LegalizeZaudējis spēku - Apdrošinātāju un pārapdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi
| Veidnes kods | Veidnes nosaukums | C0010 | |
|---|---|---|---|
| S.01.02.07 | Pamatinformācija – vispārīgi | R0010 | |
| S.01.03.01 | Pamatinformācija – norobežotie fondi (NF) un atbilstības korekcijas portfeļi (AKP) | R0020 | |
| SE.02.01.18 | Bilance | ER0030 | |
| S.02.02.01 | Aktīvi un saistības valūtu dalījumā | R0040 | |
| S.02.03.07 | Papildu informācija par filiāles bilanci | R0050 | |
| S.03.01.01 | Ārpusbilances posteņi – vispārīgi | R0060 | |
| S.03.02.01 | Ārpusbilances posteņi – sabiedrības saņemto neierobežoto garantiju saraksts | R0070 | |
| S.03.03.01 | Ārpusbilances posteņi – sabiedrības sniegto neierobežoto garantiju saraksts | R0080 | |
| S.05.01.01 | Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi darījumdarbības virzienu dalījumā | R0110 | |
| S.05.02.01 | Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi valstu dalījumā | R0120 | |
| SE.06.02.18 | Aktīvu saraksts | ER0140 | |
| S.06.03.01 | Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi – caurskatāmības pieeja | R0150 | |
| S.07.01.01 | Strukturētie produkti | R0160 | |
| S.08.01.01 | Atvērtie atvasinātie instrumenti | R0170 | |
| S.08.02.01 | Darījumi ar atvasinātajiem instrumentiem | R0180 | |
| S.09.01.01 | Ienākumi/peļņa un zaudējumi periodā | R0190 | |
| S.10.01.01 | Vērtspapīru aizdevumi un repo darījumi | R0200 | |
| S.11.01.01 | Aktīvi, kas turēti kā nodrošinājums | R0210 | |
| S.12.01.01 | Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai (SLT), tehniskās rezerves | R02200 | |
| S.12.02.01 | Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, tehniskās rezerves – valstu dalījumā | R0230 | |
| S.13.01.01 | Nākotnes bruto naudas plūsmu prognoze | R0240 | |
| S.14.01.01 | Dzīvības apdrošināšanas saistību analīze | R0250 | |
| S.15.01.01 | Mainīgās likmes mūža rentes garantiju apraksts | R0260 | |
| S.15.02.01 | Mainīgās likmes mūža rentes garantiju riska ierobežošana | R0270 | |
| S.16.01.01 | Informācija par mūža renti, kas rodas no nedzīvības apdrošināšanas saistībām | R0280 | |
| S.17.01.01 | Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves | R0290 | |
| S.17.02.01 | Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves – valstu dalījumā | R0300 | |
| S.18.01.01 | Nākotnes naudas plūsmu prognozes (vislabākā aplēse – nedzīvības apdrošināšana) | R0310 | |
| S.19.01.01 | Nedzīvības apdrošināšanas atlīdzību prasības | R0320 | |
| S.20.01.01 | Piekritušo atlīdzību prasību sadalījuma attīstība | R0330 | |
| S.21.01.01 | Zaudējumu sadalījuma riska profils | R0340 | |
| S.21.02.01 | Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas riski | R0350 | |
| S.21.03.01 | Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risku sadalījums – apdrošinājuma summu dalījumā | R0360 | |
| S.22.01.01 | Ilgtermiņa garantiju pasākumu un pārejas pasākumu ietekme | R0370 | |
| S.22.04.01 | Informācija par pārejas pasākumu attiecībā uz procentu likmju aprēķinu | R0380 | |
| S.22.05.01 | Vispārējs pārejas pasākuma aprēķins attiecībā uz tehniskajām rezervēm | R0390 | |
| S.22.06.01 | Vislabākā aplēse, kurai piemēro svārstīguma korekciju – valstu un valūtu dalījumā | R0400 | |
| S.23.01.07 | Pašu kapitāls | R0410 | |
| S.23.03.07 | Pašu kapitāla gada izmaiņas | R0430 | |
| S.24.01.01 | Turētās līdzdalības | R0450 | |
| S.25.01.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto standarta formulu | R0460 | |
| S.25.02.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto standarta formulu un daļēju iekšējo modeli | R0470 | |
| S.25.03.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto pilnīgus iekšējos modeļus | R0480 | |
| S.26.01.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – tirgus risks | R0500 | |
| S.26.02.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – darījuma partnera saistību nepildīšanas risks | R0510 | |
| S.26.03.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – dzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risks | R0520 | |
| S.26.04.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – veselības apdrošināšanas parakstīšanas risks | R0530 | |
| S.26.05.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risks | R0540 | |
| S.26.06.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – operacionālais risks | R0550 | |
| S.26.07.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – vienkāršojumi | R0560 | |
| S.27.01.01 | Maksātspējas kapitāla prasība – nedzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas katastrofas risks | R0570 | |
| S.28.01.01 | Minimālā kapitāla prasība – tikai dzīvības vai tikai nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbība | R0580 | |
| S.28.02.01 | Minimālā kapitāla prasība – gan dzīvības, gan nedzīvības apdrošināšanas darbība | R0590 | |
| S.29.01.07 | Aktīvu un saistību starpības atlikums | R0600 | |
| S.29.02.01 | Aktīvu un saistību starpības atlikums – skaidrots ar ieguldījumiem un finanšu saistībām | R0610 | |
| S.29.03.01 | Aktīvu un saistību starpības atlikums – skaidrots ar tehniskajām rezervēm | R0620 | |
| S.29.04.01 | Detalizēta analīze par periodu – tehniskās plūsmas pret tehniskajām rezervēm | R0630 | |
| S.30.01.01 | Pamatdati par nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas darījumu fakultatīvajiem segumiem | R0640 | |
| S.30.02.01 | Dati par nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas darījumu daļu fakultatīvajiem segumiem | R0650 | |
| S.30.03.01 | Izejošās pārapdrošināšanas programmas pamatdati | R0660 | |
| S.30.04.01 | Izejošās pārapdrošināšanas programmas daļu dati | R0670 | |
| S.31.01.01 | Pārapdrošinātāju daļa (tostarp ierobežotas pārapdrošināšanas līgumi un īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) | R0680 | |
| S.31.02.01 | Īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības | R0690 | |
| E.01.01.16 | Noguldījumi pie cedentiem – izvērsts pārskats | ER1000 | |
| E.02.01.16 | Pensiju saistības | ER1010 | |
| E.03.01.16 | Nedzīvības tehniskās rezerves – pārapdrošināšanas līgumi pa valstīm | ER1020 |
PielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
| C0010 | |||
|---|---|---|---|
| Ārvalsts sabiedrības nosaukums | Ārvalsts sabiedrības nosaukums | R0010 | |
| Ārvalsts sabiedrības valsts | Ārvalsts sabiedrības valsts | R0020 | |
| Ārvalsts filiāles nosaukums | Ārvalsts filiāles nosaukums | R0030 | |
| Ārvalsts filiāles valsts | R0040 | ||
| Ārvalsts filiāles identifikācijas kods | Ārvalsts filiāles identifikācijas kods | R0050 | |
| Pārskata valoda | R0070 | ||
| Pārskata iesniegšanas datums | Pārskata iesniegšanas datums | R0080 | |
| Finanšu gada beigas | R0081 | ||
| Pārskata atsauces datums | R0090 | ||
| R01000 | |||
| Pārskatā izmantotā valūta | R0110 | ||
| Grāmatvedības standarti | R0120 | ||
| Maksātspējas kapitāla prasības aprēķina metode | Maksātspējas kapitāla prasības aprēķina metode | R0130 | |
| Sabiedrības īpašo parametru (SĪP) izmantošana | Sabiedrības īpašo parametru (SĪP) izmantošana | R01400 | |
| Norobežotie fondi | R0150 | ||
| Atbilstības korekcija | R0170 | ||
| Svārstīguma korekcija | R0180 | ||
| Pārejas pasākums attiecībā uz bezriska procentu likmi | Pārejas pasākums attiecībā uz bezriska procentu likmi | R0190 | |
| Pārejas pasākums attiecībā uz tehniskajām rezervēm | Pārejas pasākums attiecībā uz tehniskajām rezervēm | R0200 | |
| Sākotnēja iesniegšana vai atkārtota iesniegšana | Sākotnēja iesniegšana vai atkārtota iesniegšana | R0210 | |
| Filiāles veids | R0220 | ||
| Izņēmums no ĀKNI informācijas ziņošanas | R02500 | ||
| C0020 | |||
| 167. pants | R0230 | ||
| Filiāles nosaukums | Filiāles valsts | ||
| C0030 | C0040 | ||
| 1. valsts | R0240 | ||
| … |
PielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
| Vērtība saskaņā ar "Maksātspēja II" | Filiāles vadības pārskata vērtība | Pārklasificēšanas korekcijas | ||
|---|---|---|---|---|
| Aktīvi | C0010 | C0020 | EC0021 | |
| Nemateriālā vērtība | R0010 | |||
| Atliktās iegādes izmaksas | R0020 | |||
| Nemateriālie aktīvi | R0030 | |||
| Atliktā nodokļa aktīvi | R0040 | |||
| Pensiju pabalstu pārpalikums | R0050 | |||
| Pamatlīdzekļi pašu lietošanai | R0060 | |||
| Ieguldījumi (izņemot aktīvus, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem) | R0070 | |||
| Īpašums (izņemot pašu lietošanai) | R0080 | |||
| Ieguldījumi saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalība | R0090 | |||
| Kapitāla vērtspapīri | R0100 | |||
| Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā iekļauti | R0110 | |||
| Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā neiekļauti | R0120 | |||
| Obligācijas | R0130 | |||
| Valsts obligācijas | R0140 | |||
| Uzņēmuma obligācijas | R0150 | |||
| Strukturētās parādzīmes | R0160 | |||
| Nodrošinātie vērtspapīri | R0170 | |||
| Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi | R0180 | |||
| Atvasinātie instrumenti | R0190 | |||
| Noguldījumi, izņemot naudas ekvivalentus | R0200 | |||
| Citi ieguldījumi | R0210 | |||
| Aktīvi, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem | R0220 | |||
| Aizdevumi un hipotēkas | R0230 | |||
| Aizdevumi ar polises nodrošinājumu | R0240 | |||
| Aizdevumi un hipotēkas fiziskām personām | R0250 | |||
| Citi aizdevumi un hipotēkas | R0260 | |||
| No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas | R0270 | |||
| Nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai | R0280 | |||
| Nedzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu | R0290 | |||
| Veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai | R0300 | |||
| Dzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu | R0310 | |||
| Veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai | R0320 | |||
| Dzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu | R0330 | |||
| Indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta dzīvības apdrošināšana | R0340 | |||
| Noguldījumi pie cedentiem | R0350 | |||
| Apdrošināšanas un starpnieku debitoru parādi | R0360 | |||
| Pārapdrošināšanas debitoru parādi | R0370 | |||
| Debitoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) | R0380 | |||
| Nauda un naudas ekvivalenti | R0410 | |||
| Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citur | R0420 | |||
| Aktīvi kopā | R0500 | |||
| Saistības | ||||
| Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana | R0510 | |||
| Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu) | R0520 | |||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0530 | |||
| Vislabākā aplēse | R0540 | |||
| Riska rezerve | R0550 | |||
| Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās nedzīvības apdrošināšanai) | R0560 | |||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0570 | |||
| Vislabākā aplēse | R0580 | |||
| Riska rezerve | R0590 | |||
| Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) | R0600 | |||
| Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās dzīvības apdrošināšanai) | R0610 | |||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0620 | |||
| Vislabākā aplēse | R0630 | |||
| Riska rezerve | R0640 | |||
| Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) | R0650 | |||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0660 | |||
| Vislabākā aplēse | R0670 | |||
| Riska rezerve | R0680 | |||
| Tehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana | R0690 | |||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0700 | |||
| Vislabākā aplēse | R0710 | |||
| Riska rezerve | R0720 | |||
| Citas tehniskās rezerves | R0730 | |||
| Iespējamās saistības | R0740 | |||
| Rezerves, izņemot tehniskās rezerves | R0750 | |||
| Pensiju pabalstu saistības | R0760 | |||
| Pārapdrošinātāju noguldījumi | R0770 | |||
| Atliktā nodokļa saistības | R0780 | |||
| Atvasinātie instrumenti | R0790 | |||
| Parādi kredītiestādēm | R0800 | |||
| Parādi iekšzemē rezidējošām kredītiestādēm | ER0801 | |||
| Parādi euro zonā rezidējošām kredītiestādēm, kuras nav iekšzemes kredītiestādes | ER0802 | |||
| Parādi pārējās valstīs rezidējošām kredītiestādēm | ER0803 | |||
| Finanšu saistības, izņemot parādus kredītiestādēm | R0810 | |||
| Parādi iestādēm, kuras nav kredītiestādes | ER0811 | |||
| Parādi iekšzemē rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes | ER0812 | |||
| Parādi euro zonā rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes un kuras nav iekšzemes iestādes | ER0813 | |||
| Parādi pārējās valstīs rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes | ER0814 | |||
| Citas finanšu saistības (emitētie parāda vērtspapīri) | ER0815 | |||
| Apdrošināšanas un starpnieku kreditoru parādi | R0820 | |||
| Pārapdrošināšanas kreditoru parādi | R0830 | |||
| Kreditoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) | R0840 | |||
| Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citur | R0880 | |||
| Saistības kopā | R0900 | |||
| Aktīvu un saistību starpības atlikums | R1000 |
PielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
| Apgrūtināto aktīvu neto vērtība | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| C0010 | ||||||
| Bilances kopējie aktīvi | ||||||
| Apgrūtināto aktīvu saraksts | Apgrūtināto aktīvu saraksts | Apgrūtināto aktīvu saraksts | Apgrūtināto aktīvu saraksts | Apgrūtināto aktīvu saraksts | Apgrūtināto aktīvu saraksts | Apgrūtināto aktīvu saraksts |
| Apgrūtināto aktīvu kods | Apgrūtināto aktīvu koda veids | Apgrūtināto aktīvu apraksts | Bruto vērtība bilancē | Vērtība, kas atbilst svarīgākajām nodrošinājuma interesēm | Apgrūtināto aktīvu neto vērtība | Apgrūtinājuma apraksts |
| C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | C0060 | C0070 | C0080 |
| Prioritāro prasījumu saraksts – izmaksājami no filiālei pieejamajiem aktīviem pirms apdrošināšanas atlīdzību prasību izmaksas | Prioritāro prasījumu saraksts – izmaksājami no filiālei pieejamajiem aktīviem pirms apdrošināšanas atlīdzību prasību izmaksas | Prioritāro prasījumu saraksts – izmaksājami no filiālei pieejamajiem aktīviem pirms apdrošināšanas atlīdzību prasību izmaksas | Prioritāro prasījumu saraksts – izmaksājami no filiālei pieejamajiem aktīviem pirms apdrošināšanas atlīdzību prasību izmaksas | Prioritāro prasījumu saraksts – izmaksājami no filiālei pieejamajiem aktīviem pirms apdrošināšanas atlīdzību prasību izmaksas | Prioritāro prasījumu saraksts – izmaksājami no filiālei pieejamajiem aktīviem pirms apdrošināšanas atlīdzību prasību izmaksas | Prioritāro prasījumu saraksts – izmaksājami no filiālei pieejamajiem aktīviem pirms apdrošināšanas atlīdzību prasību izmaksas |
| Rindas kods | Saistības bilancē | Bruto vērtība | Prioritārais prasījums | Neto vērtība | ||
| C0130 | C0090 | C0100 | C0110 | C0120 | ||
PielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
| Rindas kods | Aktīva identifikācijas kods | Portfelis | Fonda numurs | Atbilstības korekcijas portfeļa numurs | Aktīvs, kas turēts daļām piesaistītos un indeksam piesaistītos līgumos | Aktīvs, kas ieķīlāts kā nodrošinājums | Turētāja valsts | Turētājs | Daudzums | Nominālvērtība | Norakstīšana/daļēja norakstīšana | Vērtēšanas metode | Iegādes vērtība | "Maksātspēja II" kopsumma | Uzkrātie procenti | Depozīts, kas noguldīts kā garantija atbilstoši 162. 2.(e) pantam | Apstiprinājums, ka nepastāv ieskaita tiesības |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| C0001 | C0040 | C0060 | C0070 | C0080 | C0090 | C0100 | C0110 | C0120 | C0130 | C0140 | EC0141 | C0150 | C0160 | C0170 | C0180 | C0400 | C0410 |
| Aktī-vaidenti-fikācijaskods | Posteņanosau-kums | Emi-tentanosau-kums | Emi-tentakods | Emi-tentasektors | Emi-tentasektorssa-skaņāarEKS2010 | Emi-tentagrupa | Emi-tentagrupaskods | Emi-tentavalsts | Kolek-tīvoiegul-dījumusabied-rīburezi-dencesvalsts | Valūta | Papil-duidenti-fikācijaskods(PIK) | Instru-mentuklasifi-kācijasaskaņāarEKS2010 | Maksāt-spējaskapi-tālaprasī-basaprē-ķinapieejaKIU | Infra-struk-tūrasiegul-dījums | Iegul-dījumisaistī-tajāssabied-rībās,to-starplīdz-dalība | Ārējaisreitings | NorīkotaĀKNI |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| C0040 | C0190 | C0200 | C0210 | C0230 | EC0231 | C0240 | C0250 | C0270 | EC0271 | C0280 | C0290 | EC0291 | C0292 | C0300 | C0310 | C0320 | C0330 |
PielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
| Kopā | 1. līmenis – neierobežots | 1. līmenis – ierobežots | 2. līmenis | 3. līmenis | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| C0010 | C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | ||
| Pamata pašu kapitāls, pirms veikti atskaitījumi par līdzdalībām citā finanšu sektorā | ||||||
| Saskaņošanas rezerve | R0130 | |||||
| Summa, kas līdzvērtīga neto atliktā nodokļa aktīvu vērtībai | R0160 | |||||
| Atskaitījumi | ||||||
| Atskaitījumi par līdzdalībām citās finanšu sabiedrībās, tostarp neregulētās sabiedrībās, kas veic finanšu darbības | R0230 | |||||
| Kopējais pamata pašu kapitāls pēc atskaitījumiem | R0290 | |||||
| Papildu pašu kapitāls | ||||||
| Akreditīvi un garantijas saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 2. punktu | R0340 | |||||
| Akreditīvi un garantijas, izņemot akreditīvus un garantijas saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 2. punktu | R0350 | |||||
| Cits papildu pašu kapitāls | R0390 | |||||
| Papildu pašu kapitāls kopā | R0400 | |||||
| Pieejamais un izmantojamais pašu kapitāls | ||||||
| Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību | R0500 | |||||
| Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālā kapitāla prasību | R0510 | |||||
| Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību | R0540 | |||||
| Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālā kapitāla prasību | R0550 | |||||
| Maksātspējas kapitāla prasība | R0580 | |||||
| Minimālā kapitāla prasība | R0600 | |||||
| Izmantojamā pašu kapitāla attiecība pret maksātspējas kapitāla prasību | R0620 | |||||
| Izmantojamā pašu kapitāla attiecība pret minimālā kapitāla prasību | R0640 | |||||
| C0060 | ||||||
| Saskaņošanas rezerve | ||||||
| Aktīvu un saistību starpības atlikums | R0700 | |||||
| Citi pamata pašu kapitāla posteņi | R0730 | |||||
| Korekcija, ņemot vērā ierobežotos pašu kapitāla posteņus, attiecībā uz atbilstības korekcijas portfeļiem un norobežotajiem fondiem | R0740 | |||||
| Saskaņošanas rezerve | R0760 | |||||
| Sagaidāmā peļņa | ||||||
| Nākotnes apdrošināšanas prēmijās ietvertā sagaidāmā peļņa (EPIFP) – dzīvības apdrošināšana | R0770 | |||||
| Nākotnes apdrošināšanas prēmijās ietvertā sagaidāmā peļņa (EPIFP) – nedzīvības apdrošināšana | R0780 | |||||
| Nākotnes apdrošināšanas prēmijās ietvertā sagaidāmā peļņa (EPIFP) kopā | R0790 |
PielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
| Pārnestais atlikums | Pārejošais atlikums | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| C0010 | C0060 | |||||
| Summa, kas līdzvērtīga neto atliktā nodokļa aktīvu vērtībai | R0900 | |||||
| Pārnestais atlikums | Jaunā summa, kas darīta pieejama | Pieejamās summas samazinājums | Pieprasīts no pamata pašu kapitāla | Pārejošais atlikums | ||
| C0010 | C0110 | C0120 | C0130 | C0060 | ||
| Papildu pašu kapitāls – pārmaiņas pārskata periodā | ||||||
| 2. līmenis | R1110 | |||||
| 3. līmenis | R1120 | |||||
| Papildu pašu kapitāls kopā | R1200 |
PielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
| Variācija | ||
|---|---|---|
| C0030 | ||
| Saskaņošanas rezerves komponentu variācija – pašu kapitālā norādītie posteņi | ||
| Aktīvu un saistību starpības atlikums (pamata pašu kapitāla variācijas, kas skaidrotas variācijas analīzes veidnēs) | R0130 | |
| Pašu akcijas | R0140 | |
| Paredzamās dividendes, peļņas sadale un maksas | R0150 | |
| Citi pamata pašu kapitāla posteņi | R0160 | |
| Ierobežotie pašu kapitāla posteņi saistībā ar fondu norobežošanu un atbilstību | R0170 | |
| Saskaņošanas rezerves variācija kopā | R0180 | |
| Aktīvu un saistību starpības atlikuma kopsavilkuma analīze | ||
| Variācijas saistībā ar ieguldījumiem un finanšu saistībām | R0190 | |
| Variācijas saistībā ar tehniskajām rezervēm | R0200 | |
| Variācijas saistībā ar pamata pašu kapitāla posteņiem un citiem apstiprinātiem kapitāla posteņiem | R0210 | |
| Variācija atlikto nodokļu pozīcijā | R0220 | |
| Ienākuma nodoklis pārskata periodā | R0230 | |
| Dividenžu sadale | R0240 | |
| Citas variācijas aktīvu un saistību starpības atlikumā | R0250 |
PielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
| Veidnes kods | Veidnes nosaukums | C0010 | |
|---|---|---|---|
| S.01.02.07 | Pamatinformācija – vispārīgi | R0010 | |
| SE.02.01.19 | Bilance | ER0030 | |
| S.05.01.02 | Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi darījumdarbības virzienu dalījumā | R0110 | |
| SE.06.02.18 | Aktīvu saraksts | ER0140 | |
| S.06.03.01 | Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi – caurskatāmības pieeja | R0150 | |
| S.08.01.01 | Atvērtie atvasinātie instrumenti | R0170 | |
| S.08.02.01 | Darījumi ar atvasinātajiem instrumentiem | R0180 | |
| S.12.01.02 | Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai (SLT), tehniskās rezerves | R02200 | |
| S.17.01.02 | Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves | R0290 | |
| S.23.01.07 | Pašu kapitāls | R0410 | |
| S.28.01.01 | Minimālā kapitāla prasība – tikai dzīvības vai tikai nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbība | R0580 | |
| S.28.02.01 | Minimālā kapitāla prasība – gan dzīvības, gan nedzīvības apdrošināšanas darbība | R0590 | |
| E.01.01.16 | Noguldījumi pie cedentiem – izvērsts pārskats | ER1000 |
PielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
| Vērtība saskaņā ar "Maksātspēja II" | Pārklasificēšanas korekcijas | ||
|---|---|---|---|
| Aktīvi | C0010 | EC0021 | |
| Nemateriālā vērtība | R0010 | ||
| Atliktās iegādes izmaksas | R0020 | ||
| Nemateriālie aktīvi | R0030 | ||
| Atliktā nodokļa aktīvi | R0040 | ||
| Pensiju pabalstu pārpalikums | R0050 | ||
| Pamatlīdzekļi pašu lietošanai | R0060 | ||
| Ieguldījumi (izņemot aktīvus, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem) | R0070 | ||
| Īpašums (izņemot pašu lietošanai) | R0080 | ||
| Ieguldījumi saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalība | R0090 | ||
| Kapitāla vērtspapīri | R0100 | ||
| Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā iekļauti | R0110 | ||
| Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā neiekļauti | R0120 | ||
| Obligācijas | R0130 | ||
| Valsts obligācijas | R0140 | ||
| Uzņēmuma obligācijas | R0150 | ||
| Strukturētās parādzīmes | R0160 | ||
| Nodrošinātie vērtspapīri | R0170 | ||
| Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi | R0180 | ||
| Atvasinātie instrumenti | R0190 | ||
| Noguldījumi, izņemot naudas ekvivalentus | R0200 | ||
| Citi ieguldījumi | R0210 | ||
| Aktīvi, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem | R0220 | ||
| Aizdevumi un hipotēkas | R0230 | ||
| Aizdevumi ar polises nodrošinājumu | R0240 | ||
| Aizdevumi un hipotēkas fiziskām personām | R0250 | ||
| Citi aizdevumi un hipotēkas | R0260 | ||
| No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas | R0270 | ||
| Nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai | R0280 | ||
| Nedzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu | R0290 | ||
| Veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai | R0300 | ||
| Dzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu | R0310 | ||
| Veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai | R0320 | ||
| Dzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu | R0330 | ||
| Indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta dzīvības apdrošināšana | R0340 | ||
| Noguldījumi pie cedentiem | R0350 | ||
| Apdrošināšanas un starpnieku debitoru parādi | R0360 | ||
| Pārapdrošināšanas debitoru parādi | R0370 | ||
| Debitoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) | R0380 | ||
| Nauda un naudas ekvivalenti | R0410 | ||
| Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citur | R0420 | ||
| Aktīvi kopā | R0500 | ||
| Saistības | |||
| Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana | R0510 | ||
| Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu) | R0520 | ||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0530 | ||
| Vislabākā aplēse | R0540 | ||
| Riska rezerve | R0550 | ||
| Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās nedzīvības apdrošināšanai) | R0560 | ||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0570 | ||
| Vislabākā aplēse | R0580 | ||
| Riska rezerve | R0590 | ||
| Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) | R0600 | ||
| Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās dzīvības apdrošināšanai) | R0610 | ||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0620 | ||
| Vislabākā aplēse | R0630 | ||
| Riska rezerve | R0640 | ||
| Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) | R0650 | ||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0660 | ||
| Vislabākā aplēse | R0670 | ||
| Riska rezerve | R0680 | ||
| Tehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana | R0690 | ||
| Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums | R0700 | ||
| Vislabākā aplēse | R0710 | ||
| Riska rezerve | R0720 | ||
| Citas tehniskās rezerves | R0730 | ||
| Iespējamās saistības | R0740 | ||
| Rezerves, izņemot tehniskās rezerves | R0750 | ||
| Pensiju pabalstu saistības | R0760 | ||
| Pārapdrošinātāju noguldījumi | R0770 | ||
| Atliktā nodokļa saistības | R0780 | ||
| Atvasinātie instrumenti | R0790 | ||
| Parādi kredītiestādēm | R0800 | ||
| Parādi iekšzemē rezidējošām kredītiestādēm | ER0801 | ||
| Parādi euro zonā rezidējošām kredītiestādēm, kuras nav iekšzemes kredītiestādes | ER0802 | ||
| Parādi pārējās valstīs rezidējošām kredītiestādēm | ER0803 | ||
| Finanšu saistības, izņemot parādus kredītiestādēm | R0810 | ||
| Parādi iestādēm, kuras nav kredītiestādes | ER0811 | ||
| Parādi iekšzemē rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes | ER0812 | ||
| Parādi euro zonā rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes un kuras nav iekšzemes iestādes | ER0813 | ||
| Parādi pārējās valstīs rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes | ER0814 | ||
| Citas finanšu saistības (emitētie parāda vērtspapīri) | ER0815 | ||
| Apdrošināšanas un starpnieku kreditoru parādi | R0820 | ||
| Pārapdrošināšanas kreditoru parādi | R0830 | ||
| Kreditoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) | R0840 | ||
| Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citur | R0880 | ||
| Saistības kopā | R0900 | ||
| Aktīvu un saistību starpības atlikums | R1000 |
Šis dokuments neaizstāj oficiālo publikāciju izdevumā Latvijas Vēstnesis. Mēs neuzņemamies atbildību par iespējamām neprecizitātēm, kas radušās oriģināla pārveidošanā šajā formātā.
Šis teksts tiek publicēts saskaņā ar paša avota likumi.lv atkalizmantošanas noteikumiem, nevis saskaņā ar Legalize licenci vai publiskā īpašuma licenci.
likumi.lv
brīvi pieejams (oficiālie valsts izdevumi nav aizsargāti ar autortiesībām)