Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 20 września 2024 r. w sprawie przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego informacji przez firmy inwestycyjne, banki państwowe prowadzące działalność maklerską, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki powiernicze

W Lp. 78i 98podaje się opis charakteryzujący instrument, np. CFD (kontrakt na różnice kursowe), futures (kontrakt terminowy typu futures), forward (kontrakt terminowy typu forward), opcja call (opcja kupna), opcja put (opcja sprzedaży).

W Lp. 80i 100wykazuje się rodzaj instrumentu bazowego, w szczególności walutę, instrument dłużny, akcję, indeks giełdowy, indeks inny, towar lub inną wartość, która charakteryzuje pozycję.

W Lp. 94i 114wykazuje się typ drugiej strony transakcji, np. kontrahent centralny, przedsiębiorstwo, klient detaliczny.

W Lp. 95i 115, poza informacjami wskazanymi w pkt 11, wykazuje się jednostkę, która odnosi się do wartości przedstawionej w Lp. 83i 103.

Skonsolidowane dane finansowe jednostek objętych zakresem konsolidacji rachunkowejw części A-D wykazuje się w zakresie jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości.

Skonsolidowane dane finansowe jednostek objętych zakresem konsolidacji ostrożnościowejw części A-D wykazuje się w zakresie jednostek objętych zakresem konsolidacji ostrożnościowej zgodnie z przepisami części pierwszej tytułu II rozdziału 2 rozporządzenia 2019/2033.

Dane w częściach F i G wykazuje podmiot sprawozdający zobowiązany do spełniania wymogów w zakresie funduszy własnych oraz wymogów dotyczących płynności na zasadzie skonsolidowanej zgodnie z przepisami części pierwszej tytułu II rozdziału 2 rozporządzenia 2019/2033.

Można podać wszystkie dodatkowe informacje odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uznaje się za kluczowe dla przedstawienia informacji o sytuacji finansowej, w szczególności niezbędne w ocenie podmiotu sprawozdającego komentarze i wyjaśnienia, które mają pomóc w prawidłowej analizie i ocenie danych przez Komisję.

Pozycje w częściach A-D w Lp. 1-172wykazuje się zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości.

W Lp. 70wykazuje się dane, które na potrzeby przepisów wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości są wykazywane w poz. „Przychody z działalności maklerskiej z tytułu świadczenia usług w wykonywaniu zawartych umów o subemisje inwestycyjne i usługowe lub zawierania i wykonywania innych umów o podobnym charakterze, jeżeli ich przedmiotem są instrumenty finansowe.”.

W Lp. 172wykazuje się odrębnie pełne nazwy podmiotów objętych konsolidacją rachunkową zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz pełne nazwy podmiotów objętych konsolidacją ostrożnościową zgodnie z przepisami części pierwszej tytułu II rozdziału 2 rozporządzenia 2019/2033.

W Lp. 173-178podaje się informacje o transakcjach ze stronami powiązanymi zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości, których wartość przekracza 5% skonsolidowanych funduszy własnych obliczonych zgodnie z rozporządzeniem 2019/2033.

Dane wykazuje się w podziale na poszczególne transakcje. Wartość transakcji wykazuje się w wartości godziwej i transakcyjnej. W przypadku konieczności wykazania powyżej 50 pozycji dopuszcza się przekazanie danych w podziale na poszczególne podmioty powiązane wraz z liczbą zawartych transakcji.

W Lp. 175podaje się NIP albo jego odpowiednik stosowany poza UE (w przypadku jego braku podaje się nazwę podmiotu i kraj pochodzenia).

W Lp. 182podaje się informację o oszacowaniu skonsolidowanego kapitału wewnętrznego zgodnie z art. 110e ust. 1 ustawy, ze wskazaniem kategorii ryzyka.

W Lp. 183wykazuje się całkowitą wartość skonsolidowanego kapitału wewnętrznego.

W Lp. 184wykazuje się wartość skonsolidowanych aktywów płynnych obliczonych na potrzeby kalkulacji wymogu dotyczącego płynności zgodnie z art. 43 rozporządzenia 2019/2033.

W Lp. 185wykazuje się wartość skonsolidowanych aktywów płynnych obliczonych dla potrzeb kalkulacji wymogu określonego w art. 110e ust. 2 pkt 2 ustawy.

W Lp. 186wykazuje się całkowitą wartość zapotrzebowania na aktywa płynne na zasadzie skonsolidowanej, oszacowanego zgodnie z art. 110e ust.1 ustawy.

W Lp. 187wykazuje się wartość funduszy własnych na zasadzie skonsolidowanej zgodnie z art. 9 ust. 1 rozporządzenia 2019/2033, stanowiącą sumę Kapitału podstawowego Tier I, Kapitału dodatkowego Tier I oraz Kapitału Tier II.

W Lp. 188wykazuje się wartość Kapitału podstawowego Tier I na zasadzie skonsolidowanej zgodnie z art. 9 ust. 1 rozporządzenia 2019/2033.

W Lp. 189wykazuje się wartość Kapitału dodatkowego Tier I na zasadzie skonsolidowanej zgodnie z art. 9 ust. 1 rozporządzenia 2019/2033.

W Lp. 190wykazuje się wartość Kapitału Tier II na zasadzie skonsolidowanej zgodnie z art. 9 ust. 1 rozporządzenia 2019/2033.

W Lp. 191wykazuje się wartość wymogu w zakresie funduszy własnych, o którym mowa w art. 11 rozporządzenia 2019/2033, na zasadzie skonsolidowanej. W przypadku gdy podmiot sprawozdający korzysta z przepisów przejściowych określonych w art. 57 rozporządzenia 2019/2033, wartość wymogu wykazuje się z uwzględnieniem tych przepisów. W przypadku gdy na podmiot sprawozdający nałożono obowiązek utrzymywania dodatkowych wymogów w zakresie funduszy własnych, o których mowa w art. 110y ust. 3 ustawy lub w art. 110ya ustawy, na zasadzie skonsolidowanej, wartość wymogu w zakresie funduszy własnych, o którym mowa w art. 11 rozporządzenia 2019/2033, wykazuje się z uwzględnieniem tych dodatkowych wymogów.

Wykonywane czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1-7 i ust. 4 ustawy, z przyporządkowaniem instrumentów finansowych będących przedmiotem tych czynności, według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego.

Czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1-7 i ust. 4 ustawy, wykonywane na terytorium innych państw członkowskich bez otwierania oddziału, z przyporządkowaniem instrumentów finansowych będących przedmiotem tych czynności, wraz z liczbą klientów detalicznych, profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów dla każdego z państw, w którym jest prowadzona działalność, według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego.

Liczba oddziałów banku, w których jest prowadzona działalność, o której mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, wraz z informacją o liczbie oddziałów, w których nie jest zatrudniony pracownik autoryzowany w rozumieniu rozporządzenia w sprawie szczegółowych warunków technicznych i organizacyjnych, ze wskazaniem przyczyn, według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego.

Dane dotyczące inspektora nadzoru, ze wskazaniem:

Liczba i termin kontroli, ze wskazaniem:

Sposób i termin wykonania zaleceń, ze wskazaniem:

Liczba i przedmiot kontroli, których przeprowadzenie jest planowane w następnym okresie sprawozdawczym.

Liczba i termin badań audytowych, ze wskazaniem:

Sposób i termin wykonania zaleceń, ze wskazaniem:

Liczba reklamacji, które wpłynęły w okresie sprawozdawczym.

Łączna liczba reklamacji rozpatrzonych w okresie sprawozdawczym, w tym:

łączną liczbę reklamacji;

liczbę reklamacji w podziale na usługi (jedna reklamacja może dotyczyć więcej niż jednej usługi i więcej niż jednego produktu inwestycyjnego; przedmiotem jednej reklamacji może być więcej niż jeden rodzaj zdarzenia):

liczbę reklamacji w podziale na produkty inwestycyjne (jedna reklamacja może dotyczyć więcej niż jednej usługi i więcej niż jednego produktu inwestycyjnego; przedmiotem jednej reklamacji może być więcej niż jeden rodzaj zdarzenia):

liczbę reklamacji w podziale na przedmiot reklamacji (jedna reklamacja może dotyczyć więcej niż jednej usługi i więcej niż jednego produktu inwestycyjnego; przedmiotem jednej reklamacji może być więcej niż jeden rodzaj zdarzenia):

Zestawienie reklamacji pod względem wartości uznanych roszczeń klientów, które zostały rozpatrzone w okresie sprawozdawczym (5 roszczeń o największej wartości uznanych na rzecz klientów, także w przypadku gdy nie zostały one klientowi wypłacone):

Łączna kwota uznanych roszczeń dla pozostałych reklamacji, które zostały rozpatrzone w okresie sprawozdawczym (bez uwzględnienia 5 roszczeń o największej wartości uznanych na rzecz klientów, także w przypadku gdy nie zostały one klientowi wypłacone).

Czynności wykonywane w zakresie działalności maklerskiej z przyporządkowaniem instrumentów finansowych będących przedmiotem tych czynności, według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego.

Liczba pracowników, ze wskazaniem liczby autoryzowanych pracowników w rozumieniu rozporządzenia w sprawie szczegółowych warunków technicznych i organizacyjnych, zatrudnionych na ostatni dzień okresu sprawozdawczego.

Maklerzy papierów wartościowych oraz doradcy inwestycyjni zatrudnieni na początku i na końcu okresu sprawozdawczego, ze wskazaniem ich imion i nazwisk oraz numerów licencji maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego, wykonywanych czynności, oraz daty nawiązania lub rozwiązania stosunku pracy.

Zgłoszenia otrzymane w okresie sprawozdawczym w ramach anonimowego zgłaszania przez pracowników naruszeń prawa oraz procedur i standardów etycznych obowiązujących w podmiocie sprawozdającym, wraz z opisem istoty zgłoszenia oraz czynności podjętych w związku z otrzymaniem zgłoszenia.

Liczba i termin kontroli, ze wskazaniem:

Sposób i termin wykonania zaleceń, ze wskazaniem:

Liczba i przedmiot kontroli, których przeprowadzenie jest planowane w następnym okresie sprawozdawczym.

Liczba i termin badań audytowych, ze wskazaniem:

Sposób i termin wykonania zaleceń, ze wskazaniem:

Liczba i przedmiot badań audytowych, których przeprowadzenie jest planowane w następnym okresie sprawozdawczym.

Liczba reklamacji, które wpłynęły w okresie sprawozdawczym.

Liczba reklamacji rozpatrzonych w okresie sprawozdawczym, w tym:

Można podać wszystkie dodatkowe informacje odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uznaje się za kluczowe dla przedstawienia informacji o aktywach klientów, w szczególności niezbędne w ocenie podmiotu sprawozdającego komentarze i wyjaśnienia, które mają pomóc w prawidłowej analizie i ocenie danych przez Komisję.

Wszystkie wielkości i wartości wykazuje się według stanu na koniec ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Wartości denominowane w walutach obcych wykazuje się w walucie polskiej, po dokonaniu ich przeliczenia według średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na ostatni dzień tego okresu.

Instrumenty finansowe klientów wykazuje się zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości.

W Dziale Iwykazuje się liczbę rachunków klientów. Rachunkiem klienta jest każdy rachunek prowadzony dla klienta na podstawie umowy, na którym są zapisane należące do niego instrumenty finansowe.

W Lp. 1wykazuje się liczbę rachunków klientów, stanowiącą sumę wartości wykazanych w Lp. 2i 3.

W Lp. 2wykazuje się liczbę rachunków papierów wartościowych. W przypadku gdy na rachunku klienta znajdują się zarówno papiery wartościowe, jak i inne instrumenty finansowe, liczbę takich rachunków wykazuje się również w Lp. 2.

W Lp. 3wykazuje się liczbę pozostałych rachunków instrumentów finansowych klientów.

W Dziale IIwykazuje się wartość przechowywanych lub rejestrowanych instrumentów finansowych klientów (usługa, o której mowa w art. 119 ust. 1 ustawy), które są zapisane na rachunkach klientów wykazanych w Dziale I.

W Lp. 4wykazuje się wartość instrumentów finansowych zapisanych na rachunkach klientów stanowiącą sumę wartości wykazanych w Lp. 5-7.

W Lp. 5wykazuje się wartość papierów wartościowych należących do klientów i zapisanych na rachunkach papierów wartościowych.

W Lp. 6wykazuje się wartość instrumentów pochodnych należących do klientów.

W Lp. 7wykazuje się wartość pozostałych instrumentów finansowych zapisanych na rachunkach klientów, niewykazanych w Lp. 5-6.

W Lp. 8wykazuje się liczbę rejestrów i ewidencji w ramach wykonywania funkcji agenta emisji lub sponsora emisji lub w ramach świadczenia usługi przechowywania dokumentów obligacji kapitałowych oraz prowadzenia rejestru osób uprawnionych z obligacji kapitałowych:

W Lp. 9wykazuje się wartość papierów wartościowych zapisanych w rejestrach i ewidencjach, o których mowa w Lp. 8.

W Lp. 10wykazuje się wartość przechowywanych lub rejestrowanych instrumentów finansowych klientów, innych niż wykazane w Działach IIi IV.

W Lp. 11wykazuje się łączną wartość kryptoaktywów wykazywanych w Lp. 12 i 13.

W Lp. 12wykazuje się wartość kryptoaktywów należących do klientów objętych usługą zapewniania przechowywania kryptoaktywów i administrowania nimi w imieniu klientów, o której mowa w art. 3 ust. 1 pkt 17 rozporządzenia 2023/1114.

W Lp. 13wykazuje się wartość kryptoaktywów posiadanych na własny rachunek.

Dane dotyczące inspektora nadzoru, ze wskazaniem:

Liczba i termin kontroli, ze wskazaniem:

Sposób i termin wykonania zaleceń ze wskazaniem:

Liczba i przedmiot kontroli, których przeprowadzenie jest planowane w następnym okresie sprawozdawczym.

Liczba i termin badań audytowych, ze wskazaniem:

Sposób i termin wykonania zaleceń, ze wskazaniem:

Liczba i przedmiot badań audytowych, których przeprowadzenie jest planowane w następnym okresie sprawozdawczym.

Liczba reklamacji, które wpłynęły do podmiotu sprawozdającego w okresie sprawozdawczym.

Liczba reklamacji rozpatrzonych w okresie sprawozdawczym, w tym:

Rodzaj i wersja oprogramowania w jednostce banku służącego do prowadzenia działalności powierniczej oraz działalności w zakresie uczestnictwa w zawieraniu transakcji pożyczek papierów wartościowych.

Sposoby zabezpieczenia systemów informatycznych lub systemów przetwarzania danych przed dostępem do nich osób nieupoważnionych.

System informatyczny objęty awarią, data awarii i czas jej trwania oraz przyczyny i skutki awarii, ze wskazaniem działalności, na której wykonywanie wpłynęła awaria, oraz działań podjętych w celu zapobieżenia takim awariom w przyszłości.

Czynności wykonywane w zakresie działalności maklerskiej, z przyporządkowaniem instrumentów finansowych będących przedmiotem tych czynności, według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego.

Czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1-7 i ust. 4 ustawy, wykonywane na terytorium innych państw członkowskich bez otwierania oddziału, z przyporządkowaniem instrumentów finansowych będących przedmiotem tych czynności, wraz z liczbą klientów detalicznych, profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów dla każdego z państw, w którym jest prowadzona działalność, według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego.

Podmioty będące agentami firmy inwestycyjnej, ze wskazaniem imion i nazwisk lub nazw tych podmiotów.

Liczba pracowników, ze wskazaniem liczby autoryzowanych pracowników w rozumieniu rozporządzenia w sprawie szczegółowych warunków technicznych i organizacyjnych, według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego.

Maklerzy papierów wartościowych oraz doradcy inwestycyjni zatrudnieni na pierwszy i na ostatni dzień okresu sprawozdawczego, ze wskazaniem ich imion i nazwisk oraz numerów licencji maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego, wykonywanych czynności oraz daty nawiązania lub rozwiązania stosunku pracy.

Zgłoszenia otrzymane w ramach anonimowego zgłaszania przez pracowników naruszeń prawa oraz procedur i standardów etycznych obowiązujących w podmiocie sprawozdającym, wraz z opisem istoty zgłoszenia oraz czynności podjętych w związku z otrzymaniem zgłoszenia.

Liczba oddziałów, punktów obsługi klientów i punktów wykonywania czynności, o których mowa w art. 113 ust. 1 ustawy, wraz z informacją o liczbie jednostek, w których nie jest zatrudniony pracownik autoryzowany w rozumieniu rozporządzenia w sprawie szczegółowych warunków technicznych i organizacyjnych, ze wskazaniem przyczyn braku zatrudnienia, według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego, a w przypadku domu maklerskiego - adresy punktów obsługi klientów.

Skład osobowy komórki do spraw zgodności z prawem, ze wskazaniem:

Liczba i termin kontroli, ze wskazaniem:

Sposób i termin wykonania zaleceń, ze wskazaniem:

Liczba i przedmiot kontroli, których przeprowadzenie jest planowane w następnym okresie sprawozdawczym.

Liczba i termin badań audytowych, ze wskazaniem:

Sposób i termin wykonania zaleceń, ze wskazaniem:

Liczba i przedmiot badań audytowych, których przeprowadzenie jest planowane w następnym okresie sprawozdawczym.

Zakładowy plan kont obowiązujący w okresie sprawozdawczym.

Rachunki bankowe, na których są przechowywane środki pieniężne klientów lub domu maklerskiego, wraz z nazwą banku, w którym jest prowadzony rachunek, według stanu na koniec okresu sprawozdawczego.

Imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych, według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego.

Skład osobowy jednostki realizującej funkcję zarządzania ryzykiem, ze wskazaniem:

Skład osobowy komórki audytu wewnętrznego, ze wskazaniem:

Liczba reklamacji, które wpłynęły w okresie sprawozdawczym, z wyłączeniem reklamacji dotyczących usług świadczonych za pośrednictwem agentów firmy inwestycyjnej.

Liczba reklamacji rozpatrzonych w okresie sprawozdawczym, z wyłączeniem reklamacji dotyczących usług świadczonych za pośrednictwem agentów firmy inwestycyjnej, w tym:

Liczba reklamacji, które wpłynęły do podmiotu w okresie sprawozdawczym, dotyczących usług świadczonych za pośrednictwem agentów firmy inwestycyjnej.

Liczba reklamacji rozpatrzonych w okresie sprawozdawczym, dotyczących usług świadczonych za pośrednictwem agentów firmy inwestycyjnej, w tym:

Rodzaj i wersja oprogramowania służącego do zawierania, rozliczania i ewidencjonowania transakcji, z podziałem na poszczególne komórki organizacyjne podmiotu sprawozdającego.

Sposoby zabezpieczenia systemów informatycznych i systemów przetwarzania danych przed dostępem do nich osób nieupoważnionych.

Liczba osób zatrudnionych (w dziale IT),według stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego.

Przedmiot realizowanych projektów (z zakresu IT).

Imię i nazwisko osoby bezpośrednio nadzorującej pracę zespołu informatyków (w dziale IT),ze wskazaniem jej numeru telefonu, adresu poczty elektronicznej i numeru PESEL, a w przypadku jego braku - daty i miejsca urodzenia.

Imię i nazwisko osoby wykonującej funkcję administratora sieci informatycznej, ze wskazaniem jej numeru telefonu, adresu poczty elektronicznej i numeru PESEL, a w przypadku jego braku - daty i miejsca urodzenia.

System informatyczny objęty awarią, data awarii i czas jej trwania oraz przyczyny i skutki awarii, ze wskazaniem usług maklerskich, na których świadczenie wpłynęła awaria, oraz działań podjętych w celu zapobieżenia takim awariom w przyszłości.

Można podać wszystkie dodatkowe informacje odnoszące się do poszczególnych pozycji, których przekazanie uznaje się za kluczowe dla przedstawienia informacji o aktywach klientów, w szczególności niezbędne w ocenie podmiotu sprawozdającego komentarze i wyjaśnienia, które mają pomóc w prawidłowej analizie i ocenie danych przez Komisję.

Wszystkie wielkości i wartości wykazuje się według stanu na koniec ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Wartości denominowane w walutach obcych wykazuje się w walucie polskiej, po dokonaniu ich przeliczenia według średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na ostatni dzień tego okresu.

Instrumenty finansowe klientów wykazuje się zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości.

W Dziale Iwykazuje się liczbę rachunków klientów. Rachunkiem klienta jest każdy rachunek prowadzony dla klienta na podstawie umowy, na którym są zapisane należące do niego instrumenty finansowe.

W Lp. 1wykazuje się liczbę rachunków klientów stanowiącą sumę wartości wykazanych w Lp. 2i 3.

W Lp. 2wykazuje się liczbę rachunków papierów wartościowych znajdujących się w obrocie na rynku regulowanym. W przypadku gdy na rachunku klienta znajdują się zarówno papiery wartościowe znajdujące się w obrocie na rynku regulowanym, jak i inne instrumenty finansowe, liczbę takich rachunków wykazuje się również w Lp. 2.

W Lp. 3wykazuje się liczbę pozostałych rachunków instrumentów finansowych klientów.

W Dziale IIwykazuje się wartość przechowywanych lub rejestrowanych instrumentów finansowych klientów w związku ze świadczeniem usługi, o której mowa w art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy, które są zapisane na rachunkach klientów wykazanych w Dziale I.

W Lp. 4wykazuje się wartość instrumentów finansowych zapisanych na rachunkach klientów, stanowiącą sumę wartości wykazanych w Lp. 5 10.

Instrumentami finansowymi w systemie obrotu są:

W Lp. 5wykazuje się wartość akcji i praw do akcji znajdujących się w systemie obrotu, należących do klientów i zapisanych na rachunkach papierów wartościowych.

W Lp. 6wykazuje się wartość pozostałych papierów wartościowych znajdujących się w systemie obrotu, zapisanych na rachunkach papierów wartościowych klientów, które nie zostały wykazane w Lp. 5.

W Lp. 7wykazuje się wartość papierów wartościowych, które nie znajdują się w systemie obrotu, należących do klientów.

W Lp. 8wykazuje się wartość instrumentów pochodnych znajdujących się w systemie obrotu, należących do klientów.

W Lp. 9wykazuje się wartość instrumentów pochodnych poza systemem obrotu, w tym kontraktów na różnice (CFD), należących do klientów.

W Lp. 10wykazuje się wartość pozostałych instrumentów finansowych zapisanych na rachunkach klientów, niewykazanych w Lp. 5-9.

W Lp. 11wykazuje się liczbę rejestrów i ewidencji prowadzonych w ramach wykonywania funkcji agenta emisji lub sponsora emisji lub w ramach świadczenia usługi przechowywania dokumentów obligacji kapitałowych oraz prowadzenia rejestru osób uprawnionych z obligacji kapitałowych:

W Lp. 12wykazuje się wartość papierów wartościowych zapisanych w rejestrach i ewidencjach, o których mowa w Lp. 16.

W Lp. 13wykazuje się wartość przechowywanych lub rejestrowanych instrumentów finansowych klientów, innych niż wykazane w Działach IIi IV.

W Lp. 14wykazuje się wartość aktywów klientów znajdujących się w zarządzaniu w związku ze świadczeniem usługi, o której mowa w art. 69 ust. 2 pkt 4 ustawy, stanowiącą sumę wartości wykazanych w Lp. 15i 19.

W Lp. 14wykazuje się wartość aktywów, którymi podmiot zarządza, w tym aktywów objętych zarządzaniem przechowywanych przez inny podmiot oraz aktywów otrzymanych w zarządzanie od innego podmiotu.

W Lp. 15wykazuje się sumę wartości należących do klientów instrumentów finansowych w zarządzaniu wykazanych w Lp. 16-18.

W Lp. 19wykazuje się wartość należących do klientów środków pieniężnych w zarządzaniu, w tym wartość środków pieniężnych klientów znajdujących się na rachunkach bankowych, do których zostało ustanowione pełnomocnictwo dla podmiotu przekazującego sprawozdanie.

W Lp. 20wykazuje się wartość środków pieniężnych należących do klientów, stanowiącą sumę wartości wykazanych w Lp. 21i 22.

W Lp. 21wykazuje się sumę należących do klientów środków pieniężnych przechowywanych na rachunkach pieniężnych klientów. Rachunkami pieniężnymi klientów są rachunki, na których są rejestrowane środki pieniężne powierzone przez klienta, służące do dokonywania rozliczeń w następstwie czynności, których przedmiotem są instrumenty finansowe, lub czynności związanych z prawami wynikającymi z instrumentów finansowych zapisanych na prowadzonych przez podmiot sprawozdający rachunkach lub w rejestrach lub ewidencjach.

W Lp. 22wykazuje się sumę pozostałych należących do klientów środków pieniężnych, w szczególności wpłaty klientów na papiery wartościowe w ramach obrotu pierwotnego lub pierwszej oferty publicznej.

W Lp. 23wykazuje się sumę środków pieniężnych które zostały wykazane w Lp. 24i 25.

W Lp. 24wykazuje się sumę sald rachunków bankowych, na których są przechowywane środki pieniężne klientów.

W Lp. 25wykazuje się stan środków pieniężnych należących do klientów, które nie zostały wykazane w Lp. 24.

W Lp. 26wykazuje się łączną wartość kryptoaktywów wykazywanych w Lp. 27i 28.

W Lp. 27wykazuje się wartość kryptoaktywów należących do klientów objętych usługą zapewniania przechowywania kryptoaktywów i administrowania nimi w imieniu klientów, o której mowa w art. 3 ust. 1 pkt 17 rozporządzenia 2023/1114.

W Lp. 28wykazuje się kryptoaktywa posiadane na własny rachunek.

Łączna wartość nabytych instrumentów finansowych.

Liczba klientów, którzy nabyli instrumenty finansowe.

Łączna wartość zbytych instrumentów finansowych.

Liczba klientów, którzy zbyli instrumenty finansowe.

Inne zdarzenia skutkujące realizacją lub ustaniem praw z instrumentu finansowego.

Liczba klientów, w przypadku których nastąpiła realizacja lub ustanie prawa z instrumentu finansowego.

Łączna wartość instrumentów finansowych należących do klientów, przechowywanych lub rejestrowanych przez podmiot sprawozdający, na koniec ostatniego dnia okresu sprawozdawczego.

Liczba klientów posiadających instrumenty, o których mowa w pkt 7.

Łączna liczba klientów aktywnych w okresie sprawozdawczym.

Dodatkowe objaśnienia.

Papiery wartościowe, w tym:

Instrumenty finansowe niebędące papierami wartościowymi ani instrumentami pochodnymi, w tym:

Łączna wartość nabytych instrumentów finansowych.

Liczba klientów, którzy nabyli instrumenty finansowe.

Łączna wartość zbytych instrumentów finansowych.

Liczba klientów, którzy zbyli instrumenty finansowe.

Inne zdarzenia skutkujące realizacją lub ustaniem praw z instrumentu finansowego.

Liczba klientów, w przypadku których nastąpiła realizacja lub ustanie prawa z instrumentu finansowego.

Łączna wartość instrumentów finansowych należących do klientów, przechowywanych/rejestrowanych na koniec ostatniego dnia okresu sprawozdawczego.

Liczba klientów posiadających instrumenty, o których mowa w pkt 7.

Łączna liczba klientów aktywnych.

Dodatkowe objaśnienia.

Papiery wartościowe, w tym:

Instrumenty finansowe niebędące papierami wartościowymi ani instrumentami pochodnymi, w tym:

Łączna wartość nabytych instrumentów finansowych.

Liczba klientów, którzy nabyli instrumenty finansowe.

Łączna wartość zbytych instrumentów finansowych.

Liczba klientów, którzy zbyli instrumenty finansowe.

Łączna liczba klientów aktywnych.

Dodatkowe objaśnienia.

Papiery wartościowe, w tym:

Instrumenty finansowe niebędące papierami wartościowymi ani instrumentami pochodnymi, w tym:

Łączna wartość nabytych instrumentów finansowych.

Liczba klientów, którzy nabyli instrumenty finansowe.

Łączna wartość zbytych instrumentów finansowych.

Liczba klientów, którzy zbyli instrumenty finansowe.

Łączna liczba klientów aktywnych w okresie sprawozdawczym.

Dodatkowe objaśnienia.

Papiery wartościowe, w tym:

Instrumenty finansowe niebędące papierami wartościowymi ani instrumentami pochodnymi, w tym:

Łączna wartość (nominalna)transakcji zawartych przez klientów w okresie sprawozdawczym.

Liczba klientów, którzy zawarli transakcje, o których mowa w pkt 1.

Inne zdarzenia skutkujące realizacją lub ustaniem praw z instrumentu finansowego.

Liczba klientów, w przypadku których nastąpiła realizacja lub ustanie prawa z instrumentu finansowego.

Łączna wartość (nominalna)ekspozycji wynikających z otwartych pozycji na koniec ostatniego dnia okresu sprawozdawczego.

Liczba klientów, posiadających ekspozycję, o której mowa w pkt 5.

Łączna liczba klientów aktywnych.

Dodatkowe objaśnienia.

Łączna wartość (nominalna)transakcji zawartych przez klientów w okresie sprawozdawczym.

Liczba klientów, którzy zawarli transakcje, o których mowa w pkt 1.

Inne zdarzenia skutkujące realizacją lub ustaniem praw z instrumentu finansowego.

Liczba klientów, w przypadku których nastąpiła realizacja lub ustanie prawa z instrumentu finansowego.

Łączna wartość (nominalna)ekspozycji wynikających z otwartych pozycji na koniec ostatniego dnia okresu sprawozdawczego.

Liczba klientów posiadających ekspozycję, o której mowa w pkt 5.

Łączna liczba klientów aktywnych.

Dodatkowe objaśnienia.

Łączna wartość (nominalna)transakcji zawartych przez klientów.

Liczba klientów, którzy zawarli transakcje, o których mowa w pkt 1.

Łączna liczba klientów aktywnych.

Dodatkowe objaśnienia.

Łączna wartość (nominalna)transakcji zawartych przez klientów.

Liczba klientów, którzy zawarli transakcje, o których mowa w pkt 1.

Łączna liczba klientów aktywnych w okresie sprawozdawczym.

Dodatkowe objaśnienia.

Nazwa emitenta/wystawcy.

Kod LEI emitenta/wystawcy.

KRS emitenta/wystawcy.

Nazwa oferującego.

Kod LEI oferującego.

KRS oferującego.

Rodzaj oferowanego instrumentu finansowego.

Oznaczenie serii.

Kod ISIN instrumentu finansowego.

Rodzaj oferty (publiczna/prywatna).

Rola w procesie oferowania (funkcje wykonywane w procesie oferowania):

Liczba inwestorów, do których podmiot sprawozdający skierował ofertę.

Wartość nominalna pojedynczego instrumentu (wyłącznie dla instrumentów dłużnych).

Łączna liczba instrumentów finansowych objętych przez inwestorów (zapisy przyjęte przez podmiot sprawozdający bezpośrednio, z podziałem na klientów detalicznych i klientów profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów).

Łączna wartość instrumentów finansowych objętych przez inwestorów (zapisy przyjęte przez podmiot sprawozdający bezpośrednio, z podziałem na klientów detalicznych i klientów profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów).

Łączna liczba inwestorów, którzy objęli instrumenty finansowe (zapisy przyjęte przez podmiot sprawozdający bezpośrednio, z podziałem na klientów detalicznych i klientów profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów).

Łączna liczba inwestorów, którzy objęli instrumenty finansowe w grupie innej niż docelowa (zapisy przyjęte przez podmiot sprawozdający bezpośrednio):

Łączna wartość instrumentów finansowych, które zostały objęte na zasadzie rolowania, wykazana w pkt 15 (wyłącznie dla instrumentów dłużnych).

Łączna liczba inwestorów, którzy objęli instrumenty finansowe na zasadzie rolowania, wykazana w pkt 16 (wyłącznie dla instrumentów dłużnych).

Łączna wartość instrumentów finansowych objętych przez inwestorów (zapisy przyjęte przez podmiot z konsorcjum inny niż organizator konsorcjum, przekazane do podmiotu sprawozdającego będącego organizatorem konsorcjum).

Łączna liczba inwestorów, którzy objęli instrumenty finansowe (zapisy przyjęte przez podmiot z konsorcjum inny niż organizator konsorcjum, przekazane do podmiotu sprawozdającego będącego organizatorem konsorcjum).

Wskazanie, czy w informacjach skierowanych do potencjalnych inwestorów została zawarta informacja, z której wynika, że inwestycja jest zrównoważona lub bierze się w niej pod uwagę czynniki zrównoważonego rozwoju lub uwzględnia ryzyko dla zrównoważonego rozwoju.

Wynagrodzenie otrzymane od emitenta/wystawcy/oferującego.

Dodatkowe objaśnienia.

Imię i nazwisko lub nazwa agenta.

PESEL/REGON agenta.

Nazwa emitenta/wystawcy.

KOD LEI emitenta/wystawcy.

KRS emitenta/wystawcy.

Nazwa oferującego.

Kod LEI oferującego.

KRS oferującego.

Rodzaj oferowanego instrumentu finansowego.

Oznaczenie serii.

Kod ISIN instrumentu finansowego.

Rodzaj oferty (publiczna/prywatna).

Rola w procesie oferowania (funkcje wykonywane w procesie oferowania):

Liczba inwestorów, do których skierowano ofertę za pośrednictwem agentów.

Wartość nominalna pojedynczego instrumentu finansowego (wyłącznie dla instrumentów dłużnych).

Łączna liczba instrumentów finansowych objętych przez inwestorów za pośrednictwem agentów (z podziałem na klientów detalicznych i klientów profesjonalnych oraz uprawnionych kontrahentów).