Legalize / Polska / Rozporządzenie

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 20 września 2024 r. w sprawie przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego informacji przez firmy inwestycyjne, banki państwowe prowadzące działalność maklerską, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki powiernicze

Typ Rozporządzenie

Ogłoszono 2024-09-20

Status Obowiązujący

Wydawca MIN. FINANSÓW

Źródło Dziennik Ustaw

artykuły 43

Historia nowelizacji JSON API

Rozdział 4. Informacje o zdarzeniach dotyczących działalności banków, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy

§ 7.

Bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, przekazuje Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje o:

1) rozpoczęciu wykonywania poszczególnych czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1-7 i ust. 4 ustawy;

2) rozpoczęciu lub zakończeniu świadczenia usług w zakresie wykonywania funkcji agenta emisji, o której mowa w art. 7a ust. 1 ustawy;

3) rozpoczęciu lub zakończeniu świadczenia usług w zakresie przechowywania dokumentów obligacji kapitałowych, o których mowa w art. 27g ustawy o obligacjach, i prowadzenia rejestru osób uprawnionych z tych obligacji kapitałowych;

4) rozpoczęciu lub zakończeniu świadczenia usług w zakresie prowadzenia rejestru akcjonariuszy, o którym mowa w art. 300^31^ lub art. 328^1^ Kodeksu spółek handlowych;

5) zarejestrowaniu w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego zmiany statutu banku dotyczącej wykonywania poszczególnych czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1-7 i ust. 4 ustawy;

6) istotnym naruszeniu zasad wykonywania czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1-7 i ust. 4 ustawy, określonych w przepisach rozporządzenia 2017/565, przepisach ustawy oraz przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1, 3 i 5 ustawy;

7) złożeniu zawiadomienia lub uzyskaniu informacji o złożeniu zawiadomienia o uzasadnionym podejrzeniu popełnienia przestępstwa w związku z wykonywaniem czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1-7 i ust. 4 ustawy;

8) zamiarze ograniczenia wykonywania czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1-7 i ust. 4 ustawy;

9) faktycznym ograniczeniu wykonywania czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1-7 i ust. 4 ustawy;

10) zamiarze rezygnacji z wykonywania czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1-7 i ust. 4 ustawy;

11) faktycznym zaprzestaniu wykonywania czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1-7 i ust. 4 ustawy;

12) zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, z pracownikiem odpowiedzialnym za wykonywanie funkcji zgodności z przepisami zgodnie z rozporządzeniem o systemie zarządzania ryzykiem (inspektor nadzoru), w zakresie odnoszącym się do czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1-7 i ust. 4 ustawy, albo powołaniu innej osoby do wykonywania funkcji inspektora nadzoru lub jej odwołaniu;

13) zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, z osobą odpowiedzialną za wykonywanie obowiązków dotyczących zabezpieczania instrumentów finansowych i środków pieniężnych klientów, albo powołaniu innej osoby odpowiedzialnej za wykonywanie tych obowiązków lub jej odwołaniu;

14) zmianie na stanowisku członka zarządu banku odpowiedzialnego za nadzorowanie wykonywania czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1-7 i ust. 4 ustawy.

§ 8.

W przypadku, o którym mowa w § 7:

1) pkt 1, raport bieżący zawiera:

datę rozpoczęcia wykonywania poszczególnych czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1-7 i ust. 4 ustawy,

wskazanie poszczególnych czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1-7 i ust. 4 ustawy, których wykonywanie zostało rozpoczęte;

2) pkt 2, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia lub zakończenia świadczenia usług;

3) pkt 3, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia lub zakończenia świadczenia usług;

4) pkt 4, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia lub zakończenia świadczenia usług;

5) pkt 5, raport bieżący zawiera wykaz zmian w statucie, przy czym do raportu bieżącego dołącza się kopię statutu;

6) pkt 6, raport bieżący zawiera:

datę naruszenia,

datę wykrycia naruszenia,

opis naruszenia,

opis działań podjętych w związku z wykryciem naruszenia,

imię i nazwisko, numer PESEL, a w przypadku jego braku - datę i miejsce urodzenia pracownika, który dopuścił się naruszenia, oraz numer licencji maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego;

7) pkt 7, raport bieżący zawiera datę złożenia zawiadomienia lub datę uzyskania informacji o złożeniu zawiadomienia, przy czym do raportu dołącza się kopię zawiadomienia;

8) pkt 8, raport bieżący zawiera:

datę i tryb podjęcia decyzji o zamiarze ograniczenia wykonywania czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1-7 i ust. 4 ustawy,

wskazanie zakresu wykonywanych czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1-7 i ust. 4 ustawy, których wykonywania bank zamierza zaprzestać,

informację o przyczynach ograniczenia wykonywanych czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1-7 i ust. 4 ustawy,

planowaną datę ograniczenia wykonywania czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1-7 i ust. 4 ustawy

przy czym do raportu dołącza się kopię dokumentu stwierdzającego zamiar ograniczenia wykonywania tych czynności;

9) pkt 9, raport bieżący zawiera datę lub daty faktycznego zaprzestania wykonywania danej czynności, o której mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1-7 i ust. 4 ustawy;

10) pkt 10, raport bieżący zawiera:

datę i tryb podjęcia decyzji o zamiarze rezygnacji z wykonywania czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1-7 i ust. 4 ustawy,

informację o przyczynach rezygnacji z wykonywania czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1-7 i ust. 4 ustawy,

planowaną datę rezygnacji z wykonywania czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1-7 i ust. 4 ustawy

przy czym do raportu dołącza się kopię dokumentu stwierdzającego zamiar rezygnacji z wykonywania tych czynności;

11) pkt 11, raport bieżący zawiera datę faktycznego zaprzestania wykonywania czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1-7 i ust. 4 ustawy;

12) pkt 12, raport bieżący zawiera:

dane osobowe i kontaktowe (telefon, e-mail) inspektora nadzoru,

datę zawarcia lub rozwiązania umowy lub datę powołania lub odwołania,

datę rozpoczęcia lub zakończenia wykonywania funkcji inspektora nadzoru,

rodzaj zawartej umowy oraz wymiar czasu pracy,

wskazanie trybu rozwiązania umowy wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony umowy inicjującej jej rozwiązanie

przy czym, w przypadku zawarcia umowy z inspektorem nadzoru lub powołania osoby do wykonywania tej funkcji, do raportu dołącza się życiorys uwzględniający wykształcenie i szkolenie zawodowe oraz doświadczenie zawodowe inspektora nadzoru;

13) pkt 13, raport bieżący zawiera:

dane osobowe i kontaktowe (telefon, e-mail) osoby odpowiedzialnej za wykonywanie obowiązków dotyczących zabezpieczania instrumentów finansowych i środków pieniężnych klientów,

datę zawarcia lub rozwiązania umowy lub datę powołania lub odwołania,

datę rozpoczęcia lub zakończenia wykonywania obowiązków dotyczących zabezpieczania instrumentów finansowych i środków pieniężnych klientów,

rodzaj zawartej umowy,

wskazanie trybu rozwiązania umowy wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony umowy inicjującej jej rozwiązanie

przy czym, w przypadku zawarcia umowy z osobą odpowiedzialną za wykonywanie obowiązków dotyczących zabezpieczania instrumentów finansowych i środków pieniężnych klientów lub powołania osoby do wykonywania takiej funkcji, do raportu dołącza się życiorys uwzględniający wykształcenie i szkolenie zawodowe oraz doświadczenie zawodowe tej osoby;

14) pkt 14, raport bieżący zawiera dane osobowe członka zarządu banku odpowiedzialnego za nadzorowanie wykonywania czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1-7 i ust. 4 ustawy, oraz datę objęcia nadzoru nad wykonywaniem tych czynności.

Rozdział 5. Informacje o zdarzeniach dotyczących działalności zagranicznych firm inwestycyjnych prowadzących na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie oddziału

§ 9.

Zagraniczna firma inwestycyjna przekazuje Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje o następujących zdarzeniach dotyczących działalności oddziału:

1) rozpoczęciu lub zakończeniu wykonywania poszczególnych czynności w ramach zezwolenia na prowadzenie działalności maklerskiej;

2) rozpoczęciu lub zakończeniu wykonywania działalności, o której mowa w art. 69i ustawy;

3) rozpoczęciu lub zakończeniu świadczenia usług w zakresie wykonywania funkcji agenta emisji, o której mowa w art. 7a ust. 1 ustawy;

4) rozpoczęciu lub zakończeniu świadczenia usług w zakresie przechowywania dokumentów obligacji kapitałowych, o których mowa w art. 27g ustawy o obligacjach, i prowadzenia rejestru osób uprawnionych z tych obligacji kapitałowych;

5) rozpoczęciu lub zakończeniu wykonywania działalności w zakresie obsługi wezwań, o której mowa w art. 77 ust. 2 ustawy o ofercie publicznej;

6) rozpoczęciu lub zakończeniu świadczenia usług w zakresie prowadzenia rejestru akcjonariuszy, o którym mowa w art. 300^31^ lub art. 328^1^ Kodeksu spółek handlowych;

7) rozpoczęciu lub zakończeniu wykonywania innej działalności gospodarczej;

8) istotnym naruszeniu przez oddział zasad świadczenia usług maklerskich lub usług, o których mowa w art. 69i ustawy, określonych w przepisach rozporządzenia 2017/565, przepisach ustawy oraz przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1, 3 i 5 ustawy;

9) złożeniu zawiadomienia lub uzyskaniu informacji o złożeniu zawiadomienia o uzasadnionym podejrzeniu popełnienia przestępstwa w związku z działalnością prowadzoną przez oddział;

10) zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, z osobą odpowiedzialną za wykonywanie obowiązków dotyczących zabezpieczania instrumentów finansowych i środków pieniężnych klientów albo powołaniu innej osoby odpowiedzialnej za wykonywanie tych obowiązków lub jej odwołaniu;

11) zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, z doradcą inwestycyjnym.

§ 10.

W przypadku, o którym mowa w § 9:

1) pkt 1, raport bieżący zawiera:

datę rozpoczęcia lub zakończenia wykonywania poszczególnych czynności w ramach zezwolenia,

wskazanie czynności podjętych lub zakończonych w ramach zezwolenia;

2) pkt 2, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia lub zakończenia wykonywania działalności;

3) pkt 3, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia lub zakończenia świadczenia usług;

4) pkt 4, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia lub zakończenia świadczenia usług;

5) pkt 5, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia lub zakończenia wykonywania działalności;

6) pkt 6, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia lub zakończenia świadczenia usług;

7) pkt 7, raport bieżący zawiera:

datę rozpoczęcia lub zakończenia wykonywania innej działalności gospodarczej,

wskazanie rodzaju innej działalności gospodarczej;

8) pkt 8, raport bieżący zawiera:

datę naruszenia,

datę wykrycia naruszenia,

opis naruszenia,

opis działań podjętych w związku z wykryciem naruszenia,

imię i nazwisko, numer PESEL, a w przypadku jego braku - datę i miejsce urodzenia pracownika oddziału, który dopuścił się naruszenia, oraz numer licencji maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego;

9) pkt 9, raport bieżący zawiera datę złożenia zawiadomienia lub datę uzyskania informacji o złożeniu zawiadomienia, przy czym do raportu dołącza się kopię zawiadomienia;

10) pkt 10, raport bieżący zawiera:

dane osobowe i kontaktowe (telefon, e-mail) osoby odpowiedzialnej za wykonywanie obowiązków dotyczących zabezpieczania instrumentów finansowych i środków pieniężnych klientów,

datę zawarcia lub rozwiązania umowy lub datę powołania lub odwołania,

datę rozpoczęcia lub zakończenia wykonywania obowiązków dotyczących zabezpieczania instrumentów finansowych i środków pieniężnych klientów,

rodzaj zawartej umowy,

wskazanie trybu rozwiązania umowy wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony umowy inicjującej jej rozwiązanie

przy czym, w przypadku zawarcia umowy z osobą odpowiedzialną za wykonywanie obowiązków dotyczących zabezpieczania instrumentów finansowych i środków pieniężnych klientów lub powołania osoby do wykonywania takiej funkcji, do raportu dołącza się życiorys uwzględniający wykształcenie i szkolenie zawodowe oraz doświadczenie zawodowe tej osoby;

11) pkt 11, raport bieżący zawiera:

imię i nazwisko doradcy inwestycyjnego,

numer licencji doradcy inwestycyjnego,

datę zawarcia lub rozwiązania umowy,

datę rozpoczęcia lub zakończenia świadczenia pracy,

rodzaj zawartej umowy oraz wymiar czasu pracy,

wskazanie trybu rozwiązania umowy wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony inicjującej jej rozwiązanie,

wskazanie czynności, do których wykonywania doradca inwestycyjny został zatrudniony,

opis naruszenia stanowiącego podstawę rozwiązania umowy w związku z naruszeniem przez doradcę inwestycyjnego przepisów prawa, interesów klientów, zasad uczciwego obrotu albo regulacji wewnętrznych obowiązujących w zagranicznej firmie inwestycyjnej

przy czym do raportu dołącza się aktualną listę doradców inwestycyjnych zatrudnionych w zagranicznej firmie inwestycyjnej, ze wskazaniem ich imion i nazwisk oraz numerów licencji doradcy inwestycyjnego.

Rozdział 6. Informacje o istotnych zmianach okoliczności, na podstawie których udzielono bankowi powierniczemu zezwolenia na prowadzenie działalności, oraz o zdarzeniach dotyczących działalności banków powierniczych

§ 11.

Bank powierniczy przekazuje Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje o:

1) rozpoczęciu wykonywania działalności powierniczej;

2) rozpoczęciu lub zakończeniu wykonywania czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1 i 2 ustawy, w zakresie uczestnictwa w zawieraniu transakcji pożyczek papierów wartościowych w rozumieniu art. 3 pkt 7 rozporządzenia 2015/2365 dla swoich klientów, przez zawieranie transakcji pożyczek papierów wartościowych w imieniu własnym, ale na rzecz dającego zlecenie albo w imieniu i na rzecz dającego zlecenie;

3) rozpoczęciu lub zakończeniu świadczenia usług w zakresie wykonywania funkcji agenta emisji, o której mowa w art. 7a ust. 1 ustawy;

5) rozpoczęciu lub zakończeniu świadczenia usług w zakresie prowadzenia rejestru akcjonariuszy, o którym mowa w art. 300^31^ lub art. 328^1^ Kodeksu spółek handlowych;

6) ogłoszeniu planu połączenia lub jego bezpłatnym udostępnieniu do publicznej wiadomości na stronie internetowej;

7) ogłoszeniu planu podziału lub jego bezpłatnym udostępnieniu do publicznej wiadomości na stronie internetowej;

8) istotnym naruszeniu zasad prowadzenia działalności powierniczej lub zasad wykonywania czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1 i 2 ustawy, w zakresie uczestnictwa w zawieraniu transakcji pożyczek papierów wartościowych w rozumieniu art. 3 pkt 7 rozporządzenia 2015/2365 dla swoich klientów, przez zawieranie transakcji pożyczek papierów wartościowych w imieniu własnym, ale na rzecz dającego zlecenie albo w imieniu i na rzecz dającego zlecenie, określonych w przepisach rozporządzenia 2017/565, przepisach ustawy oraz przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 i 5 ustawy;

9) złożeniu zawiadomienia lub uzyskaniu informacji o złożeniu zawiadomienia o uzasadnionym podejrzeniu popełnienia przestępstwa w związku z prowadzoną działalnością powierniczą lub wykonywanymi czynnościami, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1 i 2 ustawy, w zakresie uczestnictwa w zawieraniu transakcji pożyczek papierów wartościowych w rozumieniu art. 3 pkt 7 rozporządzenia 2015/2365 dla swoich klientów, przez zawieranie transakcji pożyczek papierów wartościowych w imieniu własnym, ale na rzecz dającego zlecenie albo w imieniu i na rzecz dającego zlecenie;

10) zamiarze rezygnacji z prowadzenia działalności powierniczej;

11) faktycznym zaprzestaniu prowadzenia działalności powierniczej;

13) zmianie na stanowisku osoby kierującej działalnością powierniczą;

14) zmianie na stanowisku członka zarządu banku odpowiedzialnego za nadzorowanie działalności powierniczej;

15) zmianie na stanowisku członka zarządu odpowiedzialnego za wykonywanie czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1 i 2 ustawy, w zakresie określonym w pkt 2;

16) zmianie adresu siedziby lub innych danych kontaktowych (telefon, e-mail).

§ 12.

W przypadku, o którym mowa w § 11:

1) pkt 1, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia wykonywania działalności powierniczej;

2) pkt 2, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia lub zakończenia wykonywania czynności;

3) pkt 3, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia lub zakończenia świadczenia usług;

4) pkt 4, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia lub zakończenia świadczenia usług;

5) pkt 5, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia lub zakończenia świadczenia usług;

6) pkt 6, raport bieżący zawiera datę ogłoszenia planu połączenia lub jego bezpłatnego udostępnienia do publicznej wiadomości na stronie internetowej, przy czym do raportu dołącza się plan połączenia wraz z dokumentami, o których mowa w art. 499 § 2 Kodeksu spółek handlowych;

7) pkt 7, raport bieżący zawiera datę ogłoszenia planu podziału lub jego bezpłatnego udostępnienia do publicznej wiadomości na stronie internetowej, przy czym do raportu dołącza się plan podziału wraz z dokumentami, o których mowa w art. 534 § 2 Kodeksu spółek handlowych;

8) pkt 8, raport bieżący zawiera:

datę naruszenia,

datę wykrycia naruszenia,

opis naruszenia,

opis działań podjętych w związku z wykryciem naruszenia,

imię i nazwisko oraz numer PESEL, a w przypadku jego braku - datę i miejsce urodzenia pracownika, który dopuścił się naruszenia, oraz numer licencji maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego;

9) pkt 9, raport bieżący zawiera datę złożenia zawiadomienia lub datę uzyskania informacji o złożeniu zawiadomienia, przy czym do raportu dołącza się kopię zawiadomienia;

10) pkt 10, raport bieżący zawiera:

datę i tryb podjęcia decyzji o zamiarze rezygnacji z prowadzenia działalności powierniczej,

informację o przyczynach rezygnacji z prowadzenia działalności powierniczej,

planowaną datę rezygnacji z prowadzenia działalności powierniczej

przy czym do raportu dołącza się kopię dokumentu stwierdzającego zamiar rezygnacji z prowadzenia działalności powierniczej;

11) pkt 11, raport bieżący zawiera datę faktycznego zaprzestania prowadzenia działalności powierniczej;

12) pkt 12, raport bieżący zawiera:

dane osobowe i kontaktowe (telefon, e-mail) inspektora nadzoru,

datę zawarcia lub rozwiązania umowy lub datę powołania lub odwołania,

datę rozpoczęcia lub zakończenia wykonywania funkcji inspektora nadzoru,

rodzaj zawartej umowy oraz wymiar czasu pracy,

wskazanie trybu rozwiązania umowy wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony umowy inicjującej jej rozwiązanie

przy czym, w przypadku zawarcia umowy z inspektorem nadzoru lub powołania osoby do wykonywania takiej funkcji, do raportu dołącza się życiorys uwzględniający wykształcenie i szkolenie zawodowe oraz doświadczenie zawodowe inspektora nadzoru;

13) pkt 13, raport bieżący zawiera:

dane osobowe osoby kierującej działalnością powierniczą oraz informacje o jej kwalifikacjach zawodowych i dotychczasowym przebiegu pracy zawodowej,

datę zdarzenia oraz datę wystąpienia skutku zdarzenia;

14) pkt 14, raport bieżący zawiera dane osobowe członka zarządu banku odpowiedzialnego za nadzorowanie działalności powierniczej banku oraz datę objęcia nadzoru;

15) pkt 15, raport bieżący zawiera:

dane osobowe członka zarządu,

datę zdarzenia oraz datę wystąpienia skutku zdarzenia;

16) pkt 16, raport bieżący zawiera:

wskazanie, czy zmiana dotyczy adresu siedziby, pomieszczeń, w których jest prowadzona działalność powiernicza, czy innych danych kontaktowych (telefon, e-mail),

nowy adres siedziby, pomieszczeń, w których jest prowadzona działalność powiernicza, lub nowe inne dane kontaktowe (telefon, e-mail),

w przypadku zmiany adresu siedziby lub pomieszczeń, w których jest prowadzona działalność powiernicza:

wskazanie, w jaki sposób zostało zapewnione wykonywanie obowiązków, o których mowa w rozporządzeniu w sprawie szczegółowych warunków technicznych i organizacyjnych, w zakresie: - - zabezpieczenia pomieszczeń, w których jest prowadzona działalność powiernicza, przed niekontrolowanym dostępem osób nieuprawnionych, - - przechowywania dokumentów oraz innych nośników informacji zawierających dane, które bank powierniczy ma obowiązek przechowywania i archiwizowania, w sposób uniemożliwiający dostęp do nich osobom nieupoważnionym oraz umożliwiający kontrolę dostępu do nich, zapewniającą możliwość jej prześledzenia wraz z historią modyfikacji i przetwarzania danych, - - zapewnienia należytego zabezpieczenia pomieszczeń, w których jest prowadzone archiwum, - schemat pomieszczeń wraz z przyporządkowaniem do nich komórek organizacyjnych.

Rozdział 7. Pozostałe informacje oraz tryb i forma ich przekazywania

§ 13.

Dom maklerski przekazuje Komisji sprawozdanie miesięczne zawierające informacje, których zakres określa załącznik nr 1 do rozporządzenia.

Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1, jest sporządzane zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego netto, określonych na dzień bilansowy, na podstawie ksiąg rachunkowych, ewidencji papierów wartościowych oraz innych danych przechowywanych na trwałych nośnikach informacji, narastająco od początku roku obrotowego.

W przypadku zmiany metod wykazywania danych do sprawozdania, o którym mowa w ust. 1, dołącza się notę objaśniającą zawierającą informacje zapewniające porównywalność danych.

§ 14.

Dom maklerski przekazuje Komisji półroczne sprawozdanie finansowe, za pierwsze półrocze roku obrotowego, chyba że rozpoczął działalność maklerską w piątym albo szóstym miesiącu roku obrotowego.

Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1, jest sporządzane według wzoru dla rocznego sprawozdania finansowego określonego w rozporządzeniu wydanym na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy, na podstawie ksiąg rachunkowych, ewidencji papierów wartościowych oraz innych danych przechowywanych na trwałych nośnikach informacji.

Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1, jest sporządzane w sposób zapewniający porównywalność danych z danymi za analogiczny okres poprzedniego roku obrotowego, z wyjątkiem bilansu i zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym, które są sporządzane w sposób zapewniający porównywalność danych z danymi za poprzedni rok obrotowy.

Dom maklerski dołącza do sprawozdania, o którym mowa w ust. 1, dane o wysokości kosztów delegacji zagranicznych i usług obcych.

§ 15.

Dom maklerski przekazuje Komisji wstępne roczne sprawozdanie finansowe.

Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1, jest sporządzane na podstawie ksiąg rachunkowych, ewidencji papierów wartościowych oraz innych danych przechowywanych na trwałych nośnikach informacji.

Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1, jest sporządzane w sposób zapewniający porównywalność danych z danymi za poprzedni rok obrotowy.

Dom maklerski dołącza do sprawozdania, o którym mowa w ust. 1, dane o wysokości kosztów delegacji zagranicznych i usług obcych.

§ 16.

Dom maklerski przekazuje Komisji roczne sprawozdanie finansowe.

Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1, jest sporządzane na podstawie ksiąg rachunkowych, ewidencji papierów wartościowych oraz innych danych przechowywanych na trwałych nośnikach informacji.

Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1, jest sporządzane w sposób zapewniający porównywalność danych z danymi za poprzedni rok obrotowy.

Dom maklerski dołącza do sprawozdania, o którym mowa w ust. 1, sprawozdanie z badania tego sprawozdania i sprawozdanie z działalności, o którym mowa w art. 49 ust. 1 ustawy o rachunkowości, oraz dane o wysokości kosztów delegacji zagranicznych i usług obcych.

§ 17.

Dom maklerski, który sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, w związku ze sporządzonym półrocznym, wstępnym rocznym oraz rocznym sprawozdaniem finansowym przekazuje informacje o wybranych danych finansowych z zakresu bilansu, pozycji pozabilansowych oraz rachunku zysków i strat za okres i na dzień, których to sprawozdanie dotyczy, w zakresie określonym w załączniku nr 2 do rozporządzenia.

Informacje, o których mowa w ust. 1, są sporządzane na podstawie ksiąg rachunkowych, ewidencji papierów wartościowych oraz innych danych przechowywanych na trwałych nośnikach informacji.

§ 18.

Dom maklerski przekazuje Komisji sprawozdanie w zakresie płynności zawierające informacje, których zakres określa załącznik nr 3 do rozporządzenia.

§ 19.

Dom maklerski posiadający zezwolenie na prowadzenie działalności maklerskiej, o której mowa w art. 69 ust. 2 pkt 3 lub 7 ustawy, przekazuje Komisji sprawozdanie w zakresie instrumentów finansowych zawierające informacje, których zakres określa załącznik nr 4 do rozporządzenia.

Dom maklerski posiadający zezwolenie na prowadzenie działalności maklerskiej, o której mowa w art. 69 ust. 2 pkt 3 lub 7 ustawy, który podlega wymogom w zakresie funduszy własnych na zasadzie skonsolidowanej określonym w rozporządzeniu 2019/2033, przekazuje Komisji sprawozdanie w zakresie instrumentów finansowych na zasadzie skonsolidowanej zawierające informacje, których zakres określa załącznik nr 4 do rozporządzenia.

Dom maklerski sporządza sprawozdania, o których mowa w ust. 1 i 2, na podstawie ksiąg rachunkowych, ewidencji papierów wartościowych oraz innych danych przechowywanych na trwałych nośnikach informacji.

§ 20.

Dom maklerski przekazuje Komisji wstępne roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli obowiązek ich sporządzania wynika z przepisów odrębnych.

Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, są sporządzane na podstawie ksiąg rachunkowych, ewidencji papierów wartościowych oraz innych danych przechowywanych na trwałych nośnikach informacji.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, o którym mowa w ust. 1, jest sporządzane w sposób zapewniający porównywalność danych z danymi za poprzedni rok obrotowy.

Dom maklerski dołącza do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, o którym mowa w ust. 1, sprawozdanie z badania tego sprawozdania i sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej, o którym mowa w art. 55 ust. 2a ustawy o rachunkowości.

§ 21.

Dom maklerski, który podlega wymogom w zakresie funduszy własnych na zasadzie skonsolidowanej określonym w rozporządzeniu 2019/2033, przekazuje Komisji informacje o wybranych skonsolidowanych danych finansowych, w podziale na skonsolidowane dane finansowe jednostek objętych zakresem konsolidacji rachunkowej i skonsolidowane dane finansowe dotyczące jednostek objętych zakresem konsolidacji ostrożnościowej, których zakres określa załącznik nr 5 do rozporządzenia.

Dom maklerski sporządza informacje, o których mowa w ust. 1, na podstawie ksiąg rachunkowych, ewidencji papierów wartościowych oraz innych danych przechowywanych na trwałych nośnikach informacji.

§ 22.

Dom maklerski przekazuje Komisji raport z badania i oceny, w ramach audytu wewnętrznego, adekwatności i skuteczności wdrożonego systemu zarządzania ryzykiem oraz poziomu jego wykorzystywania, o którym mowa w rozporządzeniu w sprawie szacowania kapitału wewnętrznego.

Dom maklerski przekazuje Komisji pisemne sprawozdanie z funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem, o którym mowa w rozporządzeniu w sprawie szacowania kapitału wewnętrznego.

Dom maklerski przekazuje Komisji raport z przeprowadzonego w ramach audytu wewnętrznego procesu szacowania kapitału wewnętrznego i aktywów płynnych oraz przeglądu tego procesu, o których mowa w rozporządzeniu w sprawie szacowania kapitału wewnętrznego.

Dom maklerski przekazuje Komisji raport z przeprowadzonego w ramach audytu wewnętrznego przeglądu polityki wynagrodzeń, o którym mowa w rozporządzeniu w sprawie szacowania kapitału wewnętrznego.

§ 23.

Bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, przekazuje Komisji raport dotyczący zapewniania zgodności działalności banku z przepisami prawa regulującymi wykonywanie czynności, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, oraz raport z wykonywania przez komórkę audytu wewnętrznego powierzonych jej zadań, o których mowa w rozporządzeniu o systemie zarządzania ryzykiem.

§ 24.

Bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, przekazuje Komisji, za każde półrocze roku kalendarzowego, półroczne sprawozdanie z działalności zawierające informacje, których zakres określa załącznik nr 6 do rozporządzenia.

W przypadku rozpoczęcia działalności w maju, czerwcu, listopadzie albo grudniu informacje za dane półrocze można połączyć z informacjami wykazywanymi w sprawozdaniu za następne półrocze.

§ 25.

Zagraniczna firma inwestycyjna prowadząca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie oddziału, za każde półrocze roku kalendarzowego, przekazuje Komisji półroczne sprawozdanie z działalności zawierające informacje, których zakres określa załącznik nr 7 do rozporządzenia.

W przypadku rozpoczęcia działalności w maju, czerwcu, listopadzie albo grudniu informacje za dane półrocze można połączyć z informacjami wykazywanymi w sprawozdaniu za następne półrocze.

§ 26.

Bank powierniczy przekazuje Komisji, za każdy kwartał roku kalendarzowego, zestawienie statystyczne zawierające informacje, których zakres określa załącznik nr 8 do rozporządzenia.

Bank powierniczy wycenia instrumenty finansowe na rachunkach papierów wartościowych wykazywane w zestawieniu, o którym mowa w ust. 1, zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości.

§ 27.

Bank powierniczy przekazuje Komisji, za każde półrocze roku kalendarzowego, półroczne sprawozdanie z działalności zawierające informacje, których zakres określa załącznik nr 9 do rozporządzenia.

W przypadku rozpoczęcia działalności w maju, czerwcu, listopadzie albo grudniu informacje za dane półrocze można połączyć z informacjami wykazywanymi w sprawozdaniu za następne półrocze.

§ 28.

Bank powierniczy przekazuje Komisji sprawozdania z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności działalności z prawem, o których mowa w rozporządzeniu w sprawie szczegółowych warunków technicznych i organizacyjnych.

§ 29.

Dom maklerski i biuro maklerskie przekazują Komisji pisemne sprawozdanie z audytów wewnętrznych, o którym mowa w art. 24 lit. c rozporządzenia 2017/565.

§ 30.

Dom maklerski i biuro maklerskie przekazują Komisji, za każde półrocze roku kalendarzowego, półroczne sprawozdanie z działalności zawierające informacje, których zakres określa załącznik nr 10 do rozporządzenia.

W przypadku rozpoczęcia działalności w maju, czerwcu, listopadzie albo grudniu informacje za dane półrocze można połączyć z informacjami wykazywanymi w sprawozdaniu za następne półrocze.

§ 31.

Dom maklerski i biuro maklerskie przekazują Komisji sprawozdanie, o którym mowa w art. 25 ust. 2 rozporządzenia 2017/565, w zakresie określonym w art. 22 tego rozporządzenia.

§ 32.

Biuro maklerskie oraz bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, przekazują Komisji sprawozdanie dotyczące rachunków klientów zawierające informacje, których zakres określa załącznik nr 11 do rozporządzenia.

§ 33.

Dom maklerski, biuro maklerskie, bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, wykonujące czynności, o których mowa w art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy, oraz bank powierniczy przekazują Komisji roczny raport sporządzony przez firmę audytorską obejmujący ocenę wypełniania wymogów w zakresie przechowywania aktywów klientów.

§ 34.

Dom maklerski, biuro maklerskie, bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, zagraniczna firma inwestycyjna prowadząca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie oddziału oraz zagraniczna osoba prawna w zakresie działalności oddziału przekazują Komisji, za każdy kwartał roku kalendarzowego, sprawozdanie kwartalne z działalności sprzedażowej zawierające informacje, których zakres określa załącznik nr 12 do rozporządzenia.

W przypadku gdy nie rozpoczęto działalności z początkiem kwartału, sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1, zawiera dane za okres od dnia rozpoczęcia działalności do końca kwartału, w którym działalność rozpoczęto.

§ 35.

Dom maklerski, biuro maklerskie, bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, bank powierniczy, zagraniczna firma inwestycyjna prowadząca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie oddziału oraz zagraniczna osoba prawna w zakresie działalności oddziału przekazują Komisji, za rok kalendarzowy, zestawienie spółek, dla których w okresie sprawozdawczym był prowadzony rejestr akcjonariuszy, o którym mowa w art. 300^31^ lub art. 328^1^ Kodeksu spółek handlowych, lub były świadczone usługi w zakresie przechowywania dokumentów obligacji kapitałowych, o których mowa w art. 27g ustawy o obligacjach, oraz prowadzenia rejestru osób uprawnionych z obligacji kapitałowych, zawierające informacje, których zakres określa załącznik nr 13 do rozporządzenia.

Rozdział 8. Terminy i sposób przekazywania informacji

§ 36.

Raport bieżący, o którym mowa w § 3 ust. 1, § 5, § 7, § 9 i § 11, przekazuje się w terminie 3 dni roboczych od dnia wystąpienia zdarzenia lub uzyskania informacji o jego wystąpieniu.

W przypadkach, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 10, 12-17, 20, 24, 35, 40, 42, 51, 63 i 64, § 5 pkt 11, 13-15, 20 i 21, § 7 pkt 9 i 11 oraz § 11 pkt 11, raport bieżący przekazuje się w terminie dnia roboczego od dnia wystąpienia zdarzenia lub uzyskania informacji o jego wystąpieniu.

W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 68, raport bieżący przekazuje się z uwzględnieniem terminów określonych w art. 5 rozporządzenia 2017/1945.

W przypadkach, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 2-8, § 5 pkt 2-6, § 7 pkt 1-4, § 9 pkt 2-6 i § 11 pkt 2-5, raport bieżący przekazuje się w związku z rozpoczęciem wykonywania działalności lub świadczenia usług jeden raz.

Raporty, o których mowa w § 23, przekazuje się w terminie 3 dni roboczych od dnia ich przekazania radzie nadzorczej.

Raporty, o których mowa w § 22 ust. 1, 3 i 4, oraz sprawozdania, o których mowa w § 28, przekazuje się w terminie 3 dni roboczych od dnia ich sporządzenia.

Roczny raport, o którym mowa w § 33, przekazuje się w terminie 3 dni roboczych od dnia sporządzenia, nie później niż w terminie 6 miesięcy od dnia zakończenia roku, którego dotyczy.

§ 37.

Sprawozdanie, o którym mowa w:

1) § 13 ust. 1, przekazuje się w terminie 20 dni od dnia zakończenia miesiąca;

2) § 14 ust. 1, przekazuje się w terminie 6 tygodni od dnia zakończenia półrocza;

3) § 15 ust. 1 i § 20 ust. 1, w zakresie wstępnego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, przekazuje się nie później niż w terminie 3 miesięcy od dnia zakończenia roku obrotowego, a w przypadku gdy w tym terminie sporządzono więcej niż jedną wersję sprawozdania - przekazuje się jego ostatnią wersję;

4) § 16 ust. 1 i § 20 ust. 1, w zakresie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, przekazuje się niezwłocznie po zakończeniu jego badania przez biegłego rewidenta, nie później jednak niż na 15 dni przed terminem zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego, o którym mowa w art. 53 ust. 1 ustawy o rachunkowości, a w przypadku gdy opinia o badanym sprawozdaniu jest opinią z zastrzeżeniem, opinią negatywną lub biegły rewident odstąpił od wydania opinii - niezwłocznie po zakończeniu jego badania;

5) § 18, § 19 ust. 1 i 2 i § 34 ust. 1, przekazuje się w terminie 20 dni od dnia zakończenia kwartału;

6) § 22 ust. 2, § 29 i § 31, przekazuje się w terminie 3 dni roboczych od dnia sporządzenia;

7) § 24 ust. 1, § 25 ust. 1, § 27 ust. 1 i § 30 ust. 1, przekazuje się w terminie 6 tygodni od dnia zakończenia półrocza;

8) § 32, przekazuje się w terminie 20 dni od dnia zakończenia miesiąca.

W przypadku przekazania rocznego sprawozdania finansowego oraz rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w terminie 3 miesięcy od dnia zakończenia roku obrotowego, przekazanie odpowiednio wstępnego rocznego sprawozdania finansowego oraz wstępnego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie jest wymagane.

§ 38.

Informacje, o których mowa w:

1) § 17 ust. 1, przekazuje się w terminie 20 dni od dnia sporządzenia półrocznego sprawozdania finansowego, sporządzenia wstępnego rocznego sprawozdania finansowego lub zbadania rocznego sprawozdania finansowego;

2) § 21 ust. 1, przekazuje się w terminie 20 dni od dnia sporządzenia półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego lub zbadania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

§ 39.

Zestawienie, o którym mowa w:

1) § 26 ust. 1, przekazuje się w terminie 20 dni od dnia zakończenia kwartału;

2) § 35, przekazuje się w terminie do dnia 31 stycznia następnego roku.

§ 40.

Informacje, o których mowa w § 36-39, są przekazywane do Komisji w postaci elektronicznej, za pomocą systemu teleinformatycznego udostępnionego przez Komisję, w formacie danych zgodnym z formatem danych systemu teleinformatycznego Komisji udostępnionym na jej stronie internetowej.

Rozdział 9. Przepisy przejściowe i przepis końcowy

§ 41.

Rozporządzenie ma zastosowanie po raz pierwszy do zdarzeń, z którymi wiąże się obowiązek przekazania raportu bieżącego, raportu lub sprawozdania, zaistniałych od dnia wejścia w życie rozporządzenia, lub w przypadku których informacje o ich zaistnieniu uzyskano po tym dniu.

Raporty bieżące, raporty lub sprawozdania, dotyczące zdarzeń, z którymi wiąże się obowiązek ich przekazania, zaistniałych przed dniem wejścia w życie rozporządzenia, lub w przypadku których informacje o ich zaistnieniu uzyskano przed tym dniem, sporządza się i przekazuje zgodnie z przepisami dotychczasowymi.

§ 42.

Rozporządzenie ma zastosowanie po raz pierwszy do sprawozdań, zestawień i informacji, o których mowa w § 13 ust. 1, § 14 ust. 1, § 15 ust. 1, § 16 ust. 1, § 17 ust. 1, § 18, § 19, § 20 ust. 1, § 21 ust. 1, § 24 ust. 1, § 25 ust. 1, § 26 ust. 1, § 27 ust. 1, § 30 ust. 1, § 32 oraz § 34 ust. 1, sporządzanych za okresy sprawozdawcze rozpoczynające się od dnia 1 stycznia 2025 r.

Do sprawozdań, zestawień i informacji, o których mowa w § 13 ust. 1, § 14 ust. 1, § 15 ust. 1, § 16 ust. 1, § 17 ust. 1, § 18, § 19, § 20 ust. 1, § 21 ust. 1, § 24 ust. 1, § 25 ust. 1, § 26 ust. 1, § 27 ust. 1, § 30 ust. 1, § 32 oraz § 34 ust. 1, sporządzanych za okresy sprawozdawcze rozpoczynające się przed dniem 1 stycznia 2025 r., stosuje się przepisy dotychczasowe.

§ 43.

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia.

Załącznik nr 1 - Zakres informacji zawartych w sprawozdaniu miesięcznym domu maklerskiego (MDF)

OBJAŚNIENIA

Można podać wszystkie dodatkowe informacje odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uznaje się za kluczowe dla przedstawienia informacji o sytuacji finansowej, w szczególności niezbędne w ocenie podmiotu sprawozdającego komentarze i wyjaśnienia, które mają pomóc w prawidłowej analizie i ocenie danych przez Komisję.

W Lp. 68, 69, 84, 127i 133podaje się opis danej pozycji, w szczególności główne rodzaje uwzględnionych przychodów lub kosztów.

CZĘŚĆ A-D

Wartości w Lp. 1-161wykazuje się zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości.

W Lp. 66wykazuje się dane, które na potrzeby przepisów wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości są wykazywane w poz. „Przychody z działalności maklerskiej z tytułu świadczenia usług w wykonywaniu zawartych umów o subemisje inwestycyjne i usługowe lub zawierania i wykonywania innych umów o podobnym charakterze, jeżeli ich przedmiotem są instrumenty finansowe.”.

CZĘŚĆ E

Wszystkie wielkości i wartości wykazuje się według stanu na ostatni dzień okresu objętego sprawozdaniem. Wartości denominowane w walutach obcych wykazuje się w walucie polskiej, po dokonaniu ich przeliczenia według średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na ostatni dzień tego okresu.

Instrumenty finansowe klientów wykazuje się zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości.

W Dziale Iwykazuje się liczbę prowadzonych rachunków klientów. Rachunkiem klienta jest każdy rachunek prowadzony dla klienta na podstawie umowy, na którym są zapisane należące do niego instrumenty finansowe.

W Dziale Inie wykazuje się rejestrów i ewidencji wykazywanych w Dziale IIIani rejestrów akcjonariuszy.

W Lp. 162wykazuje się liczbę prowadzonych rachunków klientów, stanowiącą sumę wartości wykazanych w Lp. 163i 164.

W Lp. 163wykazuje się liczbę rachunków papierów wartościowych znajdujących się w obrocie na rynku regulowanym. W przypadku gdy na rachunku klienta znajdują się zarówno papiery wartościowe znajdujące się w obrocie na rynku regulowanym, jak i inne instrumenty finansowe, liczbę takich rachunków wykazuje się również w Lp. 163.

W Lp. 164wykazuje się liczbę pozostałych rachunków instrumentów finansowych klientów.

W Dziale IIwykazuje się wartość przechowywanych lub rejestrowanych instrumentów finansowych klientów (usługa, o której mowa w art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy), które są zapisane na rachunkach klientów wykazanych w Dziale I.

W Dziale IInie wykazuje się wartości instrumentów zapisanych w prowadzonych na zlecenie emitenta rejestrach i ewidencjach wykazanych w Dziale IVani instrumentów zapisanych w rejestrach akcjonariuszy.

W Lp. 165wykazuje się wartość instrumentów finansowych zapisanych na rachunkach klientów, stanowiącą sumę wartości wykazanych w Lp. 166-171.

Instrumentami finansowymi w systemie obrotu są:

1) instrumenty finansowe dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym lub wprowadzone do obrotu w alternatywnym systemie obrotu (ASO)albo na zorganizowanej platformie obrotu (OTF)na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej;

2) instrumenty finansowe dopuszczone do obrotu na zagranicznym rynku regulowanym lub wprowadzone do obrotu w zagranicznym alternatywnym systemie obrotu albo na zagranicznej zorganizowanej platformie obrotu (OTF)albo - w przypadku państw trzecich - w systemie obrotu odpowiadającym któremukolwiek z tych systemów.

10.

W Lp. 166wykazuje się wartość akcji i praw do akcji znajdujących się w systemie obrotu, należących do klientów i zapisanych na rachunkach papierów wartościowych.

11.

W Lp. 167wykazuje się wartość pozostałych papierów wartościowych znajdujących się w systemie obrotu, zapisanych na rachunkach papierów wartościowych klientów, które nie zostały wykazane w Lp. 168.

12.

W Lp. 168wykazuje się wartość papierów wartościowych, które nie znajdują się w systemie obrotu, należących do klientów.

13.

W Lp. 169wykazuje się wartość instrumentów pochodnych znajdujących się w systemie obrotu, należących do klientów.

14.

W Lp. 170wykazuje się wartość instrumentów pochodnych poza systemem obrotu, w tym kontraktów na różnice (CFD),należących do klientów.

15.

W Lp. 171wykazuje się wartość pozostałych instrumentów finansowych zapisanych na rachunkach klientów, niewykazanych w Lp. 166-170.

16.

W Lp. 172wykazuje się liczbę rejestrów i ewidencji prowadzonych w ramach wykonywania funkcji agenta emisji lub sponsora emisji lub w ramach świadczenia usługi przechowywania dokumentów obligacji kapitałowych oraz prowadzenia rejestru osób uprawnionych z obligacji kapitałowych, tj.:

1) rejestrów osób, które nabyły papiery wartościowe w obrocie pierwotnym lub w ramach pierwszej oferty publicznej, a które nie zdeponowały ich na swoich rachunkach;

2) zapisów, o których mowa w art. 4 ust. 2a ustawy;

3) rejestrów, o których mowa w art. 6 ust. 1 ustawy;

4) ewidencji, o których mowa w art. 7a ust. 4 pkt 4 ustawy;

5) ewidencji, o których mowa w art. 7aa ust. 2 pkt 2 ustawy.

W Lp. 172wykazuje się również liczbę prowadzonych ewidencji obligacji, listów zastawnych oraz certyfikatów inwestycyjnych wyemitowanych przed dniem 1 lipca 2019 r. i nieumorzonych przed tym dniem, posiadających formę dokumentów albo nieposiadających formy dokumentu, zapisanych w ewidencji prowadzonej na podstawie przepisów obowiązujących przed dniem wejścia w życie ustawy z dnia 9 listopada 2018 r. o zmianie niektórych ustaw w związku ze wzmocnieniem nadzoru nad rynkiem finansowym oraz ochrony inwestorów na tym rynku (Dz. U. poz. 2243, z późn. zm.). W Lp. 172nie wykazuje się rejestrów akcjonariuszy.

17.

W Lp. 173wykazuje się wartość papierów wartościowych zapisanych w rejestrach i ewidencjach, o których mowa w pkt 16.

18.

W Lp. 174wykazuje się wartość przechowywanych lub rejestrowanych instrumentów finansowych klientów, innych niż wykazane w Działach IIi IV.

W Lp. 174nie wykazuje się instrumentów zapisanych w rejestrach akcjonariuszy.

19.

W Lp. 175wykazuje się wartość aktywów klientów przechowywanych i rejestrowanych w ramach pełnienia funkcji depozytariusza, stanowiącą sumę wartości z Lp. 176-179.

W Dziale VIwykazuje się wartość tych instrumentów także w przypadku, gdy została ona wykazana w Działach II, IVi V.

W Dziale VIwykazuje się wartość aktywów także w przypadku, gdy aktywa te zostały powierzone innemu podmiotowi do przechowywania (outsourcing czynności depozytariusza).

20.

W Lp. 176wykazuje się wartość papierów wartościowych zapisanych na rachunkach papierów wartościowych prowadzonych w ramach pełnienia funkcji depozytariusza funduszu inwestycyjnego, o których mowa w art. 72b ust. 1 ustawy o funduszach inwestycyjnych.

21.

W Lp.777wykazuje się aktywa funduszu będące instrumentami finansowymi, które nie mogą być zapisane na rachunkach papierów wartościowych, o których mowa w art. 72b ust. 2 ustawy o funduszach inwestycyjnych.

22.

W Lp. 178wykazuje się instrumenty finansowe zapisane w rejestrze aktywów funduszu, które nie mogą być przechowywane przez depozytariusza, o których mowa w art. 72b ust. 3 ustawy o funduszach inwestycyjnych.

23.

W Lp. 179wykazuje się środki pieniężne przechowywane w ramach pełnienia funkcji depozytariusza.

24.

W Lp. 180wykazuje się wartość aktywów klientów znajdujących się w zarządzaniu w związku ze świadczeniem usługi, o której mowa w art. 69 ust. 2 pkt 4 ustawy, stanowiącą sumę wartości wykazanych w Lp. 181i 755.

W Lp. 180wykazuje się wartość aktywów zarządzanych, w tym aktywów objętych zarządzaniem przechowywanych przez inny podmiot oraz aktywów otrzymanych w zarządzanie od innego podmiotu.

25.

W Lp. 181wykazuje się sumę wartości należących do klientów instrumentów finansowych w zarządzaniu, wykazanych w Lp. 182-184.

26.

W Lp. 182wykazuje się wartość należących do klientów środków pieniężnych w zarządzaniu, w tym wartość środków pieniężnych klientów znajdujących się na rachunkach bankowych, do których zostało ustanowione pełnomocnictwo dla podmiotu sprawozdającego.

27.

W Lp. 186wykazuje się wartość środków pieniężnych należących do klientów, stanowiącą sumę wartości wykazanych w Lp. 187i 755.

28.

W Lp. 187wykazuje się sumę należących do klientów środków pieniężnych przechowywanych na rachunkach pieniężnych klientów. Rachunkami pieniężnymi klientów są rachunki, na których są rejestrowane środki pieniężne powierzone przez klienta, służące do dokonywania rozliczeń w następstwie czynności, których przedmiotem są instrumenty finansowe, lub czynności związanych z prawami wynikającymi z instrumentów finansowych zapisanych na prowadzonych przez podmiot sprawozdający rachunkach lub w rejestrach lub ewidencjach.

29.

W Lp. 188wykazuje się sumę pozostałych należących do klientów środków pieniężnych, w szczególności wpłaty klientów na papiery wartościowe w ramach obrotu pierwotnego lub pierwszej oferty publicznej.

30.

W Lp. 189wykazuje się sumę środków pieniężnych, które zostały wykazane w Lp. 190 193.

31.

W Lp. 190wykazuje się sumę sald rachunków bankowych, na których są przechowywane środki pieniężne klientów.

32.

W Lp. 191wykazuje się stan środków pieniężnych należących do klientów, które nie zostały wykazane w Lp. 190.

33.

W Lp. 192wykazuje się sumę sald rachunków bankowych, na których są przechowywane środki pieniężne domu maklerskiego.

34.

W Lp. 193wykazuje się wartość środków pieniężnych, które nie zostały wykazane w Lp. 192.

35.

W Lp. 194wykazuje się łączną wartość kryptoaktywów wykazywanych w Lp. 195i 196.

36.

W Lp. 195wykazuje się wartość kryptoaktywów należących do klientów objętych usługą zapewniania przechowywania kryptoaktywów i administrowania nimi w imieniu klientów, o której mowa a art. 3 ust. 1 pkt 17 rozporządzenia 2023/1114.

37.

W Lp. 196wykazuje się wartość kryptoaktywów posiadanych na własny rachunek.

CZĘŚĆ F

W Lp. 197wykazuje się wartość należności nieprzeterminowanych w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

W Lp. 198wykazuje się wartość należności przeterminowanych w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, stanowiącą sumę wartości wykazanych w Lp. 199-203.

W Lp. 199wykazuje się należności przeterminowane do 30 dni w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

W Lp. 200wykazuje się należności przeterminowane powyżej 30 dni, nie więcej niż 90 dni, w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

W Lp. 201wykazuje się należności przeterminowane powyżej 90 dni, nie więcej niż 180 dni, w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

W Lp. 202wykazuje się należności przeterminowane powyżej 180 dni, nie więcej niż rok, w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

W Lp. 203wykazuje się należności przeterminowane domu maklerskiego powyżej roku w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

CZĘŚĆ G

W Lp. 204wykazuje się wartość zobowiązań nieprzeterminowanych w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

W Lp. 205wykazuje się wartość zobowiązań przeterminowanych w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych, stanowiącą sumę wartości wykazanych w Lp. 206-210.

W Lp. 206wykazuje się zobowiązania przeterminowane do 30 dni w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

W Lp. 207wykazuje się zobowiązania przeterminowane powyżej 30 dni, nie więcej niż 90 dni, w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

W Lp. 208wykazuje się zobowiązania przeterminowane powyżej 90 dni, nie więcej niż 180 dni, w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

W Lp. 209wykazuje się zobowiązania przeterminowane powyżej 180 dni, nie więcej niż rok, w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

W Lp. 210wykazuje się zobowiązania przeterminowane powyżej roku w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

CZĘŚĆ H

W Lp. 211-216podaje się informację o transakcjach ze stronami powiązanymi zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości, których wartość godziwa przekracza 5% funduszy własnych obliczonych zgodnie z rozporządzeniem 2019/2033.

Dane wykazuje się w podziale na poszczególne transakcje. Wartość transakcji wykazuje się w wartości godziwej i transakcyjnej. W przypadku konieczności wykazania powyżej 50 pozycji dane mogą być przekazane w podziale na poszczególne podmioty powiązane, wraz z liczbą zawartych transakcji.

W Lp. 213podaje się NIP albo jego odpowiednik stosowany poza UE (w przypadku jego braku podaje się nazwę podmiotu i kraj pochodzenia).

CZĘŚĆ I

W Lp. 217-219podaje się informację o przewidywanym w okresie najbliższych 30 dni niespełnieniu wymogów w zakresie funduszy własnych, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 35, lub wymogów dotyczących płynności, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 51, w ujęciu jednostkowym.

CZĘŚĆ J

Podmiot sprawozdający, który nie jest zobowiązany do spełniania wymogów określonych w art. 110e ust. 2 pkt 1 ustawy, nie przekazuje informacji, o których mowa w Lp. 220i 221.

W Lp. 220podaje się informację o oszacowaniu kapitału wewnętrznego zgodnie z art. 110e ust. 1 ustawy, ze wskazaniem kategorii ryzyka.

W Lp. 221wykazuje się całkowitą wartość kapitału wewnętrznego.

W Lp. 222wartość minimalnego kapitału założycielskiego przelicza się zgodnie z art. 98 ust. 10 ustawy.

CZĘŚĆ K

Podmiot sprawozdający, który nie jest zobowiązany do spełniania wymogów określonych w art. 110e ust. 2 pkt 2 ustawy, nie przekazuje informacji, o których mowa w Lp. 224i 225.

W Lp. 223wykazuje się wartość aktywów płynnych obliczonych na potrzeby kalkulacji wymogu dotyczącego płynności zgodnie z art. 43 rozporządzenia 2019/2033.

W Lp. 224wykazuje się wartość aktywów płynnych obliczonych dla potrzeb kalkulacji wymogu określonego w art. 110e ust. 2 pkt 2 ustawy.

W Lp. 225wykazuje się całkowitą wartość zapotrzebowania na aktywa płynne oszacowanego zgodnie z art. 110e ust. 1 ustawy.

CZĘŚĆ L

W Lp. 226wykazuje się wartość funduszy własnych, zgodnie z art. 9 ust. 1 rozporządzenia 2019/2033, stanowiącą sumę wartości Lp. 227-229.

W Lp. 227wykazuje się wartość kapitału podstawowego Tier I, zgodnie z art. 9 ust. 1 rozporządzenia 2019/2033.

W Lp. 228wykazuje się wartość kapitału dodatkowego Tier I, zgodnie z art. 9 ust. 1 rozporządzenia 2019/2033.

W Lp. 229wykazuje się wartość kapitału Tier II, zgodnie z art. 9 ust.1 rozporządzenia 2019/2033.

W Lp. 230wykazuje się wartość wymogu w zakresie funduszy własnych, o którym mowa w art. 11 rozporządzenia 2019/2033. W przypadku gdy podmiot sprawozdający korzysta z przepisów przejściowych określonych w art. 57 rozporządzenia 2019/2033, wartość wymogu wykazuje się z uwzględnieniem tych przepisów. W przypadku gdy na podmiot sprawozdający nałożono obowiązek utrzymywania dodatkowych wymogów w zakresie funduszy własnych, o których mowa w art. 110y ust. 3 ustawy lub w art. 110ya ustawy, wartość wymogu w zakresie funduszy własnych wykazuje się z uwzględnieniem tych dodatkowych wymogów.

CZĘŚĆ M

Podmiot sprawozdający, który nie jest zobowiązany do posiadania planu naprawy zgodnie z art. 110zj ust. 1 ustawy, nie wykazuje informacji zawartych w części M.

W Lp. 231wskazuje się nazwę wskaźnika planu naprawy w podziale na poszczególne wskaźniki.

W Lp. 232wskazuje się wartość wskaźników, po których osiągnięciu są podejmowane działania określone w planie naprawy, o których mowa w art. 110zo ustawy.

W przypadku wskaźników jakościowych, dla których nie zostały przyjęte poziomy ilościowe, należy wskazać wartość „0” oraz zamieścić opis kształtowania się tego wskaźnika w dodatkowych objaśnieniach.

W Lp. 233wskazuje się, czy naruszenie wskaźnika występuje przy spadku jego wartości poniżej wartości granicznej (minimum)czy przy wzroście jego wartości powyżej wartości granicznej (maksimum).

W Lp. 234wskazuje się wartość wskaźnika planu naprawy.

CZĘŚĆ N

Wartości w części N przekazywane są przez podmioty świadczące usługi w zakresie kryptoaktywów, o których mowa w art. 3 ust. 1 pkt 17-26 rozporządzenia 2023/1114.

W Lp. 232wykazuje się łączną wartość przychodów osiąganych w ramach usług w zakresie kryptoaktywów, o których mowa w art. 3 ust. 1 pkt 17-26 rozporządzenia 2023/1114.

W Lp. 233-242wykazuje się wartość przychodów osiąganych w ramach poszczególnych usług w zakresie kryptoaktywów, o których mowa w art. 3 ust. 1 pkt 17-26 rozporządzenia 2023/1114.

Załącznik nr 2 - Zakres informacji zawartych w informacji o wybranych danych finansowych z zakresu bilansu, pozycji pozabilansowych oraz rachunku zysków i strat domu maklerskiego (IDF)

Dane identyfikacyjne podmiotu przekazującego sprawozdanie (podmiot sprawozdający):

Okres sprawozdawczy:

OBJAŚNIENIA

W Lp. 68, 69, 84, 127i 133podaje się opis danej pozycji, w szczególności główne rodzaje uwzględnionych przychodów lub kosztów.

CZĘŚĆ A-D

Wartości w Lp. 1-161wykazuje się zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości.

Załącznik nr 3 - Zakres informacji zawartych w sprawozdaniu w zakresie płynności domu maklerskiego (luka płynności)

Dane identyfikacyjne podmiotu przekazującego sprawozdanie (podmiot sprawozdający):

Okres sprawozdawczy:

OBJAŚNIENIA

W przypadku gdy przedstawiane pozycje według podmiotu sprawozdającego powinny znajdować się w innym przedziale czasowym niż wskazany w Lp. 2-8i 63-69,podać informacje zgodnie z objaśnieniami oraz zamieścić adnotację w Lp 10i 79.Pozycje bilansowe w Lp. 11-52wyraża się w wartości bilansowej i uzgadnia do odpowiednich pozycji sprawozdania miesięcznego sporządzanego na ostatni dzień kwartału.

W Lp. 12wykazuje się środki zgodnie z terminami zapadalności lokat, a środki a vista wykazuje się w Lp. 2.

W Lp. 13wartości klasyfikuje się jako wymagalne bezterminowo i wykazuje w Lp. 8.

W Lp. 14wykazuje się pozostałe środki pieniężne, niewykazane w Lp. 12i 13.Należności te klasyfikuje się jako wymagalne bezterminowo i wykazuje w Lp. 8.

W Lp. 15wykazuje się należności na podstawie wiekowania w wartościach netto (po uwzględnieniu odpisów aktualizujących). Należności przeterminowane, należności z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych oraz należności dochodzone na drodze sądowej, nieobjęte odpisami aktualizującymi, klasyfikuje się jako wymagalne bezterminowo i wykazuje w Lp. 8.

W Lp. 16i 17wykazuje się należności na podstawie wiekowania.

W Lp. 18-20wykazuje się instrumenty finansowe zgodnie z planowanym terminem zbycia, przy uwzględnieniu minimalnego okresu niezbędnego do jego spieniężenia.

W Lp. 21wartości klasyfikuje się jako wymagalne bezterminowo i wykazuje w Lp. 8.

W Lp. 22wykazuje się należności na podstawie wiekowania, Udzielone pożyczki przeterminowaneklasyfikuje się jako wymagalne bezterminowo i wykazuje w Lp. 8.

W Lp. 23-25wykazuje się instrumenty finansowe zgodnie z terminami zapadalności poszczególnych instrumentów.

10.

W Lp. 27klasyfikuje się jako wymagalne bezterminowo i wykazuje w Lp. 8.

11.

W Lp. 28-30wykazuje się instrumenty finansowe zgodnie z przewidywanym terminem sprzedaży aktywów.

12.

W Lp. 31należności klasyfikuje się jako wymagalne powyżej 12 miesięcy i wykazuje w Lp. 7.

13.

W Lp. 32pożyczki klasyfikuje się jako wymagalne powyżej 12 miesięcy i wykazuje w Lp. 7.

14.

W Lp. 33wartości klasyfikuje się jako wymagalne bezterminowo i wykazuje w Lp. 8.

15.

W Lp. 34aktywa klasyfikuje się jako wymagalne bezterminowo i wykazuje w Lp. 8.

16.

W Lp. 35rozliczenia klasyfikuje się jako wymagalne bezterminowo i wykazuje w Lp. 8.

17.

W Lp. 36wpłaty klasyfikuje się jako wymagalne bezterminowo i wykazuje w Lp. 8.

18.

W Lp. 37udziały klasyfikuje się jako wymagalne bezterminowo i wykazuje w Lp. 8.

19.

W Lp. 40zobowiązania klasyfikuje się jako wymagalne bezterminowo i wykazuje w Lp.8.

20.

W Lp. 41i 42wartości wykazuje się zgodnie z terminami spłaty lub wymagalności. Zobowiązanie przeterminowane wykazuje się w Lp. 2.

21.

W Lp. 43zobowiązania przyporządkowuje się do poszczególnych przedziałów na podstawie wiekowania. Zobowiązania przeterminowane wykazuje się w Lp. 2.

22.

W Lp. 44i 45zobowiązania klasyfikuje się jako wymagalne powyżej 12 miesięcy i wykazuje w Lp. 7.

23.

W Lp. 46rozliczenia przyporządkowuje się do poszczególnych przedziałów na podstawie wiekowania.

24.

W Lp. 48rezerwy klasyfikuje się jako wymagalne bezterminowo i wykazuje w Lp. 8.

25.

W Lp. 49rezerwy klasyfikuje się jako wymagalne bezterminowo i wykazuje w Lp. 8.

26.

W Lp. 50rezerwy przyporządkowuje się do poszczególnych przedziałów na podstawie wiekowania.

27.

W Lp. 51zobowiązania przyporządkowuje się do poszczególnych przedziałów na podstawie wiekowania.

28.

W Lp. 54dostępne do wykorzystania linie kredytowe klasyfikuje się jako wymagalne w najbliższym możliwym terminie, w którym mogą zostać uruchomione.

29.

W Lp. 55wartości klasyfikuje się jako wymagalne bezterminowo i wykazuje w Lp. 8.

30.

Udzielone warunkowe zobowiązaniaklasyfikuje się jako wymagalne w najbliższym możliwym terminie, w którym mogą zostać uruchomione. W przypadku braku terminu takie zobowiązania klasyfikuje się jako wymagalne w terminie do 14 dni i wykazuje w Lp. 2.

Informacje określone w Dziale IIwykazuje się, w przypadku gdy w którymkolwiek z przedziałów czasowych określonych w Dziale Iwystępuje skumulowana ujemna luka płynności.

Sposób pokrycia skumulowanej ujemnej luki płynności wykazuje się przez wskazanie kwoty finansowania:

1) Lp. 72 działalność operacyjna;

2) Lp. 74 działalność inwestycyjna;

3) Lp. 76 działalność finansowa.

W przypadku wskazania kwoty finansowania w Lp. 72, 74lub 76jest konieczne wykazanie szczegółowego opisu danego sposobu finansowania odpowiednio w Lp. 73, 75lub 77.

Załącznik nr 4 - Zakres informacji zawartych w sprawozdaniu w zakresie instrumentów finansowych domu maklerskiego (portfel)

Dane identyfikacyjne podmiotu przekazującego sprawozdanie (podmiot sprawozdający):

Okres sprawozdawczy:

OBJAŚNIENIA

Pozycje w instrumentach finansowych dzieli się na odpowiednie kategorie instrumentów i przedstawia w podziale na pozycje zaliczane do portfela handlowego oraz pozycje zaliczane do portfela niehandlowego, zgodnie z rozporządzeniem 575/2013:

1) część A - akcje i udziały;

2) część B - instrumenty dłużne;

3) część C - instrumenty, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. c-i ustawy, z wyłączeniem produktów energetycznych będących przedmiotem obrotu hurtowego na zagranicznej zorganizowanej platformie obrotu (OTF), które muszą być wykonywane przez dostawę, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. e ustawy;

4) część D - inne instrumenty.

Wartość bilansowaoznacza wartość instrumentu ustaloną zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, zgodną z odpowiednią pozycją bilansową sprawozdania miesięcznego (MDF).

Wartość według ceny nabyciaoznacza wartość danego instrumentu ustaloną zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości w momencie nabycia tego instrumentu.

W Lp. 3, 19, 36, 56, 77, 97, 118i 133wykazuje się pozycję, jaką w instrumencie zajmuje podmiot.

W Lp. 4i 20wykazuje się odpowiednio akcje lub udział.

W Lp. 5i 21wykazuje się wartości zgodne ze standardami technicznymi, o których mowa w art. 341 ust. 3 rozporządzenia 575/2013.

W Lp. 6, 22, 38, 58, 79, 99,120i 135podaje się, czy instrument jest notowany na rynku regulowanym.

Wartości w Lp. 8, 24, 41, 61, 82, 102, 122i 137zawierają międzynarodowy numer identyfikacyjny papierów wartościowych, jeżeli został nadany, a w przypadku gdy nie został nadany wykazuje się „brak”.

W Lp. 10, 26, 43, 63, 84, 104, 124i 139wykazuje się skrót waluty zgodnie z międzynarodowym standardem ISO 4217, w której jest określona wartość instrumentu.

10.

W Lp. 15, 31, 52, 72, 92, 112, 129 i 144wykazuje się pozycję bilansu, do której zaliczono pozycję w sprawozdaniu miesięcznym (MDF).

11.

W Lp. 16, 32, 53, 73, 93, 113, 130i 145wykazuje się działalność, w ramach której podmiot zajął pozycję w instrumencie:

1) animator - świadczenie usług animatora emisji/emitenta;

2) dealer - działalność inwestycyjna na własny rachunek;

3) subemisja - świadczenie usług subemisji;

4) inna działalność - w pozycji Uwagi.

12.

W Lp. 17, 33, 54, 74, 95, 115, 131i 146wykazuje się w szczególności dodatkowe dane, w przypadku gdy w innych pozycjach wykazano wartości wymagające uszczegółowienia.

13.

W Lp. 37i 57wykazuje się odpowiednio obligacje skarbowe, obligacje korporacyjne, bony skarbowe lub inne instrumenty.

Niniejszy dokument nie zastępuje oficjalnej publikacji w Dzienniku Ustaw Rzeczypospolitej Polskiej. Nie ponosimy odpowiedzialności za ewentualne nieścisłości wynikające z transkrypcji oryginału do tego formatu.

Ten tekst jest publikowany na własnych warunkach ponownego wykorzystania określonych przez Dziennik Ustaw, a nie na licencji Legalize ani na licencji domeny publicznej. Dziennik Ustaw
domena publiczna (urzędowe publikacje rządowe)