Änderungshistorie

² gestützt auf Artikel 35 a Absatz ² des ETH-Gesetzes vom 4. Oktober 1991 , im Einvernehmen mit der Eidgenössischen Finanzkontrolle, verordnet:

³ Art. 1 Aufgaben des Internen Audit

¹ Die Dienststelle «Internes Audit» übt über die ETH und die Forschungsanstalten des ETH-Bereichs die Aufgabe der internen Revision im Sinne von Artikel 11 des

⁴ ⁵ Finanzkontrollgesetzes vom 28. Juni 1967 aus.

² Das Interne Audit bewertet insbesondere die Risikomanagementprozesse, die Steuerungsund Kontrollsysteme sowie die Governanceprozesse und trägt zu deren

⁶ Verbesserung bei.

³ Für die Finanzaufsicht über den ETH-Rat und seinen Stab ist das Interne Audit

⁷ nicht zuständig.

##### **Art. 2** Stellung des Internen Audit

¹ Das Interne Audit nimmt seine Aufgaben unabhängig und selbständig wahr.

² ⁸ Es untersteht der Präsidentin oder dem Präsidenten des ETH-Rates.

⁹ Art. 3 Aufsicht

¹ Die Aufsicht über das Interne Audit wird durch den nach Artikel 18 der

¹⁰ eingesetzten Auditauss- Geschäftsordnung ETH-Rat vom 17. Dezember 2003

¹¹ chuss wahrgenommen.

² Die Leiterin oder der Leiter des Internen Audit nimmt an den Sitzungen des Auditausschusses teil.

##### **Art. 4** Rechte und Pflichten des Internen Audit

¹ Das Interne Audit hat ein uneingeschränktes Recht auf Information. Es kann alle Akten einsehen und Auskünfte verlangen, die zur Erfüllung seiner Aufgaben notwendig sind. Es stellt sicher, dass es über alle wesentlichen Vorgänge, Projekte und Weisungen der Institutionen des ETH-Bereichs informiert ist.

¹ Das Interne Audit übt die interne Revision nach anerkannten Standards aus.

¹² Art. 6 Revisionsprogramm und Sonderprüfungen

¹ Das Interne Audit schlägt jährlich in Absprache mit der Eidgenössischen Finanzkontrolle ein Revisionsprogramm vor. Dieses bedarf der Genehmigung durch den Auditausschuss.

² Die ETH und die Forschungsanstalten können Sonderprüfungen beantragen. Diese bedürfen der Genehmigung durch den Auditausschuss.

¹ Das Interne Audit verfasst über jede durchgeführte Revision einen Bericht. Dieser enthält die Prüfungsergebnisse und die abgegebenen Empfehlungen.

² Der Revisionsbericht geht an die Präsidentin oder den Präsidenten der geprüften ETH oder die Direktorin oder den Direktor der geprüften Forschungsanstalt. Von jedem Revisionsbericht geht eine Kopie an die Präsidentin oder den Präsidenten des ETH-Rates und die Mitglieder des Auditausschusses. Die Revisionsberichte werden

¹³ der Eidgenössischen Finanzkontrolle zur Kenntnis gebracht.

³ Das Interne Audit erstattet auf das Jahresende einen Tätigkeitsbericht zuhanden

¹⁴ des Auditausschusses. Eine Kopie geht an die Eidgenössische Finanzkontrolle.

¹ Die ETH und die Forschungsanstalten nehmen zu den Empfehlungen des Internen Audit schriftlich in der vorgegebenen Frist Stellung.

² Zeigt sich in der Stellungnahme eine wesentliche Differenz zu den Empfehlungen oder stellt das Interne Audit fest, dass wesentliche Empfehlungen nicht umgesetzt werden, so unterbreitet es die Angelegenheit mit einem schriftlichen Antrag dem

¹⁵ Auditausschuss.

³ Der Auditausschuss teilt seine Entscheide dem Internen Audit und der Eidgenössi-

¹⁶ schen Finanzkontrolle mit.

[^1]: Fassung gemäss Ziff. I der V des ETH-Rates vom 4. Juli 2007 (AS 2007 3481).

[^2]: SR 414.110

[^3]: Ausdruck gemäss Ziff. I der V des ETH-Rates vom 4. Juli 2007 (AS 2007 3481). Die Anpassung wurde im ganzen Text vorgenommen.

[^4]: SR 614.0

[^5]: Fassung gemäss Ziff. I der V des ETH-Rates vom 4. Juli 2007 (AS 2007 3481).

[^6]: Fassung gemäss Ziff. I der V des ETH-Rates vom 4. Juli 2007 (AS 2007 3481).

[^8]: Fassung gemäss Ziff. I der V des ETH-Rates vom 4. Juli 2007 (AS 2007 3481).

[^10]: SR 414.110.2

[^11]: Ausdruck gemäss Ziff. I der V des ETH-Rates vom 4. Juli 2007 (AS 2007 3481). Die Anpassung wurde im ganzen Text vorgenommen.

[^12]: Fassung gemäss Ziff. I der V des ETH-Rates vom 23. März 2005, in Kraft seit 1. Mai 2005 (AS 2005 1825).

[^13]: Fassung gemäss Ziff. I der V des ETH-Rates vom 4. Juli 2007 (AS 2007 3481).

[^14]: Fassung gemäss Ziff. I der V des ETH-Rates vom 23. März 2005, in Kraft seit 1. Mai 2005 (AS 2005 1825).

[^15]: Fassung gemäss Ziff. I der V des ETH-Rates vom 23. März 2005, in Kraft seit 1. Mai 2005 (AS 2005 1825).

[^16]: Fassung gemäss Ziff. I der V des ETH-Rates vom 23. März 2005, in Kraft seit 1. Mai 2005 (AS 2005 1825).