LegalizeZaudējis spēku - Apdrošinātāju un pārapdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi
41.4. šo noteikumu 8.5. punktā minētos pārskatus (pārskatu veidne L.10. un L.11.) – ne vēlāk kā divus mēnešus pēc pārskata gada beigām.
42. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības iesniedz Komisijai, ja tā ir grupas uzraudzības iestāde, pārskatus šādos termiņos:
42.1. šo noteikumu 12. punktā minētos grupas gada darbības pārskatus – atbilstoši ES regulā Nr. 2015/35 noteiktajiem termiņiem grupas periodiskā uzraudzības pārskata un grupas gada kvantitatīvo pārskatu iesniegšanai;
42.2. šo noteikumu 13. punktā minētos grupas ceturkšņa kvantitatīvos pārskatus – atbilstoši ES regulā Nr. 2015/35 noteiktajiem termiņiem grupas ceturkšņa kvantitatīvo pārskatu iesniegšanai.
43. Apdrošinātāja un pārapdrošinātāja ceturkšņa pārskata periods ir periods no gada sākuma līdz pārskata ceturkšņa pēdējā mēneša pēdējam datumam (31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris, 31. decembris).
44. Pielikumā noteiktās pārskatu veidnes L.01.–L.11. iesniedz atbilstoši Komisijas normatīvajiem noteikumiem, kas nosaka elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanas kārtību. Informāciju sniedz XBRL (Extensible Business Reporting Language) faila formātā saskaņā ar Komisijas sagatavoto taksonomiju, ar kuru var iepazīties Komisijas tīmekļa vietnē, vai XLSX (Microsoft Excel Open XML) faila formātā, izmantojot Komisijas sagatavoto un Datu ziņošanas sistēmā publicēto XLSX failu.
45. Ja Komisija konstatē, ka apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja iesniegtais pārskats sagatavots kļūdaini, tas tiek paziņots pārskata sagatavotājam. Ja Komisija nav norādījusi citu termiņu, laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no Komisijas.
46. Ja Latvijas Banka konstatē, ka apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja iesniegtais finanšu statistikas pārskats sagatavots kļūdaini, Latvijas Banka ir tiesīga lūgt apdrošinātājam vai pārapdrošinātājam novērst konstatētās kļūdas un atkārtoti iesniegt attiecīgo finanšu statistikas pārskatu.
47. (Svītrots ar FKTK 20.12.2022. noteikumiem Nr. 227)
XI. Noslēguma jautājumi
48. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības un ārvalstu apdrošinātāju filiāles periodisko uzraudzības pārskatu pirmo reizi iesniedz par savas darbības pirmo finanšu gadu.
49. Noteikumi stājas spēkā 2021. gada 1. janvārī.
50. Ar šo noteikumu spēkā stāšanos spēku zaudē Komisijas 2016. gada 9. marta normatīvie noteikumi Nr. 58 "Apdrošinātāju un pārapdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi".
Informatīva atsauce uz Eiropas Savienības direktīvu
Noteikumos iekļautas tiesību normas, kas izriet no Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas 2009/138/EK par uzņēmējdarbības uzsākšanu un veikšanu apdrošināšanas un pārapdrošināšanas jomā (Maksātspēja II).
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētāja S. Purgaile
PielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
| Veidnes kods | Veidnes nosaukums | C0010 | |
|---|---|---|---|
| S.01.02.01 | Pamatinformācija – vispārīgi | R0010 | |
| S.01.03.01 | Pamatinformācija – norobežotie fondi (NF) un atbilstības korekcijas portfeļi (AKP) | R0020 | |
| SE.02.01.16 | Bilance | ER0030 | |
| S.02.02.01 | Aktīvi un saistības valūtu dalījumā | R0040 | |
| S.03.01.01 | Ārpusbilances posteņi – vispārīgi | R0060 | |
| S.03.02.01 | Ārpusbilances posteņi – sabiedrības saņemto neierobežoto garantiju saraksts | R0070 | |
| S.03.03.01 | Ārpusbilances posteņi – sabiedrības sniegto neierobežoto garantiju saraksts | R0080 | |
| S.04.01.01 | Darbība valstu dalījumā | R0090 | |
| S.04.02.01 | Informācija par "Maksātspēja II" direktīvas I pielikuma A daļas 10. apdrošināšanas veidu, izņemot pārvadātāju atbildību | R0100 | |
| S.05.01.01 | Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi darījumdarbības virzienu dalījumā | R0110 | |
| S.05.02.01 | Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi valstu dalījumā | R0120 | |
| S.06.01.01 | Aktīvu kopsavilkums | R0130 | |
| SE.06.02.16 | Aktīvu saraksts | ER0140 | |
| S.06.03.01 | Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi – caurskatāmības pieeja | R0150 | |
| S.07.01.01 | Strukturētie produkti | R0160 | |
| S.08.01.01 | Atvērtie atvasinātie instrumenti | R0170 | |
| S.08.02.01 | Darījumi ar atvasinātajiem instrumentiem | R0180 | |
| S.09.01.01 | Ienākumi/peļņa un zaudējumi periodā | R0190 | |
| S.10.01.01 | Vērtspapīru aizdevumi un repo darījumi | R0200 | |
| S.11.01.01 | Aktīvi, kas turēti kā nodrošinājums | R0210 | |
| S.12.01.01 | Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai (SLT), tehniskās rezerves | R0220 | |
| S.12.02.01 | Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, tehniskās rezerves – valstu dalījumā | R0230 | |
| S.13.01.01 | Nākotnes bruto naudas plūsmu prognoze | R0240 | |
| S.14.01.01 | Dzīvības apdrošināšanas saistību analīze | R0250 | |
| S.15.01.01 | Mainīgās likmes mūža rentes garantiju apraksts | R0260 | |
| S.15.02.01 | Mainīgās likmes mūža rentes garantiju riska ierobežošana | R0270 | |
| S.16.01.01 | Informācija par mūža renti, kas rodas no nedzīvības apdrošināšanas saistībām | R0280 | |
| S.17.01.01 | Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves | R0290 | |
| S.17.02.01 | Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves – valstu dalījumā | R0300 | |
| S.18.01.01 | Nākotnes naudas plūsmu prognozes (vislabākā aplēse – nedzīvības apdrošināšana) | R0310 | |
| S.19.01.01 | Nedzīvības apdrošināšanas atlīdzību prasības | R0320 | |
| S.20.01.01 | Piekritušo atlīdzību prasību sadalījuma attīstība | R0330 | |
| S.21.01.01 | Zaudējumu sadalījuma riska profils | R0340 | |
| S.21.02.01 | Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas riski | R0350 | |
| S.21.03.01 | Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risku sadalījums – apdrošinājuma summu dalījumā | R0360 | |
| S.22.01.01 | Ilgtermiņa garantiju pasākumu un pārejas pasākumu ietekme | R0370 | |
| S.22.04.01 | Informācija par pārejas pasākumu attiecībā uz procentu likmju aprēķinu | R0380 | |
| S.22.05.01 | Vispārējs pārejas pasākuma aprēķins attiecībā uz tehniskajām rezervēm | R0390 | |
| S.22.06.01 | Vislabākā aplēse, kurai piemēro svārstīguma korekciju – valstu un valūtu dalījumā | R0400 | |
| S.23.01.01 | Pašu kapitāls | R0410 | |
| S.23.02.01 | Detalizēta informācija līmeņu dalījumā par pašu kapitālu | R0420 | |
| S.23.03.01 | Pašu kapitāla gada izmaiņas | R0430 | |
| S.23.04.01 | Pašu kapitāla posteņu saraksts | R0440 | |
| S.24.01.01 | Turētās līdzdalības | R0450 | |
| S.25.01.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto standarta formulu | R0460 | |
| S.25.02.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto standarta formulu un daļēju iekšējo modeli | R0470 | |
| S.25.03.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto pilnīgus iekšējos modeļus | R0480 | |
| S.26.01.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – tirgus risks | R0500 | |
| S.26.02.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – darījuma partnera saistību nepildīšanas risks | R0510 | |
| S.26.03.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – dzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risks | R0520 | |
| S.26.04.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – veselības apdrošināšanas parakstīšanas risks | R0530 | |
| S.26.05.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risks | R0540 | |
| S.26.06.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – operacionālais risks | R0550 | |
| S.26.07.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – vienkāršojumi | R0560 | |
| S.27.01.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – nedzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas katastrofas risks | R0570 | |
| S.28.01.01 | Minimālā kapitāla prasība – tikai dzīvības vai tikai nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbība | R0580 | |
| S.28.02.01 | Minimālā kapitāla prasība – gan dzīvības, gan nedzīvības apdrošināšanas darbība | R0590 | |
| S.29.01.01 | Aktīvu un saistību starpības atlikums | R0600 | |
| S.29.02.01 | Aktīvu un saistību starpības atlikums – skaidrots ar ieguldījumiem un finanšu saistībām | R0610 | |
| S.29.03.01 | Aktīvu un saistību starpības atlikums – skaidrots ar tehniskajām rezervēm | R0620 | |
| S.29.04.01 | Detalizēta analīze par periodu – tehniskās plūsmas pret tehniskajām rezervēm | R0630 | |
| S.30.01.01 | Pamatdati par nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas darījumu fakultatīvajiem segumiem | R0640 | |
| S.30.02.01 | Dati par nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas darījumu daļu fakultatīvajiem segumiem | R0650 | |
| S.30.03.01 | Izejošās pārapdrošināšanas programmas pamatdati | R0660 | |
| S.30.04.01 | Izejošās pārapdrošināšanas programmas daļu dati | R0670 | |
| S.31.01.01 | Pārapdrošinātāju daļa (tostarp ierobežotas pārapdrošināšanas līgumi un īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) | R0680 | |
| S.31.02.01 | Īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības | R0690 | |
| S.36.01.01 | Grupas iekšējie darījumi (GID) – kapitāla vērtspapīru tipa darījumi, parāda un aktīvu pārvešana | R0740 | |
| S.36.02.01 | GID – atvasinātie instrumenti | R0750 | |
| S.36.03.01 | GID – iekšējā pārapdrošināšana | R0760 | |
| S.36.04.01 | GID – izmaksu dalīšana, iespējamās saistības, ārpusbilances un citi posteņi | R0770 | |
| E.01.01.16 | Noguldījumi pie cedentiem – izvērsts pārskats | ER1000 | |
| E.02.01.16 | Pensiju saistības | ER1010 | |
| E.03.01.16 | Nedzīvības tehniskās rezerves – pārapdrošināšanas līgumi pa valstīm | ER1020 |
PielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
| Veidnes kods | Veidnes nosaukums | C0010 | |
|---|---|---|---|
| S.01.02.01 | Pamatinformācija – vispārīgi | R0010 | |
| SE.02.01.17 | Bilance | ER0030 | |
| S.05.01.02 | Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi darījumdarbības virzienu dalījumā | R0110 | |
| SE.06.02.16 | Aktīvu saraksts | ER0140 | |
| S.06.03.01 | Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi – caurskatāmības pieeja | R0150 | |
| S.08.01.01 | Atvērtie atvasinātie instrumenti | R0170 | |
| S.08.02.01 | Darījumi ar atvasinātajiem instrumentiem | R0180 | |
| S.12.01.01 | Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai (SLT), tehniskās rezerves | R0220 | |
| S.17.01.01 | Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves | R0290 | |
| S.23.01.01 | Pašu kapitāls | R0410 | |
| S.28.01.01 | Minimālā kapitāla prasība – tikai dzīvības vai tikai nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbība | R0580 | |
| S.28.02.01 | Minimālā kapitāla prasība – gan dzīvības, gan nedzīvības apdrošināšanas darbība | R0590 | |
| E.01.01.16 | Noguldījumi pie cedentiem – izvērsts pārskats | ER1000 |
PielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
| Vērtība saskaņā ar "Maksātspēja II" | Obligātā gada pārskata vērtība | Pārklasificēšanas korekcijas | ||
|---|---|---|---|---|
| Aktīvi | C0010 | C0020 | EC0021 | |
| Nemateriālā vērtība | R0010 | |||
| Atliktās iegādes izmaksas | R0020 | |||
| Nemateriālie aktīvi | R0030 | |||
| Atliktā nodokļa aktīvi | R0040 | |||
| Pensiju pabalstu pārpalikums | R0050 | |||
| Pamatlīdzekļi pašu lietošanai | R0060 | |||
| Ieguldījumi (izņemot aktīvus, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem) | R0070 | |||
| Īpašums (izņemot pašu lietošanai) | R0080 | |||
| Ieguldījumi saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalība | R0090 | |||
| Kapitāla vērtspapīri | R0100 | |||
| Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā iekļauti | R0110 | |||
| Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā neiekļauti | R0120 | |||
| Obligācijas | R0130 | |||
| Valsts obligācijas | R0140 | |||
| Uzņēmuma obligācijas | R0150 | |||
| Strukturētās parādzīmes | R0160 | |||
| Nodrošinātie vērtspapīri | R0170 | |||
| Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi | R0180 | |||
| Atvasinātie instrumenti | R0190 | |||
| Noguldījumi, izņemot naudas ekvivalentus | R0200 | |||
| Citi ieguldījumi | R0210 | |||
| Aktīvi, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem | R0220 | |||
| Aizdevumi un hipotēkas | R0230 | |||
| Aizdevumi ar polises nodrošinājumu | R0240 | |||
| Aizdevumi un hipotēkas fiziskām personām | R0250 | |||
| Citi aizdevumi un hipotēkas | R0260 | |||
| No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas | R0270 | |||
| Nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai | R0280 | |||
| Nedzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu | R0290 | |||
| Veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai | R0300 | |||
| Dzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu | R0310 | |||
| Veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai | R0320 | |||
| Dzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu | R0330 | |||
| Indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta dzīvības apdrošināšana | R0340 | |||
| Noguldījumi pie cedentiem | R0350 | |||
| Apdrošināšanas un starpnieku debitoru parādi | R0360 | |||
| Pārapdrošināšanas debitoru parādi | R0370 | |||
| Debitoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) | R0380 | |||
| Pašu akcijas (tieši turētas) | R0390 | |||
| Summas, kas jāmaksā saistībā ar pašu kapitāla posteņiem vai sākotnējo kapitālu un kas ir pieprasītas, bet vēl nav iemaksātas | R0400 | |||
| Nauda un naudas ekvivalenti | R0410 | |||
| Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citur | R0420 | |||
| Aktīvi kopā | R0500 | |||
| Saistības | ||||
| Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana | R0510 | |||
| Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu) | R0520 | |||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0530 | |||
| Vislabākā aplēse | R0540 | |||
| Riska rezerve | R0550 | |||
| Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās nedzīvības apdrošināšanai) | R0560 | |||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0570 | |||
| Vislabākā aplēse | R0580 | |||
| Riska rezerve | R0590 | |||
| Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) | R0600 | |||
| Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās dzīvības apdrošināšanai) | R0610 | |||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0620 | |||
| Vislabākā aplēse | R0630 | |||
| Riska rezerve | R0640 | |||
| Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) | R0650 | |||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0660 | |||
| Vislabākā aplēse | R0670 | |||
| Riska rezerve | R0680 | |||
| Tehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana | R0690 | |||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0700 | |||
| Vislabākā aplēse | R0710 | |||
| Riska rezerve | R0720 | |||
| Citas tehniskās rezerves | R0730 | |||
| Iespējamās saistības | R0740 | |||
| Rezerves, izņemot tehniskās rezerves | R0750 | |||
| Pensiju pabalstu saistības | R0760 | |||
| Pārapdrošinātāju noguldījumi | R0770 | |||
| Atliktā nodokļa saistības | R0780 | |||
| Atvasinātie instrumenti | R0790 | |||
| Parādi kredītiestādēm | R0800 | |||
| Parādi iekšzemē rezidējošām kredītiestādēm | ER0801 | |||
| Parādi euro zonā rezidējošām kredītiestādēm, kuras nav iekšzemes kredītiestādes | ER0802 | |||
| Parādi pārējās valstīs rezidējošām kredītiestādēm | ER0803 | |||
| Finanšu saistības, izņemot parādus kredītiestādēm | R0810 | |||
| Parādi iestādēm, kuras nav kredītiestādes | ER0811 | |||
| Parādi iekšzemē rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes | ER0812 | |||
| Parādi euro zonā rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes un kuras nav iekšzemes iestādes | ER0813 | |||
| Parādi pārējās valstīs rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes | ER0814 | |||
| Citas finanšu saistības (emitētie parāda vērtspapīri) | ER0815 | |||
| Apdrošināšanas un starpnieku kreditoru parādi | R0820 | |||
| Pārapdrošināšanas kreditoru parādi | R0830 | |||
| Kreditoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) | R0840 | |||
| Subordinētās saistības | R0850 | |||
| Pamata pašu kapitālā neiekļautās subordinētās saistības | R0860 | |||
| Pamata pašu kapitālā iekļautās subordinētās saistības | R0870 | |||
| Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citur | R0880 | |||
| Saistības kopā | R0900 | |||
| Aktīvu un saistību starpības atlikums | R1000 |
PielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
| Vērtība saskaņā ar "Maksātspēja II" | Pārklasificēšanas korekcijas | ||
|---|---|---|---|
| Aktīvi | C0010 | EC0021 | |
| Nemateriālā vērtība | R0010 | ||
| Atliktās iegādes izmaksas | R0020 | ||
| Nemateriālie aktīvi | R0030 | ||
| Atliktā nodokļa aktīvi | R0040 | ||
| Pensiju pabalstu pārpalikums | R0050 | ||
| Pamatlīdzekļi pašu lietošanai | R0060 | ||
| Ieguldījumi (izņemot aktīvus, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem) | R0070 | ||
| Īpašums (izņemot pašu lietošanai) | R0080 | ||
| Ieguldījumi saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalība | R0090 | ||
| Kapitāla vērtspapīri | R0100 | ||
| Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā iekļauti | R0110 | ||
| Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā neiekļauti | R0120 | ||
| Obligācijas | R0130 | ||
| Valsts obligācijas | R0140 | ||
| Uzņēmuma obligācijas | R0150 | ||
| Strukturētās parādzīmes | R0160 | ||
| Nodrošinātie vērtspapīri | R0170 | ||
| Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi | R0180 | ||
| Atvasinātie instrumenti | R0190 | ||
| Noguldījumi, izņemot naudas ekvivalentus | R0200 | ||
| Citi ieguldījumi | R0210 | ||
| Aktīvi, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem | R0220 | ||
| Aizdevumi un hipotēkas | R0230 | ||
| Aizdevumi ar polises nodrošinājumu | R0240 | ||
| Aizdevumi un hipotēkas fiziskām personām | R0250 | ||
| Citi aizdevumi un hipotēkas | R0260 | ||
| No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas | R0270 | ||
| Nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai | R0280 | ||
| Nedzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu | R0290 | ||
| Veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai | R0300 | ||
| Dzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu | R0310 | ||
| Veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai | R0320 | ||
| Dzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu | R0330 | ||
| Indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta dzīvības apdrošināšana | R0340 | ||
| Noguldījumi pie cedentiem | R0350 | ||
| Apdrošināšanas un starpnieku debitoru parādi | R0360 | ||
| Pārapdrošināšanas debitoru parādi | R0370 | ||
| Debitoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) | R0380 | ||
| Pašu akcijas (tieši turētas) | R0390 | ||
| Summas, kas jāmaksā saistībā ar pašu kapitāla posteņiem vai sākotnējo kapitālu un kas ir pieprasītas, bet vēl nav iemaksātas | R0400 | ||
| Nauda un naudas ekvivalenti | R0410 | ||
| Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citur | R0420 | ||
| Aktīvi kopā | R0500 | ||
| Saistības | |||
| Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana | R0510 | ||
| Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu) | R0520 | ||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0530 | ||
| Vislabākā aplēse | R0540 | ||
| Riska rezerve | R0550 | ||
| Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās nedzīvības apdrošināšanai) | R0560 | ||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0570 | ||
| Vislabākā aplēse | R0580 | ||
| Riska rezerve | R0590 | ||
| Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) | R0600 | ||
| Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās dzīvības apdrošināšanai) | R0610 | ||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0620 | ||
| Vislabākā aplēse | R0630 | ||
| Riska rezerve | R0640 | ||
| Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) | R0650 | ||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0660 | ||
| Vislabākā aplēse | R0670 | ||
| Riska rezerve | R0680 | ||
| Tehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana | R0690 | ||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0700 | ||
| Vislabākā aplēse | R0710 | ||
| Riska rezerve | R0720 | ||
| Citas tehniskās rezerves | R0730 | ||
| Iespējamās saistības | R0740 | ||
| Rezerves, izņemot tehniskās rezerves | R0750 | ||
| Pensiju pabalstu saistības | R0760 | ||
| Pārapdrošinātāju noguldījumi | R0770 | ||
| Atliktā nodokļa saistības | R0780 | ||
| Atvasinātie instrumenti | R0790 | ||
| Parādi kredītiestādēm | R0800 | ||
| Parādi iekšzemē rezidējošām kredītiestādēm | ER0801 | ||
| Parādi euro zonā rezidējošām kredītiestādēm, kuras nav iekšzemes kredītiestādes | ER0802 | ||
| Parādi pārējās valstīs rezidējošām kredītiestādēm | ER0803 | ||
| Finanšu saistības, izņemot parādus kredītiestādēm | R0810 | ||
| Parādi iestādēm, kuras nav kredītiestādes | ER0811 | ||
| Parādi iekšzemē rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes | ER0812 | ||
| Parādi euro zonā rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes un kuras nav iekšzemes iestādes | ER0813 | ||
| Parādi pārējās valstīs rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes | ER0814 | ||
| Citas finanšu saistības (emitētie parāda vērtspapīri) | ER0815 | ||
| Apdrošināšanas un starpnieku kreditoru parādi | R0820 | ||
| Pārapdrošināšanas kreditoru parādi | R0830 | ||
| Kreditoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) | R0840 | ||
| Subordinētās saistības | R0850 | ||
| Pamata pašu kapitālā neiekļautās subordinētās saistības | R0860 | ||
| Pamata pašu kapitālā iekļautās subordinētās saistības | R0870 | ||
| Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citur | R0880 | ||
| Saistības kopā | R0900 | ||
| Aktīvu un saistību starpības atlikums | R1000 |
PielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
| Aktīva identifikācijas kods | Aktīva identifikācijas koda veids | Portfelis | Fonda numurs | Atbilstības korekcijas portfeļa numurs | Aktīvs, kas turēts daļām piesaistītos un indeksam piesaistītos līgumos | Aktīvs, kas ieķīlāts kā nodrošinājums | Turētāja valsts | Turētājs | Daudzums | Nominālvērtība | Norakstīšana/daļēja norakstīšana | Vērtēšanas metode | Iegādes vērtība | "Maksātspēja II" kopsumma | Uzkrātie procenti |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| C0040 | C0050 | C0060 | C0070 | C0080 | C0090 | C0100 | C0110 | C0120 | C0130 | C0140 | EC0141 | C0150 | C0160 | C0170 | C0180 |
| Ak-tīva iden-tifikā-cijas kods | Ak-tīva iden-tifikā-cijas koda veids | Pos-teņa no-sau-kums | Emi-tenta no-sau-kums | Emi-tenta kods | Emi-tenta koda veids | Emi-tenta sek-tors | Emi-tenta sek-tors sa-skaņāarEKS2010 | Emi-tenta grupa | Emi-tenta grupas kods | Emi-tenta grupas koda veids | Emi-tenta valsts | Kolek-tīvo iegul-dījumu sabied-rību rezi-dences valsts | Valūta | Papildu iden-tifikā-cijas kods (PIK) | Instru-mentu klasi-fikācija sa-skaņāarEKS2010 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| C0040 | C0050 | C0190 | C0200 | C0210 | C0220 | C0230 | EC0231 | C0240 | C0250 | C0260 | C0270 | EC0271 | C0280 | C0290 | EC0291 |
PielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
| Rindas identifikācijas kods | Emitenta valsts | Valūta | "Maksātspēja II" kopsumma | Uzkrātie procenti | Nominālvērtība |
|---|---|---|---|---|---|
| EC0010 | EC0020 | EC0030 | EC0040 | EC0050 | EC0060 |
PielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
| Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse | ||
|---|---|---|
| EC0010 | ||
| Pensiju saistības | ER0010 | |
| t.sk.: 2. pīlāra pensiju saistības | ER0020 | |
| 2. pīlāra definētu pabalstu pensiju saistības | ER0030 | |
| 2. pīlāra definētu iemaksu pensiju saistības | ER0040 | |
| 2. pīlāra hibrīda pensiju saistības | ER0050 |
PielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
| Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse dažādām valstīm | Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse dažādām valstīm | Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse dažādām valstīm | Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse dažādām valstīm |
|---|---|---|---|
| Ģeogrāfiskā zona | Valstis | Pārapdrošināšana | |
| EC0010 | EC0020 | ||
| Piederības valsts | ER0010 | ||
| EEZ valstis ārpus būtiskuma robežvērtības – nav norādītas valstu dalījumā | ER0020 | ||
| Ārpus EEZ esošas valstis ārpus būtiskuma robežvērtības – nav norādītas valstu dalījumā | ER0030 | ||
| Valstu dalījumā | EC0010 | EC0020 | |
| 1. valsts | ER0040 | ||
| … | … |
PielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
| L.01. | |
|---|---|
| Tirgus dalībnieka nosaukums: | Pārskats paredzēts informācijas sniegšanai Latvijas Apdrošinātāju asociācijai, Centrālajai statistikas pārvaldei un Latvijas Bankai |
(veselos euro)
| Apdrošināšanas veids | Pozīcijas kods | Parakstītās prēmijas, bruto | Parakstītās prēmijas, bruto | Parakstītās prēmijas, bruto | Parakstītās prēmijas, bruto | Parakstītās prēmijas, bruto | Parakstītās prēmijas, bruto | Parakstītās prēmijas, bruto | Parakstītās prēmijas, bruto | Izmaksātās atlīdzības, bruto | Izmaksātās atlīdzības, bruto | Izmaksātās atlīdzības, bruto | Izmaksātās atlīdzības, bruto | Izmaksātās atlīdzības, bruto | Izmaksātās atlīdzības, bruto | Izmaksātās atlīdzības, bruto | Izmaksātās atlīdzības, bruto | No pārskata gada sākuma noslēgto līgumu skaits | No pārskata gada sākuma noslēgto līgumu skaits | No pārskata gada sākuma noslēgto līgumu skaits | No pārskata gada sākuma noslēgto līgumu skaits | No pārskata gada sākuma noslēgto līgumu skaits | No pārskata gada sākuma noslēgto līgumu skaits | No pārskata gada sākuma noslēgto līgumu skaits | No pārskata gada sākuma noslēgto līgumu skaits |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Apdrošināšanas veids | Pozīcijas kods | Kop-summa | Latvijā | Latvijā | Dalībvalstu un ārvalstu filiālēs* | Dalībvalstu un ārvalstu filiālēs* | Dalībvalstu un ārvalstu filiālēs* | Izmantojot pakalpojumu sniegšanas brīvības principu* | Izmantojot pakalpojumu sniegšanas brīvības principu* | Kop-summa | Latvijā | Latvijā | Dalībvalstu un ārvalstu filiālēs* | Dalībvalstu un ārvalstu filiālēs* | Dalībvalstu un ārvalstu filiālēs* | Izmantojot pakalpojumu sniegšanas brīvības principu* | Izmantojot pakalpojumu sniegšanas brīvības principu* | Kop-summa | Latvijā | Latvijā | Dalībvalstu un ārvalstu filiālēs* | Dalībvalstu un ārvalstu filiālēs* | Dalībvalstu un ārvalstu filiālēs* | Izmantojot pakalpojumu sniegšanas brīvības principu* | Izmantojot pakalpojumu sniegšanas brīvības principu* |
| Apdrošināšanas veids | Pozīcijas kods | Kop-summa | Paraks-tītās prē-mijas, bruto | t.sk. ar fiziskām perso-nām noslēg-tie līgumi | Valsts | Paraks-tītās prē-mijas, bruto | t.sk. ar fiziskām perso-nām noslēg-tie līgumi | Paraks-tītās prē-mijas, bruto | t.sk. ar fiziskām perso-nām noslēg-tie līgumi | Kop-summa | Izmak-sātās atlīdzī-bas, bruto | t.sk. ar fiziskām perso-nām noslēg-tie līgumi | Valsts | Izmak-sātās atlīdzī-bas, bruto | t.sk. ar fiziskām perso-nām noslēg-tie līgumi | Izmak-sātās atlīdzī-bas, bruto | t.sk. ar fiziskām perso-nām noslēg-tie līgumi | Kop-summa | No pārskata gada sākuma noslēgto līgumu skaits | t.sk. ar fiziskām perso-nām noslēg-tie līgumi | Valsts | No pārskata gada sākuma noslēgto līgumu skaits | t.sk. ar fiziskām perso-nām noslēg-tie līgumi | No pārskata gada sākuma noslēgto līgumu skaits | t.sk. ar fiziskām perso-nām noslēg-tie līgumi |
| A | B | 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 | 08 | 09 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 |
| Nedzīvības apdrošināšana, kopā (101+...+118) | 100 | ||||||||||||||||||||||||
| Nelaimes gadījumu apdrošināšana | 101 | ||||||||||||||||||||||||
| Veselības apdrošināšana | 102 | ||||||||||||||||||||||||
| Sauszemes transporta apdrošināšana | 103 | ||||||||||||||||||||||||
| Dzelzceļa transporta apdrošināšana | 104 | ||||||||||||||||||||||||
| Gaisakuģu apdrošināšana | 105 | ||||||||||||||||||||||||
| Kuģu apdrošināšana | 106 | ||||||||||||||||||||||||
| Kravu apdrošināšana | 107 | ||||||||||||||||||||||||
| Īpašuma apdrošināšana pret uguns un dabas stihiju postījumiem un pret citiem zaudējumiem | 108 | ||||||||||||||||||||||||
| Sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana | 109 | ||||||||||||||||||||||||
| Gaisakuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana | 110 | ||||||||||||||||||||||||
| Kuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana | 111 | ||||||||||||||||||||||||
| Vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšana | 112 | ||||||||||||||||||||||||
| Kredītu apdrošināšana | 113 | ||||||||||||||||||||||||
| Galvojumu apdrošināšana | 114 | ||||||||||||||||||||||||
| Dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšana | 115 | ||||||||||||||||||||||||
| Juridisko izdevumu apdrošināšana | 116 | ||||||||||||||||||||||||
| Palīdzības apdrošināšana | 117 | ||||||||||||||||||||||||
| OCTAA | 118 | ||||||||||||||||||||||||
| Dzīvības apdrošināšana, kopā (210+220+230+240+250+260+270) | 200 | ||||||||||||||||||||||||
| Tirgum piesaistītā dzīvības apdrošināšana | 210 | ||||||||||||||||||||||||
| t. sk. tirgum piesaistītā dzīvības apdrošināšana ar uzkrājumu veidošanu pensijai | 211 | ||||||||||||||||||||||||
| Dzīvības apdrošināšana ar uzkrājumu veidošanu | 220 | ||||||||||||||||||||||||
| t. sk. dzīvības apdrošināšana ar uzkrājumu veidošanu pensijai | 221 | ||||||||||||||||||||||||
| Dzīvības apdrošināšana bez uzkrājumu veidošanas | 230 | ||||||||||||||||||||||||
| Mūža pensijas apdrošināšana | 240 | ||||||||||||||||||||||||
| Laulības un bērna piedzimšanas apdrošināšana | 250 | ||||||||||||||||||||||||
| Tontīnas | 260 | ||||||||||||||||||||||||
| Kapitāla izpirkšanas darījumi | 270 | ||||||||||||||||||||||||
| Kopsumma (100+200) | 300 |
* Dalībvalstu un ārvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiālēm šī pozīcija nav jāaizpilda.
PielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
| L.02. | |
|---|---|
| Tirgus dalībnieka nosaukums: | Pārskats paredzēts uzraudzības vajadzībām un informācijas sniegšanai Centrālajai statistikas pārvaldei |
(veselos euro)
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Dzīvības apdrošināšana | Dzīvības apdrošināšana | Dzīvības apdrošināšana | Dzīvības apdrošināšana | Dzīvības apdrošināšana | Dzīvības apdrošināšana | Dzīvības apdrošināšana | Nedzīvības apdrošināšana | Nedzīvības apdrošināšana | Nedzīvības apdrošināšana | Nedzīvības apdrošināšana | Nedzīvības apdrošināšana | Nedzīvības apdrošināšana | Nedzīvības apdrošināšana | Nedzīvības apdrošināšana | Nedzīvības apdrošināšana | Nedzīvības apdrošināšana | Nedzīvības apdrošināšana | Nedzīvības apdrošināšana | Nedzīvības apdrošināšana |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Dzīvības apdroši-nāšana kopā (02+...+07) | Veselības apdroši-nāšana | Apdroši-nāšana ar līdzdalību peļņā | Indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdroši-nāšana | Cita dzīvības apdroši-nāšana | Mūža rente, kas rodas no nedzī-vības apdroši-nāšanas līgumiem un attiecas uz veselības apdroši-nāšanas saistībām | Mūža rente, kas rodas no nedzī-vības apdroši-nāšanas līgumiem un attiecas uz apdroši-nāšanas saistībām, kuras nav veselības apdroši-nāšanas saistības | Nedzī-vības apdroši-nāšana (09+...+20) | Medi-cīnisko izdevumu apdroši-nāšana | Ienākumu aizsar-dzības apdroši-nāšana | Darbi-nieku kompen-sāciju apdroši-nāšana | Mehāniskā transport-līdzekļa īpašnieka civil-tiesiskās atbildības apdroši-nāšana | Citamehā-nisko transport-līdzekļu apdroši-nāšana | Apdroši-nāšana kuģnie-cības, aviācijas un transporta jomā | Īpašuma apdroši-nāšana pret uguns radītiem un citu veidu zaudē-jumiem | Vispārējās civil-tiesiskās atbildības apdroši-nāšana | Kredītu un galvojumu apdroši-nāšana | Juridisko izdevumu apdroši-nāšana | Palīdzība | Dažādi finansiālie zaudējumi |
| A | B | 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 | 08 | 09 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
| Neto parakstītās prēmijas (110–120) | 0100 | ||||||||||||||||||||
| Bruto parakstītās prēmijas | 0110 | ||||||||||||||||||||
| Pārapdrošinātāja daļa | 0120 | ||||||||||||||||||||
| Neto nopelnītās prēmijas (210–220) | 0200 | ||||||||||||||||||||
| Bruto nopelnītās prēmijas | 0210 | ||||||||||||||||||||
| Pārapdrošinātāja daļa | 0220 | ||||||||||||||||||||
| Neto piekritušās atlīdzību prasības (310–320) | 0300 | ||||||||||||||||||||
| Bruto piekritušās atlīdzību prasības | 0310 | ||||||||||||||||||||
| Pārapdrošinātāja daļa | 0320 | ||||||||||||||||||||
| Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs (410–420) | 0400 | ||||||||||||||||||||
| Bruto izmaiņas citās tehniskajās rezervēs | 0410 | ||||||||||||||||||||
| Pārapdrošinātāja daļa | 0420 | ||||||||||||||||||||
| Tehniskie izdevumi kopā | 0500 | ||||||||||||||||||||
| Citu tehnisko izdevumu/ienākumu kopsumma (+/–) | 0600 | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X | X |
PielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
| L.03. | |
|---|---|
| Tirgus dalībnieka nosaukums: | Pārskats paredzēts informācijas sniegšanai Centrālajai statistikas pārvaldei |
| --- | --- |
| Spēkā esošie apdrošināšanas līgumi pārskata perioda beigās (skaits) | |
| Spēkā esošie apdrošināšanas līgumi pārskata perioda beigās (skaits) | Dzīvības apdrošināšana (skaits) |
| Spēkā esošie apdrošināšanas līgumi pārskata perioda beigās (skaits) | Nedzīvības apdrošināšana (skaits) |
| Spēkā esošie apdrošināšanas līgumi pārskata perioda beigās (skaits) | Nedzīvības apdrošināšana (skaits) |
| Spēkā esošie apdrošināšanas līgumi pārskata perioda beigās (skaits) | Nedzīvības apdrošināšana (skaits) |
| Spēkā esošie apdrošināšanas līgumi pārskata perioda beigās (skaits) | Nedzīvības apdrošināšana (skaits) |
| Spēkā esošie apdrošināšanas līgumi pārskata perioda beigās (skaits) | Nedzīvības apdrošināšana (skaits) |
| Spēkā esošie apdrošināšanas līgumi pārskata perioda beigās (skaits) | Nedzīvības apdrošināšana (skaits) |
| Apdrošinātās personas pārskata perioda beigās dzīvības apdrošināšanā (skaits) | Apdrošinātās personas pārskata perioda beigās dzīvības apdrošināšanā (skaits) |
| Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, bruto (veselos euro) | |
| Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, bruto (veselos euro) | t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi |
| Pārapdrošinātāja daļa prēmijās (veselos euro) | Pārapdrošinātāja daļa prēmijās (veselos euro) |
| Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, neto (veselos euro) (1300–1400) | |
| Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, neto (veselos euro) (1300–1400) | t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi |
| Izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības, bruto (veselos euro) | |
| Izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības, bruto (veselos euro) | t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi |
| Pārapdrošinātāja daļa atlīdzībās (veselos euro) | Pārapdrošinātāja daļa atlīdzībās (veselos euro) |
| Izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības, neto (veselos euro) (1600–1700) | |
| Izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības, neto (veselos euro) (1600–1700) | t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi |
PielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
| L.04. | |
|---|---|
| Tirgus dalībnieka nosaukums: | Pārskats paredzēts informācijas sniegšanai Centrālajai statistikas pārvaldei |
(veselos euro)
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Summa |
|---|---|---|
| A | B | 1 |
| Atlīdzību noregulēšanas izdevumi (011+012) | 010 | |
| Personāla izmaksas | 011 | |
| Izdevumi par pakalpojumiem | 012 | |
| Klientu piesaistīšanas izdevumu kopsumma (021+022) | 020 | |
| Personāla izmaksas | 021 | |
| Izdevumi par pakalpojumiem | 022 | |
| Administratīvie izdevumi (031+032) | 030 | |
| Personāla izmaksas | 031 | |
| Izdevumi par pakalpojumiem | 032 | |
| Citi tehniskie izdevumi (041+042) | 040 | |
| Komisijas nauda | 041 | |
| Izdevumi par pakalpojumiem | 042 | |
| Ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumi (051+052+053) | 050 | |
| Personāla izmaksas | 051 | |
| Izdevumi par pakalpojumiem | 052 | |
| Samaksātie procenti | 053 | |
| Pieskaitāmie izdevumi (061+062) | 060 | |
| Personāla izmaksas | 061 | |
| Izdevumi par pakalpojumiem | 062 | |
| Cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) komisijas nauda | 070 | |
| Ieguldījumu darbības ienākumi (081+...+084) | 080 | |
| Ienākumi no līdzdalības radniecīgo un asociēto sabiedrību pamatkapitālā | 081 | |
| Ienākumi no zemes gabaliem un ēkām | 082 | |
| Ienākumi no pārējiem finanšu ieguldījumiem | 083 | |
| Ieguldījumu pārvērtēšanas peļņa | 084 | |
| Ieguldījumu realizācijas peļņa | 085 | |
| Ieguldījumu darbības izdevumi (091+...+093) | 090 | |
| Zaudējumi no līdzdalības radniecīgo un asociēto sabiedrību pamatkapitālā | 091 | |
| Ieguldījumu pārvērtēšanas zaudējumi | 092 | |
| Ieguldījumu realizācijas zaudējumi | 093 | |
| Citu netehnisko izdevumu/ienākumu kopsumma (+/–) | 100 |
PielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
| L.06. | |
|---|---|
| Tirgus dalībnieka nosaukums: | Pārskats paredzēts informācijas sniegšanai Latvijas Bankai |
| --- | --- |
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods |
| --- | --- |
| Aktīvu pozīcijass | Aktīvu pozīcijass |
| Atvasinātie instrumenti | 1 |
| Apdrošināšanas un starpnieku debitoru parādi | 2 |
| Pārapdrošināšanas debitoru parādi | 3 |
| No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas – nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai | 4 |
| No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas – dzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu | 5 |
| No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta dzīvības apdrošināšana | 6 |
| Debitoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) | 7 |
| Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citur1 | 8 |
| Pasīvu pozīcijas | Pasīvu pozīcijas |
| Parasto akciju kapitāls (ieskaitot pašu akcijas) | 111 |
| Priekšrocību akcijas | 112 |
| Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi (+/–) | 113 |
| Pārskata perioda nesadalītā peļņa vai zaudējumi (+/–) | 114 |
| Subordinētās saistības | 115 |
| Pārapdrošinātāju noguldījumi | 116 |
| Atvasinātie instrumenti | 117 |
| Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana | 118 |
| Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana kopā | 119 |
| Tehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana | 120 |
| Rezerves, izņemot tehniskās rezerves | 121 |
| Pieņemtā pārapdrošināšana | 122 |
| Apdrošināšanas un starpnieku kreditoru parādi | 123 |
| Pārapdrošināšanas kreditoru parādi | 124 |
| Iespējamās saistības | 125 |
| Kreditoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) | 126 |
| Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citur2 | 127 |
| 1 Bilances pārskata veidnes SE.02.01.17. (vai attiecīgi SE.02.01.19. ārvalstu apdrošinātājiem un pārapdrošinātājiem) pozīcijas R0420 "Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citur" izvērsums.2 Bilances pārskata veidnes SE.02.01.17. (vai attiecīgi SE.02.01.19. ārvalstu apdrošinātājiem un pārapdrošinātājiem) pozīcijas R0880 "Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citur" izvērsums. | 1 Bilances pārskata veidnes SE.02.01.17. (vai attiecīgi SE.02.01.19. ārvalstu apdrošinātājiem un pārapdrošinātājiem) pozīcijas R0420 "Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citur" izvērsums.2 Bilances pārskata veidnes SE.02.01.17. (vai attiecīgi SE.02.01.19. ārvalstu apdrošinātājiem un pārapdrošinātājiem) pozīcijas R0880 "Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citur" izvērsums. |
PielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
| L.08. | |
|---|---|
| Tirgus dalībnieka nosaukums: | Pārskats paredzēts informācijas sniegšanai Latvijas Bankai |
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods |
| --- | --- |
| A | B |
| AKTĪVI | |
| Finanšu ieguldījumi (1110000+1120000+1130000+1140000+1150000+1160000+1170000+1180000+1190000)1 | 1100000 |
| Noguldījumi | 1110000 |
| Nauda kasē | 1120000 |
| Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm | 1130000 |
| Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu | 1140000 |
| Aizdevumi | 1150000 |
| Noguldījumi pie cedenta | 1160000 |
| Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu | 1170000 |
| t.sk. neregulētā tirgū tirgotās akcijas | 1171000 |
| Ieguldījumu fondu apliecības un AIF ieguldījumu daļas | 1180000 |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | 1190000 |
| Nodokļu aktīvi | 1200000 |
| Noslēgto apdrošināšanas līgumu aktīvi | 1300000 |
| Cedētās pārapdrošināšanas un retrocesijas līgumu aktīvi | 1400000 |
| Pārējie debitori | 1500000 |
| Uzkrātie ienākumi un nākamo periodu izdevumi | 1600000 |
| Nemateriālie un materiālie aktīvi, izņemot avansa maksājumus | 1700000 |
| Avansa maksājumi par nemateriālajiem un materiālajiem aktīviem | 1800000 |
| Pārējie aktīvi3 | 1900000 |
| KOPĀ AKTĪVI (1100000+1200000+1300000+1400000+1500000+1600000+1700000+1800000+1900000) | 1000000 |
| PASĪVI | |
| Aizņēmumi un noguldījumi no pārapdrošinātājiem (2110000+2120000) | 2100000 |
| Aizņēmumi | 2110000 |
| Noguldījumi no pārapdrošinātājiem | 2120000 |
| Nodokļu saistības | 2200000 |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | 2300000 |
| Ieguldījumu līgumu finanšu saistības, kas tiek vērtētas pēc 9. SFPS prasībām | 2400000 |
| Cedētās pārapdrošināšanas un retrocesijas līgumu saistības | 2500000 |
| Citi kreditori | 2600000 |
| Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi | 2700000 |
| Noslēgto apdrošināšanas līgumu saistības ES regulā Nr. 2015/35 noteikto darījumdarbības virzienu dalījumā (2810000+2820000)2 | 2800000 |
| Dzīvības apdrošināšana kopā (2810010+2810020+2810030+2810040+2810050+2810060) | 2810000 |
| Veselības apdrošināšana | 2810010 |
| Apdrošināšana ar līdzdalību peļņā | 2810020 |
| t.sk. mūža pensijas apdrošināšana | 2810021 |
| Indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana | 2810030 |
| Cita dzīvības apdrošināšana | 2810040 |
| Mūža rente, kas rodas no nedzīvības apdrošināšanas līgumiem un attiecas uz veselības apdrošināšanas saistībām | 2810050 |
| Mūža rente, kas rodas no nedzīvības apdrošināšanas līgumiem un attiecas uz apdrošināšanas saistībām, kuras nav veselības apdrošināšanas saistības | 2810060 |
| Nedzīvības apdrošināšana (2820010+...+2820120) | 2820000 |
| Medicīnisko izdevumu apdrošināšana | 2820010 |
| Ienākumu aizsardzības apdrošināšana | 2820020 |
| Darbinieku kompensāciju apdrošināšana | 2820030 |
| Mehāniskā transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās atbildības apdrošināšana | 2820040 |
| Cita mehānisko transportlīdzekļu apdrošināšana | 2820050 |
| Apdrošināšana kuģniecības, aviācijas un transporta jomā | 2820060 |
| Īpašuma apdrošināšana pret uguns radītiem un citu veidu zaudējumiem | 2820070 |
| Vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšana | 2820080 |
| Kredītu un galvojumu apdrošināšana | 2820090 |
| Juridisko izdevumu apdrošināšana | 2820100 |
| Palīdzība | 2820110 |
| Dažādi finansiālie zaudējumi | 2820120 |
| Pārējās saistības3 | 2900000 |
| Kopā saistības (2100000+2200000+2300000+2400000+2500000+2600000+2700000+2800000+2900000) | 2000000 |
| Iepriekšējo gadu peļņa vai zaudējumi | 3100000 |
| Pārskata gada peļņa vai zaudējumi | 3200000 |
| KOPĀ PASĪVI (2000000+3100000+3200000) | 4000000 |
1 Ja nav iespējams aizpildīt finanšu ieguldījumu detalizāciju (1110000–1190000), tad norāda dalībvalsts apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja filiāles finanšu ieguldījumu kopsummu (1100000), kas nodota pārvaldīšanā dalībvalsts apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrībai, kura dibinājusi filiāli.2 Noslēgto apdrošināšanas līgumu saistības ietver saistības par notikušajiem apdrošināšanas gadījumiem un saistības par atlikušo apdrošināšanas segumu.3 Uzrāda prasības vai saistības tikai pret dalībvalsts apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrību, kas dibinājusi filiāli.
PielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
| L.09. | |
|---|---|
| Tirgus dalībnieka nosaukums: | Pārskats paredzēts informācijas sniegšanai Latvijas Bankai |
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods |
| --- | --- |
| A | B |
| Debitori no pārapdrošināšanas, cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) operācijām | 100 |
| Debitori no tiešās apdrošināšanas operācijām | 200 |
| Kreditori no pārapdrošināšanas, cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) operācijām | 300 |
| Kreditori no tiešās apdrošināšanas operācijām | 400 |
| Mūža rente (anuitātes), kas rodas no nedzīvības apdrošināšanas līgumiem* | 500 |
* Uzrāda atsevišķi informāciju tikai par to mūža renti (anuitātēm), kas rodas no nedzīvības apdrošināšanas līgumiem, kura pārskatu veidnē L.08. atspoguļota kopā ar pamatprodukta apdrošināšanas līguma saistībām.
PielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
| L.10. | |
|---|---|
| Tirgus dalībnieka nosaukums: | Pārskats paredzēts uzraudzības vajadzībām |
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods |
| --- | --- |
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods |
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods |
| A | B |
| Nedzīvības apdrošināšana kopā | 100 |
| Nelaimes gadījumu apdrošināšana | 101 |
| Veselības apdrošināšana | 102 |
| Sauszemes transporta apdrošināšana | 103 |
| Dzelzceļa transporta apdrošināšana | 104 |
| Gaisakuģu apdrošināšana | 105 |
| Kuģu apdrošināšana | 106 |
| Kravu apdrošināšana | 107 |
| Īpašuma apdrošināšana pret uguns un dabas stihiju postījumiem un pret citiem zaudējumiem | 108 |
| Sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana | 109 |
| Gaisakuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana | 110 |
| Kuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana | 111 |
| Vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšana | 112 |
| Kredītu apdrošināšana | 113 |
| Galvojumu apdrošināšana | 114 |
| Dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšana | 115 |
| Juridisko izdevumu apdrošināšana | 116 |
| Palīdzības apdrošināšana | 117 |
| OCTAA | 118 |
| Dzīvības apdrošināšana kopā | 200 |
| Tirgum piesaistītā dzīvības apdrošināšana | 210 |
| t.sk. tirgum piesaistītā dzīvības apdrošināšana ar uzkrājumu veidošanu pensijai | 211 |
| Dzīvības apdrošināšana ar uzkrājumu veidošanu | 220 |
| t.sk. dzīvības apdrošināšana ar uzkrājumu veidošanu pensijai | 221 |
| Dzīvības apdrošināšana bez uzkrājumu veidošanas | 230 |
| Mūža pensijas apdrošināšana | 240 |
| Laulības un bērna piedzimšanas apdrošināšana | 250 |
| Tontīnas | 260 |
| Kapitāla izpirkšanas darījumi | 270 |
PielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
| L.11. | PielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228 |
|---|---|
| Tirgus dalībnieka nosaukums: | Pārskats paredzēts uzraudzības vajadzībām |
(veselos euro)
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Bruto parakstītās prēmijas Latvijā, kopsumma | t.sk. sadalījumā pa izplatīšanas kanāliem | t.sk. sadalījumā pa izplatīšanas kanāliem | t.sk. sadalījumā pa izplatīšanas kanāliem | t.sk. sadalījumā pa izplatīšanas kanāliem | t.sk. sadalījumā pa izplatīšanas kanāliem | t.sk. digitālā pārdošana | t.sk. digitālā pārdošana |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Bruto parakstītās prēmijas Latvijā, kopsumma | tiešā (pašu) pārdošana | brokeri | aģenti, kas nav kredītiestāde | kredītiestādes kā aģenti | papildpakalpojuma starpnieki | digitālā tiešā (pašu) pārdošana | digitālā pārdošana ar citu izplatītāju starpniecību |
| A | B | 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 | 08 |
| Nedzīvības apdrošināšana kopā | 100 | ||||||||
| Nelaimes gadījumu apdrošināšana | 101 | ||||||||
| Veselības apdrošināšana | 102 | ||||||||
| Sauszemes transporta apdrošināšana | 103 | ||||||||
| Dzelzceļa transporta apdrošināšana | 104 | ||||||||
| Gaisakuģu apdrošināšana | 105 | ||||||||
| Kuģu apdrošināšana | 106 | ||||||||
| Kravu apdrošināšana | 107 | ||||||||
| Īpašuma apdrošināšana pret uguns un dabas stihiju postījumiem un pret citiem zaudējumiem | 108 | ||||||||
| Sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana | 109 | ||||||||
| Gaisakuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana | 110 | ||||||||
| Kuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana | 111 | ||||||||
| Vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšana | 112 | ||||||||
| Kredītu apdrošināšana | 113 | ||||||||
| Galvojumu apdrošināšana | 114 | ||||||||
| Dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšana | 115 | ||||||||
| Juridisko izdevumu apdrošināšana | 116 | ||||||||
| Palīdzības apdrošināšana | 117 | ||||||||
| OCTAA | 118 | ||||||||
| Dzīvības apdrošināšana kopā | 200 | ||||||||
| Tirgum piesaistītā dzīvības apdrošināšana | 210 | ||||||||
| t.sk. tirgum piesaistītā dzīvības apdrošināšana ar uzkrājumu veidošanu pensijai | 211 | ||||||||
| Dzīvības apdrošināšana ar uzkrājumu veidošanu | 220 | ||||||||
| t.sk. dzīvības apdrošināšana ar uzkrājumu veidošanu pensijai | 221 | ||||||||
| Dzīvības apdrošināšana bez uzkrājumu veidošanas | 230 | ||||||||
| Mūža pensijas apdrošināšana | 240 | ||||||||
| Laulības un bērna piedzimšanas apdrošināšana | 250 | ||||||||
| Tontīnas | 260 | ||||||||
| Kapitāla izpirkšanas darījumi | 270 |
PielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
Šis dokuments neaizstāj oficiālo publikāciju izdevumā Latvijas Vēstnesis. Mēs neuzņemamies atbildību par iespējamām neprecizitātēm, kas radušās oriģināla pārveidošanā šajā formātā.
Šis teksts tiek publicēts saskaņā ar paša avota likumi.lv atkalizmantošanas noteikumiem, nevis saskaņā ar Legalize licenci vai publiskā īpašuma licenci.
likumi.lv
brīvi pieejams (oficiālie valsts izdevumi nav aizsargāti ar autortiesībām)