § 18 ust. 3.
Koszty nadzoru netto poszczególnych grup, obliczonych zgodnie z ust. 2 pomniejsza się o opłaty, o których mowa w:
1) § 2-13 i § 15 ust. 1,
2) art. 93a i art. 93b ustawy o ofercie publicznej,
3) art. 26 ust. 6 ustawy o giełdach towarowych,
4) art. 236 ust. 2b-2d i 2g ustawy o funduszach inwestycyjnych,
5) art. 163 ust. 8 i 10-16 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi,
6) art. 94b ust. 1 ustawy o ofercie publicznej
- wniesione w poprzednim roku kalendarzowym przez podmioty danej grupy.
§ 18.
Koszty nadzoru netto, obliczone zgodnie z § 17, podlegają podziałowi pomiędzy:
1) grupę I - w skład której wchodzą spółki:
prowadzące rynek regulowany,
prowadzące giełdę towarową;
2) grupę II - w skład której wchodzą:
Krajowy Depozyt,
spółki, niezależnie od tego, czy prowadzą działalność dla rynku regulowanego czy dla giełdy towarowej:
- prowadzące izbę rozliczeniową oraz spółki, którym Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakresu rozliczania transakcji,
- prowadzące izbę rozrachunkową oraz spółki, którym Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakresu rozrachunku transakcji,
- prowadzące izbę rozliczeniową i rozrachunkową, które wykonują funkcję giełdowej izby rozrachunkowej,
- prowadzące giełdową izbę rozrachunkową;
3) grupę III - w skład której wchodzą:
domy maklerskie,
zagraniczne firmy inwestycyjne prowadzące działalność maklerską na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddziału oraz zagraniczne osoby prawne prowadzące taką działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej,
towarowe domy maklerskie,
zagraniczne osoby prawne, o których mowa w art. 50 ust. 1 ustawy o giełdach towarowych, prowadzące działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddziału,
zatwierdzone podmioty publikujące, dostawcy informacji skonsolidowanych, zatwierdzone mechanizmy sprawozdawcze;
4) grupę IV - w skład której wchodzą:
towarzystwa funduszy inwestycyjnych,
wewnętrznie zarządzający alternatywnymi spółkami inwestycyjnymi prowadzący działalność na podstawie zezwolenia,
zewnętrznie zarządzający alternatywnymi spółkami inwestycyjnymi prowadzący działalność na podstawie zezwolenia;
5) grupę V, w skład której wchodzą spółki publiczne, o których mowa w art. 94a ust. 1 ustawy o ofercie publicznej.
Wielkość udziału w kosztach nadzoru netto poszczególnych grup, o których mowa w ust. 1, w danym roku stanowi procentowy udział, obliczony zgodnie z ust. 3, przypadający na każdą grupę w całkowitej kwocie planowanych kosztów nadzoru netto do pokrycia w danym roku kalendarzowym ujętych w planie finansowym Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego na dany rok kalendarzowy.
Procentowy udział dla danej grupy w danym roku kalendarzowym oblicza się z dokładnością do sześciu miejsc po przecinku według wzoru:
gdzie poszczególne symbole oznaczają:
UGn - procentowy udział danej grupy w planowanych kosztach nadzoru netto w danym roku kalendarzowym,
WKn-1 - wykonane koszty nadzoru netto danej grupy w poprzednim roku kalendarzowym,
Kn-1 - koszty nadzoru netto wszystkich grup wykonane w poprzednim roku kalendarzowym, o których mowa w § 19 ust. 3.
§ 19.
Opłatę roczną należną od podmiotu (WNp) w danej grupie za dany rok kalendarzowy oblicza się według wzoru:
gdzie poszczególne symbole oznaczają:
Pp - określoną w ustawie podstawę obliczenia opłaty rocznej należnej od danego podmiotu,
SGn - stawkę dla grupy, do której przypisany jest dany podmiot zgodnie z § 18, której wysokość obliczana jest zgodnie z ust. 2.
Stawkę (SGn) dla danej grupy w danym roku kalendarzowym oblicza się z dokładnością do sześciu miejsc po przecinku według wzoru:
gdzie poszczególne symbole oznaczają:
KGn - koszty nadzoru netto danej grupy do pokrycia w danym roku kalendarzowym, obliczane zgodnie z ust. 3,
PGn-1 - sumę kwot stanowiących podstawę obliczenia opłaty rocznej, należnej od podmiotów w danej grupie, które prowadziły działalność w ostatnim dniu poprzedniego roku kalendarzowego, ustalaną na podstawie zbadanych i zatwierdzonych sprawozdań finansowych za poprzedni rok, a w przypadku ich braku na podstawie deklaracji przekazanych zgodnie z § 22 ust. 2.
Koszty nadzoru netto dla danej grupy (KGn) w danym roku kalendarzowym oblicza się według wzoru:
gdzie poszczególne symbole oznaczają:
PKn - oznacza planowane koszty nadzoru, o których mowa w art. 19a ust. 2 pkt 1 ustawy o nadzorze, ujęte w planie finansowym Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego na dany rok kalendarzowy, w części przypadającej na koszty nadzoru netto, do pokrycia w danym roku kalendarzowym,
PKn-1 - oznacza planowane koszty nadzoru, o których mowa w art. 19a ust. 2 pkt 1 ustawy o nadzorze, ujęte w planie finansowym Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego na poprzedni rok kalendarzowy, w części przypadającej na koszty nadzoru netto,
WKn-1 - oznacza wykonane koszty nadzoru, o których mowa w art. 19a ust. 2 pkt 1 ustawy o nadzorze, ujęte w planie finansowym Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego na poprzedni rok kalendarzowy, w części przypadającej na koszty nadzoru netto.
OGn-1 - kwoty i opłaty, o których mowa w § 17, wniesione w poprzednim roku kalendarzowym przez podmioty danej grupy.
Poszczególne kwoty, o których mowa w ust. 3, oblicza się w zaokrągleniu do pełnych złotych.
W przypadku gdy wysokość opłaty rocznej należnej od danego podmiotu, obliczona zgodnie ze wzorem, o którym mowa w ust. 1, jest:
1) wyższa niż maksymalna wysokość opłaty określona w ustawie, za wysokość należnej w danym roku opłaty przyjmuje się maksymalną wysokość określoną w ustawie;
2) niższa niż minimalna wysokość opłaty określona w ustawie, za wysokość należnej w danym roku opłaty przyjmuje się minimalną wysokość określoną w ustawie.
Podmioty, o których mowa w § 18 ust. 1 pkt 3 lit. b i d, do dnia 30 lipca danego roku kalendarzowego, przekazują Komisji potwierdzoną za zgodność z oryginałem kopię deklaracji o wysokości podatku dochodowego od osób prawnych za rok poprzedni. Przepis § 22 ust. 4 stosuje się odpowiednio.
§ 20.
Równowartość w złotych kwot opłat oraz wysokość należnej opłaty w przypadkach, o których mowa w § 15 ust. 1, § 16 i § 19, oblicza się przy zastosowaniu średniego kursu euro ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień roboczy roku poprzedzającego rok kalendarzowy, w którym powstało zobowiązanie.
W przypadku gdy w sprawozdaniu finansowym, o którym mowa w art. 94a ustawy o ofercie publicznej, kapitał własny wyrażony jest w innej walucie niż waluta polska, jego wysokość oblicza się przy zastosowaniu średniego kursu tej waluty ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy przedmiotowego sprawozdania finansowego.
§ 21.
Do dnia 31 sierpnia danego roku kalendarzowego, Przewodniczący Komisji Nadzoru Finansowego podaje do publicznej wiadomości, w drodze komunikatu ogłaszanego w Dzienniku Urzędowym Komisji Nadzoru Finansowego:
1) planowane koszty nadzoru netto nad rynkiem kapitałowym do pokrycia w danym roku kalendarzowym, ze wskazaniem odrębnej wartości dla każdej z grup oraz wartości poszczególnych zmiennych, o których mowa w § 19 ust. 3;
2) procentowy udział w planowanych kosztach nadzoru netto, o którym mowa w § 18 ust. 3, dla każdej grupy w danym roku kalendarzowym;
3) wysokość obowiązującej w danym roku stawki, o której mowa w § 19 ust. 2, dla każdej z grup;
4) koszty nadzoru netto nad rynkiem kapitałowym wykonane w poprzednim roku kalendarzowym, ze wskazaniem odrębnej wartości dla każdej z grup;
5) sumę kwot za poprzedni rok kalendarzowy, stanowiących podstawę obliczenia opłaty rocznej, należnej od podmiotów w danej grupie, które prowadziły działalność w ostatnim dniu poprzedniego roku kalendarzowego;
6) wysokość kwot i opłat, o których mowa w § 17, wniesionych w poprzednim roku kalendarzowym przez podmioty rynku kapitałowego, w tym opłat ze wskazaniem odrębnej wartości dla każdej z grup.
§ 22.
Podmioty, o których mowa w § 18, opłatę roczną należną za dany rok uiszczają w terminie do dnia 30 września danego roku kalendarzowego.
W terminie nie dłuższym niż 10 dni od dnia upływu terminu uiszczenia opłaty, o której mowa w ust. 1, podmiot przekazuje Komisji deklarację o opłacie rocznej wniesionej na pokrycie kosztów nadzoru nad rynkiem kapitałowym zawierającą:
1) nazwę podmiotu i numer identyfikacji podatkowej (NIP);
2) określenie rodzaju podmiotu lub rodzaju działalności, z tytułu której wnoszona jest opłata;
3) wskazanie grupy, do której przypisany jest podmiot;
4) kwotę należnej za dany rok opłaty wraz ze wskazaniem kwoty stanowiącej podstawę jej obliczenia;
5) kwotę wpłaty dokonanej na rachunek bankowy Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego;
6) datę dokonania wpłaty, o której mowa w pkt 5.
Wzór deklaracji, o której mowa w ust. 2, określa załącznik do rozporządzenia.
Deklaracja, o której mowa w ust. 2, jest składana przy użyciu usługi elektronicznej udostępnionej nieodpłatnie za pośrednictwem strony internetowej Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego.
§ 23.
Opłaty uiszcza się na rachunek bankowy Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego.
§ 24.
Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2020 r.
Załącznik - Deklaracja o opłacie rocznej wniesionej na pokrycie kosztów nadzoru nad rynkiem kapitałowym (wzór)
Niniejszy dokument nie zastępuje oficjalnej publikacji w Dzienniku Ustaw Rzeczypospolitej Polskiej. Nie ponosimy odpowiedzialności za ewentualne nieścisłości wynikające z transkrypcji oryginału do tego formatu.
Ten tekst jest publikowany na własnych warunkach ponownego wykorzystania określonych przez Dziennik Ustaw, a nie na licencji Legalize ani na licencji domeny publicznej.
Dziennik Ustaw
domena publiczna (urzędowe publikacje rządowe)