Rozporządzenie Ministra Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 26 marca 2024 r. w sprawie sprawozdań z wykorzystania środków wsparcia zwrotnego

Treść rozporządzenia

Na podstawie art. 37a ust. 3 ustawy z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju zarządza się, co następuje:

§ 1.

Rozporządzenie określa szczegółowy zakres sprawozdań z wykorzystania środków, o których mowa w art. 3b ustawy z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju, zwanych dalej „sprawozdaniami”, oraz tryb ich przekazywania.

§ 2.

1) z instrumentów inżynierii finansowej, o których mowa w art. 3b pkt 1 ustawy z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju, jest określony w załączniku nr 1 do rozporządzenia;

2) z instrumentów finansowych, o których mowa w art. 3b pkt 2 ustawy z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju, jest określony w załączniku nr 2 do rozporządzenia;

3) pomocy zwrotnej, o których mowa w art. 3b pkt 2 ustawy z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju, jest określony w załączniku nr 3 do rozporządzenia;

4) z instrumentów finansowych, o których mowa w art. 3b pkt 3 ustawy z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju, jest określony w załączniku nr 4 do rozporządzenia;

5) ze wsparcia warunkowego, o których mowa w art. 3b pkt 3 ustawy z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju, jest określony w załączniku nr 5 do rozporządzenia.

§ 3.

§ 4.

Traci moc rozporządzenie Ministra Inwestycji i Rozwoju z dnia 11 lipca 2018 r. w sprawie sprawozdań z wykorzystania środków wsparcia zwrotnego .

§ 5.

Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.

Załącznik nr 1 - Sprawozdanie z wykorzystania środków z instrumentów inżynierii finansowej, o których mowa w art. 3b pkt 1 ustawy z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju (Dz. U. z 2024 r. poz. 324) (wzór)

patrz oryginał

Część A.1. Środki z instrumentów inżynierii finansowej podlegające ponownemu wykorzystaniu - dane według stanu na dzień 31 grudnia... r. (w zł)

Część A.2. Środki zaangażowane i wypłacone w ramach umów z podmiotami, którym udzielono wsparcia do dnia 31 grudnia... r. (w zł)

Instrukcja wypełniania sprawozdania z wykorzystania środków z instrumentów inżynierii finansowej, o których mowa w art. 3b pkt 1 ustawy z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju

UWAGA: Sprawozdanie dotyczy ponownego wykorzystania środków wdrażanych w ramach programów operacyjnych perspektywy finansowej 2007-2013. Kwoty są podawane narastająco dla kolejnych lat, według stanu na dzień 31 grudnia danego roku, w zaokrągleniu do pełnych złotych. W przypadku gdy okres obowiązywania umowy dotyczącej wdrażania instrumentu finansowego / projektu pomocy zwrotnej kończy się przed zakończeniem roku sprawozdawczego, to jest przed dniem 31 grudnia danego roku, należy podać dane na dzień zakończenia obowiązywania tej umowy. Jeżeli umowa została zawarta przykładowo dnia 2 lutego roku, którego dotyczy sprawozdanie, a rozwiązana została przykładowo dnia 3 grudnia roku, którego dotyczy sprawozdanie, to odpowiednie informacje dotyczące takiej umowy powinny się znaleźć w sprawozdaniu składanym do dnia 31 marca kolejnego roku.

Jeżeli nie jest jeszcze realizowany żaden projekt dotyczący ponownego obrotu środkami, należy wypełnić zerami kolumny 10-13 części A.1., w których są podawane dane liczbowe, oraz wpisać w kolumnie 14 części A.1. odpowiednie wyjaśnienia. Jeżeli projekty dotyczące ponownego obrotu środkami są realizowane (w formie nowej umowy, porozumienia, aneksu do pierwotnej umowy o dofinansowanie czy też pierwotnej umowy o dofinansowanie, jeżeli jej postanowienia przewidują dokonanie więcej niż jednego obrotu środkami), wszystkie wymagane pola powinny być wypełnione właściwymi danymi.

1. Część A.1. Środki z instrumentów inżynierii finansowej podlegające ponownemu wykorzystaniu - dane według stanu na dzień 31 grudnia... r. (w zł)

1. Numer umowy o dofinansowanie 2007-2013(kolumna 1) - należy wpisać numer umowy o dofinansowanie, na podstawie której był wdrażany dany instrument inżynierii finansowej, zwany dalej „IIF”, w ramach programów operacyjnych perspektywy finansowej 2007-2013.

2. Nazwa instrumentu inżynierii finansowej 2007-2013(kolumna 2) - należy wpisać tytuł projektu realizowanego na podstawie umowy o dofinansowanie wskazanej w kolumnie 1.

3. Środki publiczne zgromadzone (zwrócone) w ramach danego instrumentu inżynierii finansowej podlegające art. 78 ust. 7 rozporządzenia 1083/2006(kolumna 3) - należy wpisać kwotę środków publicznych zgromadzonych (zwróconych) w ramach danego IIF, które stanowią, zgodnie z art. 78 ust. 7 rozporządzenia 1083/2006, zasoby zwrócone na rzecz operacji z inwestycji dokonanych z funduszy, określonych w art. 44 rozporządzenia 1083/2006, lub zasoby pozostałe po uwzględnieniu wszystkich gwarancji, podlegające powtórnemu wykorzystaniu przez właściwe organy państwa członkowskiego Unii Europejskiej na rzecz projektów z zakresu rozwoju obszarów miejskich, na rzecz małych i średnich przedsiębiorstw lub efektywności energetycznej i wykorzystania energii odnawialnej w budynkach, w tym w istniejącym budownictwie mieszkaniowym. Należy przez to rozumieć środki zgromadzone (zwrócone) po tak zwanym „pierwszym obrocie”, w tym odsetki i inne przychody oraz zyski powstałe na skutek obrotu tymi środkami.

4. Środki wykorzystywane w ramach tego samego instrumentu inżynierii finansowej (Tak/Nie)(kolumna 4) - należy wpisać „Tak”, jeżeli środki wskazane w kolumnie 3 będą wykorzystywane w ramach IIF wskazanego w kolumnie 2, to jest jeżeli projekt będzie kontynuowany na podstawie aneksu do pierwotnej umowy o dofinansowanie albo pierwotnej umowy o dofinansowanie, której postanowienia przewidują dokonanie więcej niż jednego obrotu środkami. W innym przypadku należy wpisać „Nie”. Jeżeli w aneksie do pierwotnej umowy o dofinansowanie zakłada się wycofanie części środków i wykorzystanie ich w ramach nowego instrumentu finansowego / nowych instrumentów finansowych / nowego projektu pomocy zwrotnej / nowych projektów pomocy zwrotnej, to dla danej umowy o dofinansowanie należy wpisać „Tak” w zakresie kwot środków, które pozostaną w dotychczasowym instrumencie, i w odrębnym wierszu/odrębnych wierszach „Nie” w odniesieniu do kwot środków, które zostaną wykorzystane w ramach nowego instrumentu finansowego / nowych instrumentów finansowych / nowego projektu pomocy zwrotnej / nowych projektów pomocy zwrotnej. W takim przypadku liczba wierszy z odpowiedzią „Nie” powinna odpowiadać liczbie nowych instrumentów finansowych / nowych projektów pomocy zwrotnej, w ramach których zostaną wykorzystane środki z danej umowy o dofinansowanie, co umożliwi wypełnienie

kolumn 5-14 dla każdego z nowych instrumentów finansowych / projektów pomocy zwrotnej. Oznacza to jednocześnie, że w kolumnie 1 numer umowy o dofinansowanie należy wpisać w kilku następujących po sobie wierszach -w zależności od liczby instrumentów inżynierii finansowej/instrumentów finansowych / projektów pomocy zwrotnej, w ramach których będą wykorzystane środki wskazane w kolumnie 3. Jeżeli pierwotna umowa o dofinansowanie przewiduje dokonanie więcej niż jednego obrotu środkami, bez konieczności zawierania aneksu do niej, a następnie, po dokonaniu wymaganej liczby obrotów, zawierany jest do niej aneks, to dane dotyczące umowy o dofinansowanie wskazanej w kolumnie 1 należy podzielić na dwa osobne wiersze, w pierwszym wpisując odpowiednie dane dla kolejnych obrotów środkami w ramach pierwotnej umowy o dofinansowanie, a w drugim - dane dotyczące instrumentu wdrażanego na podstawie aneksu do umowy o dofinansowanie. W obu przypadkach w kolumnie 4 należy wpisać „Tak”.

UWAGA: Jeżeli w kolumnie 1 numer umowy o dofinansowanie jest wpisany w kilku następujących po sobie wierszach, w zależności od liczby instrumentów inżynierii finansowej / instrumentów finansowych / projektów pomocy zwrotnej, w ramach których będą wykorzystywane środki wskazane w kolumnie 3, kwotę środków zgromadzonych (zwróconych) w ramach danego IIF należy wpisać tylko w jednym wierszu w kolumnie 3, a w pozostałych wierszach wpisać zero.

5. Nazwa instrumentu finansowego / tytuł projektu pomocy zwrotnej w ramach ponownego wykorzystania środków(kolumna 5) - należy wpisać nazwę instrumentu finansowego, a w przypadku projektu pomocy zwrotnej - tytuł projektu pomocy zwrotnej, w ramach którego będą wykorzystywane środki wskazane w kolumnie 3. W przypadku gdy środki wskazane w kolumnie 3 zostały podzielone na kilka instrumentów finansowych / projektów pomocy zwrotnej, należy wpisać nazwy instrumentów finansowych / tytuły projektów pomocy zwrotnej w odrębnych wierszach.

UWAGA: Nazwę instrumentu finansowego / tytuł projektu pomocy zwrotnej wpisuje się wyłącznie, jeżeli w kolumnie 4 wpisano „Nie”. W przeciwnym przypadku należy wpisać „Nie dotyczy”. Nazwa instrumentu finansowego / tytuł projektu pomocy zwrotnej powinna/powinien pozwolić na jednoznaczną identyfikację

numeru/numerów umowy/umów o dofinansowanie (kolumna 1), której/których dotyczą środki zwrócone w ramach danego IIF i wniesione następnie do ponownego wykorzystania.

6. Data zawarcia umowy/porozumienia/aneksu o ponowne wykorzystanie środków(kolumna 6) - w przypadku gdy w kolumnie 4 wpisano „Nie”, to jest w przypadku gdy realizowany projekt IIF 2007-2013 został zrealizowany i zakończony, należy wpisać datę zawarcia umowy/porozumienia między dysponentem środków a podmiotem mającym wdrażać nowy instrument finansowy/projekt pomocy zwrotnej, dotyczący ponownego wykorzystania środków z IIF. W przypadku gdy w kolumnie 4 wpisano „Tak”, to jest gdy planuje się kontynuację wsparcia w ramach tego samego projektu IIF 2007-2013, należy wpisać datę zawarcia aneksu do pierwotnej umowy o dofinansowanie wskazanej w kolumnie 1 albo datę zawarcia pierwotnej umowy o dofinansowanie, jeżeli jej postanowienia przewidują dokonanie więcej niż jednego obrotu środkami. Jeżeli pierwotna umowa o dofinansowanie przewiduje dokonanie więcej niż jednego obrotu środkami, bez konieczności zawierania aneksu do niej, a następnie, po dokonaniu wymaganej liczby obrotów, zawierany jest do niej aneks, to dane dotyczące umowy o dofinansowanie wskazanej w kolumnie 1 należy podzielić na dwa osobne wiersze, w pierwszym wpisując datę zawarcia pierwotnej umowy o dofinansowanie, a w drugim - datę zawarcia aneksu do umowy o dofinansowanie. W przypadku wygaśnięcia/rozwiązania dotychczasowej umowy / dotychczasowego porozumienia dotyczącej/dotyczącego ponownego wykorzystania środków i podpisania nowej umowy / nowego porozumienia nową umowę / nowe porozumienie należy uwzględnić w nowym wierszu, natomiast w odniesieniu do wygasłej/rozwiązanej umowy albo wygasłego/rozwiązanego porozumienia należy wpisać we właściwym dla niej/niego wierszu tabeli odpowiednie dane na dzień jej/jego wygaśnięcia/rozwiązania.

7. Data zakończenia wdrażania instrumentu finansowego / projektu pomocy zwrotnej(kolumna 7) - należy wpisać datę planowanego zakończenia wdrażania IIF wskazanego w kolumnie 2 - w przypadku gdy w kolumnie 4 wpisano „Tak” -albo instrumentu finansowego wskazanego w kolumnie 5 - w przypadku gdy

w kolumnie 4 wpisano „Nie”. W przypadku projektu pomocy zwrotnej należy wpisać datę zakończenia realizacji projektu.

8. Obszar realizacji instrumentu inżynierii finansowej / instrumentu finansowego / projektu pomocy zwrotnej(kolumna 8) - należy wpisać obszar realizacji instrumentu inżynierii finansowej / instrumentu finansowego / projektu pomocy zwrotnej:

1) w przypadku gdy nie przewiduje się ograniczenia instrumentu/projektu do określonej części kraju, należy wpisać „Cały kraj”;

2) w przypadku gdy instrument jest wdrażany / projekt jest realizowany na terenie jednego województwa, należy wpisać nazwę tego województwa;

3) w przypadku gdy instrument jest wdrażany / projekt jest realizowany w kilku województwach, należy wpisać nazwy wszystkich tych województw.

9. Podmiot ponownie wykorzystujący środki(kolumna 9) - należy wpisać nazwę podmiotu ponownie wykorzystującego środki wskazane w kolumnie 3, to jest podmiotu, z którym dysponent środków zawiera umowę/porozumienie albo aneks do pierwotnej umowy o dofinansowanie, dotyczącą/dotyczące/dotyczący wykorzystania środków wskazanych w poszczególnych wierszach w kolumnie 10. W przypadku zmiany podmiotu ponownie wykorzystującego środki należy wpisać podmiot ponownie wykorzystujący środki wskazany w nowej umowie / nowym porozumieniu albo aneksie do dotychczasowej umowy / dotychczasowego porozumienia dotyczących ponownego wykorzystania środków zawartych z nowym podmiotem.

10. Środki publiczne wniesione do ponownego wykorzystania na podstawie art. 78 ust. 7 rozporządzenia 1083/2006(kolumna 10) - należy wpisać kwotę środków publicznych zgromadzonych (zwróconych) w ramach danego IIF, wniesionych do ponownego wykorzystania, które będą nadal wykorzystywane w ramach tego samego IIF, jeżeli w kolumnie 4 wpisano „Tak”, albo środki przekazane do instrumentu finansowego / projektu pomocy zwrotnej (zakontraktowane w ramach nowej umowy / aneksu), jeżeli w kolumnie 4 wpisano „Nie”. Zgodnie z art. 78 ust. 7 rozporządzenia 1083/2006 środki te zostają powtórnie wykorzystane przez właściwe organy państwa członkowskiego Unii Europejskiej na rzecz projektów z zakresu rozwoju obszarów miejskich, na rzecz małych i średnich przedsiębiorstw

lub efektywności energetycznej i wykorzystania energii odnawialnej w budynkach, w tym w istniejącym budownictwie mieszkaniowym.

UWAGA: Kolumnę 10 wypełnia się w przypadku, gdy część albo całość środków podlegających art. 78 ust. 7 rozporządzenia 1083/2006 z danego IIF będzie wykorzystywana w ramach aneksowanych pierwotnych umów o dofinansowanie / nowych instrumentów finansowych / projektów pomocy zwrotnej. Dane dotyczące każdego instrumentu finansowego / projektu pomocy zwrotnej są wpisywane w osobnych wierszach. W przypadku gdy w ramach nowego instrumentu finansowego / projektu pomocy zwrotnej są zgromadzone środki z kilku projektów IIF 2007-2013, kwoty środków publicznych przypisanych do każdego z tych projektów są wpisywane w osobnych wierszach (przykładowo jeżeli środki finansowe w ramach nowego instrumentu pochodzą z trzech projektów IIF 2007-2013, to kwoty przypisane do poszczególnych projektów należy wpisać w trzech osobnych wierszach). Co do zasady kwota/ suma kwot w kolumnie 10 przypisana/przypisanych do IIF wskazanego w kolumnie 2 powinna być równa kwocie wpisanej w kolumnie 3, przypisanej do tego IIF. W przypadku różnicy, przykładowo jeżeli dokonano wkładu z innych środków publicznych lub wniesiono do ponownego wykorzystania środki zwrócone w kwocie mniejszej niż kwota wpisana w kolumnie 3 na koniec danego roku, stosowne wyjaśnienia należy zawrzeć w kolumnie 14. W przypadku wycofania środków od dotychczasowego podmiotu ponownie wykorzystującego środki kwoty wpisane w kolumnie 10 należy zmniejszyć, przy czym pozostaje to bez wpływu na kwoty podane w kolumnie 3, to jest środki publiczne zgromadzone (zwrócone) w ramach IIF. Jednocześnie w kolumnie 14 należy zawrzeć wyjaśnienia, jaka kwota została wycofana od danego podmiotu i czy została zawarta nowa umowa z innym podmiotem na dalsze wykorzystywanie tych środków.

W kolumnie 10 nie należy wpisywać kwot spłaconego wsparcia udzielonego w ramach ponownego wykorzystania środków, przykładowo kwot spłaconej pożyczki udzielonej w ramach kolejnych obrotów.

11. Koszty zarządzania / opłaty za zarządzanie związane z ponownym wykorzystaniem środków(kolumna 11) - należy wpisać kwotę wszystkich faktycznie poniesionych kosztów zarządzania i opłat za zarządzanie pokrytych ze

środków publicznych wskazanych w kolumnie 10, wniesionych na podstawie art. 78 ust. 7 rozporządzenia 1083/2006, w odniesieniu do każdego podmiotu i kwoty środków wniesionych do instrumentu finansowego / projektu pomocy zwrotnej wskazanych w kolumnach 9 i 10. W ramach kolumny 11 uwzględnia się również rekompensaty.

12. Odsetki i inne przychody oraz zyski związane z ponownym wykorzystaniem środków(kolumna 12) - należy wpisać kwotę wszystkich odsetek i innych przychodów oraz zysków powstałych na skutek obrotu środkami, wygenerowanych ze środków publicznych wskazanych w kolumnie 10, wniesionych na podstawie art. 78 ust. 7 rozporządzenia 1083/2006, w odniesieniu do każdego podmiotu i kwoty środków wniesionych do instrumentu finansowego / projektu pomocy zwrotnej wskazanych w kolumnach 9 i 10.

13. Środki utracone (przykładowo niespłacone pożyczki, uruchomione gwarancje/poręczenia, dla których zakończono prawomocnie postępowanie egzekucyjne)(kolumna 13) - należy wpisać kwotę środków publicznych, wykorzystywanych w ramach tego samego IIF albo wniesionych do nowego instrumentu finansowego / nowego projektu pomocy zwrotnej, prawnie niemożliwych do odzyskania, dla których bezskutecznie wyczerpano wszystkie możliwe formy dochodzenia zwrotu.

14. Wyjaśnienia(kolumna 14) - w przypadku różnicy między kwotą w kolumnie 3 i kwotą/sumą kwot w kolumnie 10, należy wyjaśnić powody rozbieżności -oddzielnie w odniesieniu do każdego przypadku wystąpienia różnicy. Możliwe jest zawarcie również innych wyjaśnień umożliwiających prawidłowe zrozumienie danych podanych w kolumnach 1-13.

2. Część A.2. Środki zaangażowane i wypłacone w ramach umów z podmiotami, którym udzielono wsparcia do dnia 31 grudnia.... r. (w zł)

1. Nazwa instrumentu inżynierii finansowej / instrumentu finansowego / tytuł projektu pomocy zwrotnej w ramach ponownego wykorzystania środków(kolumna 1) - należy powtórzyć dane z kolumny 5 części A.1. Jeżeli w kolumnie 5 części A.1. wpisano „Nie dotyczy”, należy w kolumnie 1 części A.2. powtórzyć dane z kolumny 2 części A.1.

UWAGA: W przypadku gdy nazwa instrumentu inżynierii finansowej / instrumentu finansowego / tytuł projektu pomocy zwrotnej podana/podany w kolumnie 5 części A.1. uniemożliwia powiązanie z umową/umowami o dofinansowanie (kolumna 1 części A.1.), należy w kolumnie 18 części A.2. (Wyjaśnienia) podać numer/numery umowy/umów o dofinansowanie (z kolumny 1 części A.1.), której/których dotyczy dane wsparcie udzielone w ramach ponownego wykorzystania środków.

2. Podmiot ponownie wykorzystujący środki(kolumna 2) - należy powtórzyć dane z kolumny 9 części A.1.