Legalize
Legalize / Polska / Rozporządzenie

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 21 maja 2024 r. w sprawie przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego informacji i dokumentów przez dostawców usług finansowania społecznościowego

Typ Rozporządzenie
Ogłoszono 2024-05-21
Status Obowiązujący
Wydawca MIN. FINANSÓW
Źródło Dziennik Ustaw
artykuły 16
Historia nowelizacji JSON API
e)

sektor, o którym mowa w pkt 4 tabeli nr 2 w załączniku do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2022/2120 z dnia 13 lipca 2022 r. ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 w odniesieniu do standardów i formatów danych, wzorów i procedur na potrzeby zgłaszania informacji dotyczących projektów finansowanych za pośrednictwem platform finansowania społecznościowego (Dz. Urz. UE L 287 z 08.11.2022, str. 76),

f)

data rozpoczęcia subskrypcji pożyczki (rok-miesiąc-dzień),

g)

data zakończenia subskrypcji pożyczki (rok-miesiąc-dzień),

h)

czy subskrypcja doszła do skutku,

i)

planowana data spłaty pożyczki - data zapadalności pożyczki (rok-miesiąc-dzień),

j)

waluta pożyczki według standardu ISO 4217,

k)

kurs waluty w PLN na dzień zamknięcia subskrypcji pożyczki - kwota i data (rok-miesiąc-dzień),

l)

sposób ustalania kursu walutowego, w przypadku gdy waluta, w której jest spłacana pożyczka, nie jest walutą, w której została udzielona pożyczka,

m)

docelowa kwota pożyczki określona przez właściciela projektu wraz z podaniem waluty, w jakiej została pozyskana,

n)

kwota pozyskana przez właściciela pożyczki wraz z podaniem waluty, w jakiej została pozyskana,

o)

typ stopy procentowej - stała (S) albo zmienna (Z),

p)

wysokość stopy procentowej w przypadku oprocentowania według stałej stopy (w %),

q)

stopa odniesienia, jeżeli stopa procentowa jest zmienna,

r)

zależność miedzy stopą pożyczki a stopą zmienną (wskaźnik referencyjny 3M+5 %, jeżeli pożyczka jest oprocentowana według stopy zmiennej),

s)

liczba rat,

t)

sposób ustalania rat pożyczki (sposób i terminy spłaty kapitału i odsetek, z uwzględnieniem informacji, czy raty są stałe, rosnące lub malejące, według określonego wzoru lub indywidualnego harmonogramu),

u)

czy istnieje możliwość wcześniejszej spłaty kredytu,

v)

liczba inwestorów, którzy udzielili kredytu pożyczkobiorcy, bez uwzględnienia zmian wynikających ze sprzedaży pożyczek przez inwestorów:

w)

liczba rezydentów amerykańskich w rozumieniu FATCA wśród inwestorów,

x)

liczba inwestorów niedoświadczonych,

y)

maksymalna kwota pożyczki w PLN udzielona przez pojedynczego inwestora niedoświadczonego,

z)

czy dostawca usług finansowania społecznościowego określił cenę oferty finansowania społecznościowego dla pożyczki,

za) czy dostawca usług finansowania społecznościowego dokonał oceny ryzyka kredytowego pożyczki,

zb) wynik oceny ryzyka kredytowego pożyczki przez dostawcę usług finansowania społecznościowego,

zc) skala oceny ryzyka,

zd) czy właściciel projektu spłacił w terminie poprzednio otrzymane kredyty lub pożyczki,

ze) czy właściciel projektu jest osobowo lub organizacyjnie powiązany z podmiotem, który nie spłacił otrzymanych wcześniej kredytów lub pożyczek,

zf) czy ustanowiono zabezpieczenie dla pożyczki,

zg) forma zabezpieczenia,

zh) kwoty poszczególnych zabezpieczeń wraz z rodzajem zabezpieczenia,

zi) okres ważności zabezpieczenia,

zj) inne ograniczenia skuteczności zabezpieczenia;

2) działalność związana z administracją udzielonych pożyczek:

a)

liczba czynnych pożyczek udzielonych dzięki ułatwieniom dostarczonym przez platformę:

b)

liczba czynnych pożyczek, których termin spłaty minął:

c)

liczba czynnych pożyczek, dla których odnotowano incydenty w spłacie:

d)

kwota zabezpieczeń pożyczek udzielonych przez pożyczkobiorców lub osoby trzecie:

e)

historyczna stopa niewypłacalności za ostatnie 3 lata,

f)

oczekiwana stopa niewypłacalności dla niespłaconych i niezapadłych pożyczek,

g)

wartość opłat i prowizji uiszczanych przez inwestorów w ciągu ostatniego roku,

h)

wartość opłat i prowizji uiszczanych przez właścicieli projektów w ciągu ostatniego roku,

i)

struktura portfela pożyczek:

3) działalność związana z indywidualnym zarządzaniem portfelem pożyczek:

a)

liczba klientów, którzy zawarli umowę,

b)

liczba klientów, którzy zawarli umowę w okresie ostatnich 12 miesięcy,

c)

liczba klientów, którzy rozwiązali umowę w okresie ostatnich 12 miesięcy,

d)

kwota nominalna pożyczek z uwzględnieniem dokonanych spłat indywidualnych portfeli pożyczek zarządzanych przez dostawcę usług finansowania społecznościowego,

e)

wycena indywidualnych portfeli pożyczek,

f)

kwota niespłacanych pożyczek:

g)

historyczna stopa niewypłacalności za ostatnie 3 lata:

h)

oczekiwana stopa niewypłacalności dla niespłaconych i niezapadłych pożyczek,

i)

kwota zabezpieczeń pożyczek udzielonych przez pożyczkobiorców lub osoby trzecie:

j)

fundusz zabezpieczający, o którym mowa w art. 6 ust. 5 rozporządzenia 2020/1503:

k)

wartość opłat i prowizji uiszczanych przez inwestorów w ostatnim roku,

l)

wartość opłat i prowizji uiszczanych przez właścicieli projektów w ostatnim roku,

m)

struktura portfela pożyczek:

4) pożyczki, które nie są obsługiwane przez pożyczkobiorców, według stanu na ostatni dzień danego półrocza:

a)

właściciel projektu - firma (nazwa),

b)

nieobsługiwana kwota pożyczki,

c)

zaległa kwota odsetek,

d)

data, od której pożyczka nie jest spłacana (rok-miesiąc-dzień).

Załącznik nr 29 - ZAkres informacji przekazywanych przez dostawcę usług finansowania społecznościowego za każdy kwartał roku kalendarzowego o jego sytuacji finansowej

Część A. Aktywa z podziałem na:

1.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2.

Inne rozliczenia międzyokresowe

1.

Krótkoterminowe aktywa finansowe

a)

udziały lub akcje

b)

inne papiery wartościowe

c)

udzielone pożyczki

d)

inne krótkoterminowe aktywa finansowe

e)

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

2.

Inne inwestycje krótkoterminowe

Część B. Pasywa z podziałem na:

1.

utworzone zgodnie z umową (statutem) spółki

2.

na udziały (akcje) własne

1.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2.

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

3.

Pozostałe rezerwy

Część C. Rachunek zysków i strat (dla podmiotów stosujących wariant kalkulacyjny) z podziałem na:

Część D. Rachunek zysków i strat (dla podmiotów stosujących wariant porównawczy) z podziałem na:

Część E. Należności przeterminowane z podziałem na:

Część F. Zobowiązania przeterminowane z podziałem na:

Część G. Przewidywane niespełnienie wymogów ostrożnościowych określonych w rozporządzeniu 2020/1503 z podziałem na:

1.

Podanie przepisów rozporządzenia 2020/1503 określających wymogi ostrożnościowe, których niespełnienie jest przewidywane

2.

Przewidywany termin, w którym nastąpi niespełnienie wymogów ostrożnościowych

3.

Przyczyny przewidywanego niespełnienia wymogów ostrożnościowych

Część H. Wybrane dane dotyczące wymogów ostrożnościowych, o których mowa w art. 11 ust. 1 rozporządzenia 2020/1503, oraz działalności w zakresie świadczenia usług finansowania społecznościowego z podziałem na:

1.

Wartość kosztów stałych (w PLN)

2.

Wartość wymogu, o którym mowa w art. 11 ust. 1 lit. a rozporządzenia 2020/1503 (w PLN)

3.

Wartość wymogu ostrożnościowego (w PLN)

4.

Wysokość sumy gwarancyjnej wynikająca z wykupionej polisy ubezpieczeniowej (w PLN)

5.

Wartość środków własnych (w PLN)

6.

Wartość ostrożnościowych środków ochrony (w PLN)

7.

Nadwyżka ostrożnościowych środków ochrony nad wymogiem określonym w art. 11 ust. 1 rozporządzenia 2020/1503 (w PLN)

8.

Przychody wynikające ze świadczonych usług finansowania społecznościowego (w PLN)

Załącznik nr 30 - Zakres informacji przekazywanych przez dostawcę usług finansowania społecznościowego za każdy rok kalendarzowy

1. Bilans z podziałem na:

1) Aktywa

A. Aktywa trwałe

I. Wartości niematerialne i prawne

II. Rzeczowe aktywa trwałe

III. Należności długoterminowe

IV. Inwestycje długoterminowe

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe

B. Aktywa obrotowe

I. Zapasy

II. Należności krótkoterminowe

III. Inwestycje krótkoterminowe 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe a) udziały lub akcje b) inne papiery wartościowe c) udzielone pożyczki d) inne krótkoterminowe aktywa finansowe e) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy

D. Udziały (akcje) własne

2) Pasywa

A. Kapitał (fundusz) własny

I. Kapitał (fundusz) podstawowy

II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym

III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny

IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym

1.

utworzone zgodnie z umową (statutem) spółki

2.

na udziały (akcje) własne

V. Zysk (strata) z lat ubiegłych

VI. Zysk (strata) netto

VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3. Pozostałe rezerwy

II. Zobowiązania długoterminowe

III. Zobowiązania krótkoterminowe

IV. Rozliczenia międzyokresowe

2.1. Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny) z podziałem na:

A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów

II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym

I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)

D. Koszty sprzedaży

E. Koszty ogólnego zarządu

F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)

G. Pozostałe przychody operacyjne

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

II. Dotacje

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

IV. Inne przychody operacyjne

H. Pozostałe koszty operacyjne

I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

III. Inne koszty operacyjne

I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)

J. Przychody finansowe

I. Dywidendy i udziały w zyskach

II. Odsetki

III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych

IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

V. Inne

K. Koszty finansowe

I. Odsetki

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych

III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

IV. Inne

L. Zysk (strata) brutto (I+J-K)

M. Podatek dochodowy

N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

O. Zysk (strata) netto (L-M-N)

2.2. Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) z podziałem na:

A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)

III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

B. Koszty działalności operacyjnej

I. Amortyzacja

II. Zużycie materiałów i energii

III. Usługi obce

IV. Podatki i opłaty

V. Wynagrodzenia

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

VII. Pozostałe koszty rodzajowe

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)

D. Pozostałe przychody operacyjne

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

II. Dotacje

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

IV. Inne przychody operacyjne

E. Pozostałe koszty operacyjne

I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

III. Inne koszty operacyjne

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)

G. Przychody finansowe

I. Dywidendy i udziały w zyskach

II. Odsetki

III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych

IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

V. Inne

H. Koszty finansowe

I. Odsetki

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych

III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych

IV. Inne

I. Zysk (strata) brutto (F+G-H)

J. Podatek dochodowy

K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

L. Zysk (strata) netto (I-J-K)

3. Zmiany w kapitale (funduszu) własnym z podziałem na:

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)

I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach

1.

Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego

a)

zwiększenie (z tytułu) - wydania udziałów (emisji akcji) ... b) zmniejszenie (z tytułu) - umorzenie udziałów (akcji) ...

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu

2.

Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego

a)

zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) ...

b)

zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty ...

2.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu

3.

Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny

a)

zwiększenie (z tytułu) ...

b)

zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych ...

3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu

4.

Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych

a)

zwiększenie (z tytułu) ...

b)

zmniejszenie (z tytułu) ...

4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu

5.

Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

a)

zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych ...

b)

zmniejszenie (z tytułu) ...

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

a)

zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia ...

b)

zmniejszenie (z tytułu) ...

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

6.

Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)

III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

4.1. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda bezpośrednia) z podziałem na:

A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (I±II)

I. Wpływy

1.

Sprzedaż

2.

Inne wpływy z działalności operacyjnej

II. Wydatki

1.

Dostawy i usługi

2.

Wynagrodzenia netto

3.

Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia

4.

Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym

5.

Inne wydatki operacyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II)

B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (I-II)

I. Wpływy

1.

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

2.

Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3.

Z aktywów finansowych, w tym a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych

4.

Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki

1.

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

2.

Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3.

Na aktywa finansowe, w tym

a)

w jednostkach powiązanych

b)

w pozostałych jednostkach

4.

Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej (I-II)

I. Wpływy

1.

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

2.

Kredyty i pożyczki

3.

Emisja dłużnych papierów wartościowych

4.

Inne wpływy finansowe

II. Wydatki

1.

Nabycie udziałów (akcji) własnych

2.

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

3.

Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

4.

Spłaty kredytów i pożyczek

5.

Wykup dłużnych papierów wartościowych

6.

Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7.

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

8.

Odsetki

9.

Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III±B.III±C.III)

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym

F. Środki pieniężne na początek okresu

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym

4.2. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) z podziałem na:

A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)

I. Zysk (strata) netto

II. Korekty razem

1.

Amortyzacja

2.

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

3.

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

4.

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

5.

Zmiana stanu rezerw

6.

Zmiana stanu zapasów

7.

Zmiana stanu należności

8.

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów

9.

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

10.

Inne korekty

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy

1.

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

2.

Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3.

Z aktywów finansowych, w tym

a)

w jednostkach powiązanych

b)

w pozostałych jednostkach

4.

Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki

1.

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

2.

Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3.

Na aktywa finansowe, w tym

a)

w jednostkach powiązanych

b)

w pozostałych jednostkach

4.

Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy

1.

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

2.

Kredyty i pożyczki

3.

Emisja dłużnych papierów wartościowych

4.

Inne wpływy finansowe

II. Wydatki

1.

Nabycie udziałów (akcji) własnych

2.

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

3.

Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku

4.

Spłaty kredytów i pożyczek

5.

Wykup dłużnych papierów wartościowych

6.

Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7.

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

8.

Odsetki

9.

Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III)

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym

F. Środki pieniężne na początek okresu

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym

Niniejszy dokument nie zastępuje oficjalnej publikacji w Dzienniku Ustaw Rzeczypospolitej Polskiej. Nie ponosimy odpowiedzialności za ewentualne nieścisłości wynikające z transkrypcji oryginału do tego formatu.

Ten tekst jest publikowany na własnych warunkach ponownego wykorzystania określonych przez Dziennik Ustaw, a nie na licencji Legalize ani na licencji domeny publicznej. Dziennik Ustaw
domena publiczna (urzędowe publikacje rządowe)