Νόμοι — ΦΕΚ A' 36/2007

ΔΙΑΦΟΡΑ Εδάφιο 13.01. Γνωστοποιήσεις. Όλες οι γνωστοποιήσεις, αιτήματα και άλλες επικοινωνίες προς οποιοδήποτε Μέρος σύμφωνα με την παρούσα, θα γίνονται εγγράφως (συμπεριλαμβανομένης της αποστολής με τηλεομοιοτυπία (fax)) και θα δίδονται στον Διευθυντή του OLAF και τον Γενικό Σύμβουλο της Philip Morris International. να αποτελέσει αντικείμενο παραίτησης εκτός εάν η εν λόγω παραίτηση γίνει εγγράφως και υπογράφεται από το Μέρος κατά του οποίου θα ισχύει η εν λόγω παραίτηση. Εδάφιο 13.03. Δαπάνες. Το σύνολο των δαπανών και εξόδων που γίνονται σε σχέση με την παρούσα Συμφωνία ή την Ένδικη Διαφορά θα καταβάλλεται από το Μέρος που υποβάλλεται στην εν λόγω δαπάνη ή έξοδα. Εδάφιο 13.04. Είδος Πληρωμών. Τα Μέρη συμφωνούν ότι κανένα μέρος από καμία πληρωμή που πραγματοποιείται σύμφωνα με την παρούσα Συμφωνία δεν καταβάλλεται (ή ως τακτοποίηση θετικών ή αποθετικών απαιτήσεων) ως πρόστιμο ή κύρωση αστική ή ποινική ή για ζημία επαυξημένη, πολλαπλή ή τιμωρητικού χαρακτήρα. Επίσης κανένα μέρος παρόμοιας πληρωμής δεν αντιπροσωπεύει το κόστος ενσώματης ή ασώματης ακινητοποίησης ή άλλου διαφυγόντος κέρδους. Εδάφιο 13.05. Διάδοχοι και Εκδοχείς. Με εξαίρεση τα όσα προβλέπονται στο Εδάφιο 9.01(α) της παρούσας Συμφωνίας, οι διατάξεις της παρούσας Συμφωνίας, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων που καθορίζονται στην παρούσα, θα είναι δεσμευτικές και θα περιέρχονται εις όφελος των Μερών της παρούσας και των αντίστοιχων διαδόχων και εκδοχέων τους. Εδάφιο 13.06. Νομιμότητα και Διαιρετότητα. (α) Όλες οι υποχρεώσεις σύμφωνα με την παρούσα Συμφωνία υπόκεινται στους σχετικούς νόμους, καταστατικά, κανόνες, κανονισμούς και άλλες διατάξεις που έχουν την ισχύ και το αποτέλεσμα της νομοθεσίας της ΕΚ ή και οποιουδήποτε Κράτους Μέλους, που ισχύουν σε κάθε Κράτος Μέλος κατά την Ημερομηνία Υπογραφής του, ή έχουν τεθεί σε ισχύ ή τροποποιηθεί από την ΕΚ ή Κράτος Μέλος μετά την Ημερομηνία Υπογραφής του (η «Σχετική Νομοθεσία»), και με επιφύλαξη των δικαιωμάτων των Μερών υπό το Άρθρο 11, τα Μέρη συμφωνούν ότι στο βαθμό που οποιαδήποτε υποχρέωση οποιουδήποτε Μέρους σύμφωνα με την παρούσα Συμφωνία θα παραβίαζε τη Σχετική Νομοθεσία, το Μέρος θα εξαιρείται από την εκτέλεση των εν λόγω υποχρεώσεων μόνο στο βαθμό που η εν λόγω εκτέλεση θα παραβίαζε την νομοθεσία αυτή και δεν θα υπόκειται σε καμία ευθύνη ως εκ τούτου. (β) Με επιφύλαξη των δικαιωμάτων των Μερών σύμφωνα με το Άρθρο 11, στην περίπτωση που οποιαδήποτε διάταξη της παρούσας Συμφωνίας, ή η εφαρμογή αυτής, καταστεί ή κηρυχθεί από αρμόδιο δικαστήριο παράνομη, άκυρη ή ανεφάρμοστη, ή υπάρξει νομοθετική, εκτελεστική ή διοικητική πράξη με το ίδιο αποτέλεσμα σε ένα Συμμετέχον Κράτος Μέλος, το υπόλοιπο της παρούσας Συμφωνίας θα συνεχίσει να βρίσκεται σε πλήρη ισχύ και να επιφέρει πλήρες αποτέλεσμα και η εφαρμογή της εν λόγω διάταξης σε άλλα Πρόσωπα ή συνθήκες θα ερμηνεύεται με τέτοιο τρόπο ούτως ώστε να αντικατοπτρίζει την πρόθεση των Μερών. Τα Μέρη περαιτέρω συμφωνούν να αντικαταστήσουν κάθε άκυρη ή ανεφάρμοστη διάταξη της παρούσας Συμφωνίας με μία έγκυρη και εφαρμόσιμη διάταξη η οποία θα επιτυγχάνει, στο μέτρο του δυνατού, την πρόθεση και τους σκοπούς της εν λόγω άκυρης ή ανεφάρμοστης διάταξης. Εδάφιο 13.07. Αντίτυπα, Ισχύς, Τρίτοι Δικαιούχοι. Η παρούσα Συμφωνία δύναται να υπογραφεί σε οποιονδήποτε αριθμό αντιτύπων, καθένα εκ των οποίων θα θεωρείται πρωτότυπο και θα έχει το ίδιο αποτέλεσμα ως εάν οι υπογραφές που υπάρχουν σ’ εκείνο και στο παρόν να είχαν τεθεί στο ίδιο έγγραφο. Η παρούσα Συμφωνία θα τεθεί σε ισχύ κατά την Ημερομηνία Εκτέλεσης. Καμία διάταξη της παρούσας Συμφωνίας δεν έχει σκοπό να αποδώσει σε οποιοδήποτε Πρόσωπο εκτός από τα Μέρη και τα Πρόσωπα που ονομάζονται στο Άρθρο 9 οποιαδήποτε δικαιώματα ή ένδικα μέσα σύμφωνα με την παρούσα. Εδάφιο 13.08. Πλήρης Συμφωνία. Η παρούσα Συμφωνία, συμπεριλαμβανομένων των Παραρτημάτων, αποτελεί την πλήρη συμφωνία μεταξύ των Μερών σε σχέση με το αντικείμενο αυτής και υπερισχύει κάθε άλλου προηγούμενου σχεδίου της παρούσας Συμφωνίας και κάθε προηγηθείσα συνεννόηση μεταξύ των Μερών κατά τη διάρκεια διαπραγμάτευσης της παρούσας Συμφωνίας, είτε γραπτή είτε προφορική. Ανεξαρτήτως των ανωτέρω, καθένα από τα Μέρη δύναται να βασιστεί σε σαφείς δηλώσεις που πραγματοποιήθηκαν εγγράφως από ένα άλλο Μέρος ή τον Σύμβουλο του σε περί ή κατά την Ημερομηνία Εκτέλεσης ή την Ημερομηνία Υπογραφής σε σχέση με την Συμφωνία. Εδάφιο 13.09. Επικεφαλίδες. Οι επικεφαλίδες που περιέχονται στην παρούσα έχουν τεθεί για σκοπούς διευκόλυνσης αναφοράς και μόνο και δεν θα λαμβάνονται υπόψιν κατά την ερμηνεία της Συμφωνίας. Εδάφιο 13.10. Καθορισμένος Εκπρόσωπος ΕΚ. Η ΕΚ δια της παρούσης διορίζει τον Διευθυντή του OLAF ως τον καθορισμένο εκπρόσωπο για την επικοινωνία με την Philip Morris International σχετικά με την εκτέλεση της παρούσας Συμφωνίας. Ο καθορισμένος εκπρόσωπος δια της παρούσης εξουσιοδοτείται από την ΕΚ να ενεργεί εκ μέρους της για τους σκοπούς της παρούσας Συμφωνίας, συμπεριλαμβανομένων ενδεικτικά των ακόλουθων αρμοδιοτήτων: να παραδίδει και λαμβάνει γνωστοποιήσεις και ερωτήματα, και να εξετάζει και εγκρίνει όλα τα έγγραφα ή πρωτόκολλα που χρειάζεται να εξετασθούν ή εγκριθούν υπό την παρούσα Συμφωνία. Εδάφιο 13.11. Τροποποιήσεις. Όλες οι διατάξεις της παρούσας Συμφωνίας δύνανται να τροποποιηθούν αλλά μόνο εφόσον η εν λόγω τροποποίηση γίνεται εγγράφως και υπογράφεται από όλα τα Μέρη της παρούσας Συμφωνίας. Εδάφιο 13.12. Συγγραφή. Κανένα από τα Μέρη ή ομάδα Μερών δεν θα θεωρείται ότι είναι ο συγγραφέας της παρούσας Συμφωνίας. Εδάφιο 13.13. Χρήση Πληροφοριών που Παρέχονται από την Philip Morris International. Οποιαδήποτε πληροφορία παρέχεται στις Σχετικές Διοικήσεις ή στον OLAF στα πλαίσια της παρούσας Συμφωνίας θα χρησιμοποιείται μόνο για σκοπούς προώθησης των κοινών στόχων των μερών στην καταπολέμηση του λαθρεμπορίου των τσιγάρων, των Παραποιημένων οι εν λόγω πληροφορίες δεν θα χρησιμοποιούνται ή δίνονται σε τρίτα μέρη για άλλους σκοπούς χωρίς την προηγούμενη έγγραφη συγκατάθεση της Philip Morris International, εκτός εάν η Σχετική Διοίκηση είναι υποχρεωμένη να αποκαλύψει τις πληροφορίες δια δικαστικής ή διοικητικής διαδικασίας ή δυνάμει άλλης εφαρμογής του νόμου. Εδάφιο 13.14. Διάταξη περί Ίσης Μεταχείρισης. Εάν, ανά πάσα στιγμή κατά τη διάρκεια ισχύος της παρούσας Συμφωνίας, η ΕΚ συνάψει συμφωνία με άλλον κατασκευαστή Τσιγάρων σε σχέση με το ίδιο αντικείμενο όπως αυτό της παρούσας Συμφωνίας («Μελλοντική Συμφωνία Συνεργασίας»), με όρους (κατόπιν δέουσας εξέτασης των σχετικών διαφορών στον όγκο των Τσιγάρων ή άλλων σχετικών παραγόντων) περισσότερο ευνοϊκούς προς τον εν λόγω κατασκευαστή Τσιγάρων σε σύγκριση με τους όρους της παρούσας Συμφωνίας, τότε η Philip Morris International θα μπορεί να ζητήσει από την ΕΚ να τύχει μεταχείρισης υπό την παρούσα Συμφωνία τουλάχιστον το ίδιο ευνοϊκής ως προς το σύνολο των όρων που προβλέπονται για τον άλλο κατασκευαστή Τσιγάρων. Η ΕΚ θα ενεργήσει καλόπιστα και θα εξετάσει παρόμοιο αίτημα, το οποίο και θα εγκρίνει εφόσον είναι σύμφωνο με τους σκοπούς της παρούσας Συμφωνίας. Εδάφιο 13.15. Πρόσθετα Συμμετέχοντα Μέρη. Οποιοδήποτε Κράτος Μέλος δύναται να γίνει Συμμετέχον Κράτος Μέλος υπογράφοντας αντίγραφο της παρούσας Συμφωνίας στην κατάλληλη μορφή και παραδίδοντας αντίτυπο αυτού στην Philip Morris International και στα άλλα Μέρη της Συμφωνίας. Εδάφιο 13.16. Χρήση της Συμφωνίας. Η παρούσα Συμφωνία δύναται να χρησιμοποιηθεί ως στοιχείο, χωρίς την συγκατάθεση των Μερών (i) σε οποιαδήποτε διαδικασία με σκοπό την εκτέλεση των όρων της παρούσας, ή (ii) εάν η σκοπούμενη χρήση του εν λόγω εγγράφου δεν αντιτίθεται στην πρόθεση της παρούσας Συμφωνίας, προς υποστήριξη οποιασδήποτε απαίτησης ή υπεράσπιση οποιουδήποτε Μέρους κατά του οποίου έχει εγερθεί οποιαδήποτε διαδικασία. Διαφορετικά, η Συμφωνία δεν δύναται να χρησιμοποιηθεί στη δικογραφία καμίας διαδικασίας χωρίς την συγκατάθεση των Μερών. ΣΕ ΠΙΣΤΩΣΗ ΤΩΝ ΑΝΩΤΕΡΩ, τα συμβαλλόμενα στην παρούσα Μέρη, υπέγραψαν την παρούσα Συμφωνία δια των αντίστοιχων εξουσιοδοτημένων αξιωματούχων τους κατά την ημερομηνία και χρονολογία που αναγράφονται στην αρχή της παρούσας. Philip Morris International Inc. Philip Morris Products Inc. Philip Morris Duty Free Inc. και Philip Morris World Trade SARL Δια του: Ανδρέα Καλαντζόπουλου άμεσα ή έμμεσα συνδεδεμένες θυγατρικές της εταιρίες δεν είναι ήδη Μέλος της παρούσας Συμφωνίας, αναλάβει να πωλήσει, διανήμει, αποστείλει, ή αποθηκεύσει Τσιγάρα εντός ή διαμέσου της Επικράτειας των Κρατών Μελών ή οποιουδήποτε Καθορισμένου Κράτους, είτε απευθείας είτε όχι, η Altria Group θα διασφαλίσει ότι οι εν λόγω θυγατρικές της θα τηρήσουν τους όρους της παρούσας Συμφωνίας. Η Altria Group Inc., επίσης εγγυάται ότι ούτε η ίδια ούτε κάποια από τις άμεσα ή έμμεσα συνδεδεμένες θυγατρικές της, θα προβούν σε οποιαδήποτε ενέργεια για να αποφύγουν ή περιορίσουν τις υποχρεώσεις της Philip Morris International που δημιουργούνται υπό την παρούσα Συμφωνία. Η Altria Group Inc., δια του παρόντος δηλώνει ότι διαθέτει την αρμοδιότητα να δώσει τις ανωτέρω εγγυήσεις σχετικά με τις θυγατρικές της εταιρίες. Altria Group Inc., Δια του:

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Α

• PHILIP MORRIS COMPANIES INC. ΔΗΛΩΣΗ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΜΜΟΡΦΩΣΗ ΜΕ ΝΟΜΟΥΣ ΠΕΡΙ ΦΟΡΟΛΟΓΗΣΗΣ, ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΚΑΙ ΚΑΤΑ ΤΟΥ ΞΕΠΛΥΜΑΤΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟΣ Ι. ΕΙΣΑΓΩΓΗ Η συμμόρφωση είναι ένας βασικός επιχειρηματικός στόχος για καθένα από εμάς και είναι απόλυτα συνδεδεμένη με τους οικονομικούς και λοιπούς στόχους της Εταιρίας. Το πώς διεξάγουμε τις επιχειρηματικές δραστηριότητές μας έχει την ίδια σημασία με τα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα που επιτυγχάνουμε, και κανένας δεν θα πρέπει να ενεργεί με βάση την ψευδή παραδοχή ότι οι εμπορικοί στόχοι είναι πιο σημαντικοί από τα νομικά και δεοντολογικά πρότυπα. Οι επιχειρηματικοί στόχοι μας πρέπει να επιτυγχάνονται στο πλαίσιο του νόμου και χωρίς να διακυβεύεται η φήμη μας σχετικά με την ακεραιότητα ή με το πώς το κοινό αντιλαμβάνεται την Εταιρία. Ως επακόλουθο, η Philip Morris Companies Inc. εκδίδει αυτή τη δήλωση πολιτικής σε όλες τις Εταιρίες εκμετάλλευσής της (συλλογικά «η Εταιρία») προκειμένου να τυποποιήσει διαδικασίες που σχετίζονται με τους νόμους περί φορολόγησης, εμπορίου και κατά του ξεπλύματος χρήματος, οι οποίοι ισχύουν για την πώληση τροφίμων, ζύθου και προϊόντων καπνού της Εταιρίας. Σε αυτή τη δήλωση πολιτικής συμπεριλαμβάνονται μέτρα που έχουν σκοπό να εμποδίσουν την εκτροπή των προϊόντων μας σε παράνομα εμπορικά κανάλια καθώς και τη χρήση των προϊόντων μας από εγκληματίες για να «ξεπλύνουν» τις προσόδους των εγκλημάτων τους. Επομένως, αυτή η πολιτική αφορά στους νόμους και κανονισμούς που διέπουν: (i) την καταβολή εισαγωγικών δασμών, φόρου προστιθέμενης αξίας, έμμεσων φόρων και άλλων εισαγωγικών φόρων που επιβάλλονται στα προϊόντα μας· (ii) το χειρισμό των πληρωμών που εισπράττουμε από τους πελάτες μας· (iii) τις απαιτήσεις αναφοράς χρησιμοποιούμενου συναλλάγματος και τήρησης αρχείων· και (iv) εμπορικούς περιορισμούς ή απαγορεύσεις. Περιλαμβάνει επίσης σημαντικές κατευθυντήριες γραμμές για το πώς «να γνωρίσετε τον πελάτη σας» προκειμένου να μας βοηθήσουν να εκπληρώσουμε το στόχο μας να συναλλασσόμαστε μόνο με Εταιρίες που συμμερίζονται τα δικά μας υψηλά πρότυπα ακεραιότητας και τις δικές μας επιχειρηματικές πρακτικές. Επίσης, παρατίθενται ακολούθως οι διαδικασίες για την αναφορά ύποπτων δραστηριοτήτων σε αυτό τον τομέα. Οι αντιμονοπωλιακοί νόμοι και οι νόμοι περί ανταγωνισμού καλύπτονται από ξεχωριστές πολιτικές και προγράμματα συμμόρφωσης. Όπως συζητείται κατωτέρω, αυτή η δήλωση πολιτικής επανεπιβεβαιώνει τη δέσμευση της Εταιρίας να συμμορφώνεται με τους νόμους που ισχύουν για τις επιχειρηματικές δραστηριότητες της καθώς επίσης την πρωταρχική ευθύνη των Εταιριών εκμετάλλευσης να εφαρμόζουν και να βελτιώνουν συνεχώς τα προγράμματα συμμόρφωσής τους. Αυτή η δήλωση πολιτικής ισχύει για όλες τις εγχώριες και διεθνείς Εταιρίες εκμετάλλευσης που δραστηριοποιούνται στην πώληση, διανομή ή παροχή άδειας για οποιοδήποτε από τα προϊόντα της Εταιρίας ή που εισπράττουν πληρωμές για τα υπόψη προϊόντα (παρότι η εφαρμογή ορισμένων νόμων, για παράδειγμα, των νόμων και κανονισμών κατά του ξεπλύματος χρήματος μπορεί να ποικίλλουν μεταξύ των Εταιριών εκμετάλλευσης). II. Προγράμματα συμμόρφωσης Κάθε Εταιρία εκμετάλλευσης πρέπει να εφαρμόζει ένα πρόγραμμα συμμόρφωσης για να θέτει σε ισχύ την παρούσα δήλωση πολιτικής («Πρόγραμμα Συμμόρφωσης»). Κατά την ανάπτυξη του Προγράμματος Συμμόρφωσής της, η διοίκηση κάθε Εταιρίας εκμετάλλευσης, σε συνεργασία με τον νομικό σύμβουλό της, θα πρέπει να προσδιορίζει τους νόμους περί εμπορίου, φορολόγησης και κατά του ξεπλύματος χρήματος που έχουν συνάφεια με τις επιχειρηματικές δραστηριότητές της· να διασφαλίζει ότι όλο το αρμόδιο προσωπικό (συμπεριλαμβανομένων των υπαλλήλων στις πωλήσεις, τις πιστώσεις, το ταμείο και το λογιστήριο και οι άλλοι υπάλληλοι που έρχονται σε επαφή με πελάτες και άλλους ανεξάρτητους εργολάβους) έχουν επίγνωση αυτών των νόμων καθώς και της πολιτικής της Εταιρίας· και να εφαρμόζει διαδικασίες που περιλαμβάνουν κατάλληλα εκπαιδευτικά και επιμορφωτικά προγράμματα, σχεδιασμένα έτσι ώστε να αποτρέπουν και να ανιχνεύουν τις παραβιάσεις του νόμου ή της πολιτικής της Εταιρίας. Το Νομικό Τμήμα κάθε Εταιρίας εκμετάλλευσης πρέπει να ενημερώνει την αντίστοιχη Εταιρία εκμετάλλευσης για την ανάπτυξη ενός κατάλληλου Προγράμματος Συμμόρφωσης, να παρέχει οδηγίες ως προς την εφαρμογή του και να παρακολουθεί την τήρηση του Προγράμματος Συμμόρφωσης. Γι’ αυτούς τους σκοπούς, ο Γενικός Σύμβουλος κάθε Εταιρίας εκμετάλλευσης πρέπει να διορίζει ένα ή περισσότερα μέλη από το Νομικό Τμήμα της Εταιρίας εκμετάλλευσης για να ενεργούν ως συντονιστές συμμόρφωσης. III. Γενικό Πρότυπο Συμπεριφοράς Όπως δηλώνεται στην Πολιτική Επιχειρηματικής Συμπεριφοράς, η Εταιρία προσδοκά υψηλό πρότυπο συμπεριφοράς και προσωπικής ακεραιότητας απ’ όλους τους υπαλλήλους. Η Πολιτική Επιχειρηματικής Συμπεριφοράς δηλώνει επίσης: «Σε καμία περίπτωση, δεν θα παραβλέπεται η συμπεριφορά που είναι παράνομη ή παραβιάζει τις πολιτικές το δίκαιο δεν επιβάλλει περιορισμούς ή απαγορεύσεις ή στην οποία η παραβίαση δεν υπόκειται σε δημόσια κριτική ή λογοκρισία». Περαιτέρω, το γεγονός ότι ένας ανταγωνιστής ή μια άλλη Εταιρία μπορεί να φανεί ότι έχει αναμειχθεί σε μια παράνομη δραστηριότητα χωρίς φαινομενικά να υποστεί κάποια ποινή δεν δικαιολογεί ούτε συνεπάγεται ότι μπορούμε να εμπλακούμε στο ίδιο είδος δραστηριότητας ή να παραβλέψουμε την ανάμειξη των πελατών μας ή άλλου προσώπου που συνδέεται με την Εταιρία. Τα Προγράμματα Συμμόρφωσης των Εταιριών εκμετάλλευσης θα πρέπει να αντικατοπτρίζουν αυτές τις αρχές και πρότυπα συμπεριφοράς. IV. Είδη νόμων και διαδικασιών που πρέπει να καλύπτονται Το Πρόγραμμα Συμμόρφωσης κάθε Εταιρίας εκμετάλλευσης πρέπει να προσδιορίζει τους ισχύοντες νόμους που διέπουν την πώληση των προϊόντων της, λαμβάνοντας υπόψη θέματα δικαιοδοσίας και άλλα. Κατ’ ελάχιστον, ωστόσο, τα Προγράμματα Συμμόρφωσης θα πρέπει να καλύπτουν τους ακόλουθους ουσιώδεις τομείς δικαίου και τις εξής διαδικασίες, όποτε αρμόζει: Α. Τελωνειακοί και Φορολογικοί Νόμοι και Κανονισμοί Κατά κανόνα, η εισαγωγή των προϊόντων της Εταιρίας υπόκειται σε διάφορους φορολογικούς και τελωνειακούς νόμους και κανονισμούς. Ειδικότερα, η φυσική εισαγωγή προϊόντων σε μια χώρα πρέπει συνήθως να συμμορφώνεται με τα εξής: (i) είτε τους κανονισμούς που προσδιορίζουν τους εισαγωγικούς δασμούς, τον φόρο προστιθέμενης αξίας, τον έμμεσο φόρο και τα συναφή που ενδεχομένως είναι πληρωτέα σε σχέση με τα προϊόντα μας· είτε (ii) τους φόρους, τις εγγυήσεις ή τους άλλους παρεμφερείς κανονισμούς που διέπουν τις «απαλλαγμένες φόρου ή δασμού» αποστολές. Οι αποστολές ή το εμπόριο προϊόντων που παραβιάζουν αυτά τα είδη νόμων είναι συνήθως γνωστές ως λαθραίες, λαθρεμπόριο ή φοροδιαφυγή. Οι κρατικές υπηρεσίες και οι υπηρεσίες επιβολής νόμου ανά τον κόσμο ανησυχούν ολοένα και περισσότερο για τη συχνότητα εμφάνισης του λαθρεμπορίου καθώς επίσης για την αναφερόμενη σχέση του με το ξέπλυμα χρήματος σε ορισμένες χώρες. Η πολιτική της Εταιρίας σε αυτό το πλαίσιο είναι σαφής: δεν θα παραβλέπουμε, δεν θα διευκολύνουμε ούτε θα υποστηρίζουμε το λαθρεμπόριο ή το ξέπλυμα χρήματος και θα συνεργαζόμαστε με τις κυβερνήσεις στις προσπάθειες τους να εμποδίσουν το παράνομο εμπόριο των προϊόντων που κατασκευάζουμε. Β. Είσπραξη πληρωμών Οι εγκληματίες συχνά διεξάγουν επιχειρηματικές δραστηριότητες εισπράττοντας το προϊόν των εγκλημάτων τους σε μετρητά ή σε διαπραγματεύσιμους τίτλους που ισοδυναμούν με μετρητά (π.χ. εντολές πληρωμής και ταξιδιωτικές επιταγές) και έχουν αποκτηθεί με μετρητά που προέρχονται από το προϊόν των εγκλημάτων τους. Τα εγκληματικά σχέδια μπορεί επίσης να περιλαμβάνουν πληρωμές από τρίτα μέρη που ίσως είναι ανύπαρκτα ή «βιτρίνα», ή πληρωμές στο νόμισμα μιας χώρας διαφορετικής από τη χώρα στην οποία διεξάγονται οι συναλλαγές. Σύμφωνα με το δίκαιο των Ηνωμένων Πολιτειών και άλλων χωρών, σε ορισμένες περιστάσεις, οι ίδιες οι συναλλαγές με προϊόντα εγκλημάτων μπορούν να θεωρηθούν εγκληματική συμπεριφορά. Προς επίρρωση των μακροχρόνιων πρακτικών μας σε αυτόν τον τομέα, τα Προγράμματα Συμμόρφωσης των Εταιριών εκμετάλλευσης που εφαρμόζουν αυτή τη δήλωση πολιτικής πρέπει να περιλαμβάνουν τις εξής απαιτήσεις: (i) αποδεκτές μορφές πληρωμής είναι οι εξής: (α) ηλεκτρονική μεταφορά ή επιταγή, και στις δύο περιπτώσεις από έναν τραπεζικό λογαριασμό στο όνομα του πελάτη· (β) τραπεζική επιταγή ή έμβασμα, και στις δύο περιπτώσεις πρέπει να έχει εκδοθεί από μια τράπεζα στη χώρα στην οποία εδρεύει ο πελάτης· και (γ) μετρητά, αλλά μόνο όποτε η φύση και η κλίμακα της επιχείρησης ενός πελάτη (π.χ. ένα μικρό κατάστημα λιανικής) είναι τέτοια ώστε δεν είναι εμπορικά εφικτό βάσει των τοπικών συνθηκών ένας πελάτης να χρησιμοποιήσει τις μορφές πληρωμής που καθορίζονται στο (α) ή (β)· (ii) όλες οι πληρωμές πρέπει να γίνονται στο ίδιο νόμισμα με το τιμολόγιο· (iii) οι πληρωμές τρίτων μερών δεν είναι αποδεκτές· (iv) κάθε πλεονάζουσα πληρωμή πρέπει να εξετάζεται πολύ προσεκτικά− κάθε αίτημα για υλοποίηση μιας πλεονάζουσας πληρωμής ή την αποστολή αποζημίωσης σε τρίτο μέρος πρέπει να εγκρίνεται από το Ανώτατο Οικονομικό Στέλεχος και το Ανώτατο Εκτελεστικό Στέλεχος της Εταιρίας εκμετάλλευσης ή τους εκπροσώπους τους· και (ν) οι πληρωμές για κάθε τιμολόγιο ή ομάδα οφειλόμενων τιμολογίων θα πρέπει να γίνονται με έναν μόνο τίτλο. Οι διαδικασίες μεμονωμένων Εταιριών εκμετάλλευσης ενδεχομένως να επιτρέπουν τις εξαιρέσεις σε αυτές τις πέντε απαιτήσεις που γίνονται ανά περίπτωση αλλά αυτές οι εξαιρέσεις πρέπει να εγκρίνονται από το Ανώτατο Οικονομικό Στέλεχος και το Ανώτατο Εκτελεστικό Στέλεχος της Εταιρίας εκμετάλλευσης ή τους εκπροσώπους τους. Εάν επιτρέπονται οι εξαιρέσεις, οι διαδικασίες πρέπει να προβλέπουν ότι θα παραχωρούνται μόνο σε εξαιρετικές περιστάσεις και θα απαιτείται τεκμηρίωση των αιτιών παραχώρησης της υπόψη εξαίρεσης. Επιπλέον, κάθε Πρόγραμμα Συμμόρφωσης θα πρέπει να περιλαμβάνει εύλογες διαδικασίες για τον εντοπισμό των πληρωμών που δεν συνάδουν με αυτή τη δήλωση πολιτικής ή που πρέπει να διερευνηθούν περαιτέρω. Επειδή οι απαράδεκτες ή ύποπτες πληρωμές ενδεχομένως υποδηλώνουν παράνομη δραστηριότητα, είναι βασικό σε αυτές τις περιπτώσεις να γίνονται έρευνες ώστε να καθορίζεται η νομιμότητα του πελάτη και της συναλλαγής, συμπεριλαμβανομένης της αιτίας, για την πληρωμή. Γ. Αναφορά χρησιμοποιούμενου συναλλάγματος και τήρηση αρχείων Για λόγους φορολογικού ελέγχου ή αποτροπής των εγκλημάτων, οι Ηνωμένες Πολιτείες και πολλές άλλες χώρες έχουν θεσπίσει διάφορες απαιτήσεις αναφοράς χρησιμοποιούμενου συναλλάγματος ή άλλων συναλλαγών και τήρησης αρχείων σε σχέση με εγχώριες ή/και διεθνείς συναλλαγές. Πολλές από αυτές τις απαιτήσεις ισχύουν μόνο για χρηματοοικονομικούς οργανισμούς νικά, ζητούν από τους πελάτες να παρέχουν στοιχεία ταυτότητας και άλλες πληροφορίες όποτε διεξάγουν συναλλαγές που εμπλέκουν συνάλλαγμα ή ισοδύναμα μετρητών πάνω από ορισμένο όριο (π.χ. 10.000 δολάρια ΗΠΑ). Κάθε Εταιρία εκμετάλλευσης πρέπει να λαμβάνει μέτρα για να διασφαλίζει ότι όλες αυτές οι απαιτήσεις τηρούνται αδιαλείπτως. Δ. Εμπορικοί περιορισμοί ή απαγορεύσεις Τα Ηνωμένα Έθνη και η Ευρωπαϊκή Ένωση, η Ελβετία, οι Ηνωμένες Πολιτείες και ορισμένες άλλες δικαιοδοσίες περιοδικά επιβάλλουν διάφορους ελέγχους επί εξαγωγών και εμπορίου που περιορίζουν ή απαγορεύουν τις συναλλαγές με ορισμένες χώρες, οντότητες και άτομα. Οι εμπορικοί περιορισμοί προσλαμβάνουν πολλές μορφές και μπορούν να περιλαμβάνουν: (i) απαγόρευση των εξαγωγών σε χώρα στην οποία έχουν επιβληθεί κυρώσεις· (ii) απαγόρευση των εισαγωγών από ή συναλλαγές με περιουσία που προέρχεται από χώρα στην οποία έχουν επιβληθεί κυρώσεις· (iii) απαγόρευση των ταξιδιών από ή προς μια χώρα στην οποία έχουν επιβληθεί κυρώσεις· (iv) απαγόρευση των νέων επενδύσεων σε μια χώρα στην οποία έχουν επιβληθεί κυρώσεις· ή (ν) απαγόρευση χρηματοοικονομικών συναλλαγών και δοσοληψιών που εμπλέκουν μια χώρα στην οποία έχουν επιβληθεί κυρώσεις ή καθορισμένα άτομα και οντότητες. Η εμβέλεια αυτών των ειδών νόμων ποικίλλει, αλλά κατά κανόνα μπορεί να περιορίσουν τις δραστηριότητες των πολιτών ή υπηκόων της δικαιοδοσίας που επιβάλλει τις κυρώσεις, συμπεριλαμβανομένων Εταιριών που έχουν συσταθεί βάσει των νόμων της δικαιοδοσίας που επιβάλλει τις κυρώσεις, όσον αφορά στις κυβερνήσεις, τους χρηματοοικονομικούς οργανισμούς, τις Εταιρίες ή τα άτομα που διαμένουν ή ταυτίζονται επίσημα με τη χώρα στην οποία έχουν επιβληθεί κυρώσεις. Επί του παρόντος, βρίσκονται σε ισχύ εμπορικοί περιορισμοί που σχετίζονται με Εταιρίες καταναλωτικών προϊόντων (δηλαδή σε αντίθεση με περιορισμούς που συνδέονται με στρατιωτική ή άλλη τεχνολογία) έναντι ορισμένων χωρών συμπεριλαμβανομένων των εξής: Αφγανιστάν, Κούβα, Ιράν, Ιράκ, Λιβύη, Μυανμάρ (πρώην Βιρμανία), Βόρεια Κορέα, Σουδάν και Γιουγκοσλαβία (Σερβία). Κάθε Πρόγραμμα Συμμόρφωσης θα πρέπει να σχεδιαστεί έτσι ώστε να διασφαλίζει ότι η Εταιρία εκμετάλλευσης συμμορφώνεται με τους εμπορικούς ελέγχους ή κυρώσεις που ενδεχομένως επιβάλλονται στις δραστηριότητές της. V. Κατευθυντήριες γραμμές «Γνωρίστε τον Πελάτη σας» Επιπρόσθετα στην κάλυψη των εφαρμοστέων ουσιωδών νόμων, το Πρόγραμμα Συμμόρφωσης κάθε Εταιρίας εκμετάλλευσης πρέπει να περιλαμβάνει κατευθυντήριες γραμμές σε σχέση με την επιλογή των πελατών της και τη συνεργασία με αυτούς. Οι ακόλουθες ενότητες επισημαίνουν ορισμένα σημεία ζωτικής σημασίας που θα πρέπει να αποτελούν μέρος των υπόψη κατευθυντήριων γραμμών, οι οποίες έχουν σκοπό να ενισχύσουν την πολιτική και τις προσπάθειες συμμόρφωσης της Εταιρίας. Η Εταιρία επιθυμεί να συναλλάσσεται μόνο με Εταιρίες που έχουν τα ίδια πρότυπα ακεραιότητας με εμάς και τις ίδιες έντιμες επιχειρηματικές πρακτικές. Διαφορετικά, αντιμετωπίζουμε το ενδεχόμενο ακόμα και μια σύμπραξη επί ίσοις όροις με τρίτα μέρη που παραβιάζουν το νόμο να προκαλέσει ζημιά στη φήμη μας ή να δημιουργήσει νομικές δυσκολίες για την Εταιρία ή τους υπαλλήλους της. Γι’ αυτούς και άλλους λόγους, οι διευθυντές θα πρέπει να εκτιμούν προσεκτικά την ακεραιότητα των εν δυνάμει πελατών προτού συνάψουν κάποια επιχειρηματική σχέση. Α. Επιλογή Πελατών Ειδικότερα, προτού εγκριθεί κάποιος νέος πελάτης για σημαντικό όγκο των προϊόντων μας, οι διευθυντές θα πρέπει να αποκτούν επαρκείς πληροφορίες σχετικά με τον πελάτη και τις δραστηριότητες του πελάτη ώστε να διασφαλίσουν ότι: (i) είναι υφιστάμενη νομική οντότητα· (ii) είναι φερέγγυος· και (ii) είναι μια αξιόπιστη επιχείρηση που ασκεί νόμιμη δραστηριότητα. Όλοι αυτοί οι έλεγχοι θα πρέπει να τεκμηριώνονται και να επαναλαμβάνονται περιοδικά, ακόμα και σε περίπτωση αλλαγής του ελέγχου του πελάτη. Η συχνότητα και η έκταση αυτών των ελέγχων θα ποικίλλει με βάση διάφορους παράγοντες όπως η φύση και η έκταση της σχέσης, το επίπεδο των αγορών και οι γεωγραφικές περιοχές όπου δραστηριοποιείται ο πελάτης. Εάν υπάρχουν ύποπτες συνθήκες ή ανακολουθίες στις πληροφορίες, θα πρέπει να αναληφθεί ένας επιπλέον έλεγχος δέουσας επιμέλειας. Ωστόσο, σε κάθε περίπτωση, το Πρόγραμμα Συμμόρφωσης κάθε Εταιρίας εκμετάλλευσης θα πρέπει να απαιτεί επαρκή δέουσα επιμέλεια ώστε να επιβεβαιώνεται η καλή πίστη των πελατών. Όλοι οι νέοι πελάτες θα πρέπει να ενημερώνονται για τις προσδοκίες της Εταιρίας για συμμόρφωση. Ακολούθως, τα Προγράμματα Συμμόρφωσης θα πρέπει, να προβλέπουν περιοδικές υπενθυμίσεις της πολιτικής. Συμμόρφωσης. Τέλος, κάθε Εταιρία εκμετάλλευσης πρέπει να: θεσπίσει μια διαδικασία για τη διατήρηση κατάλληλων αρχείων για τους πελάτες που μπορεί να περιλαμβάνουν το εξής υλικό: (i) ένα έντυπο έγκρισης πελάτη που αναφέρει λεπτομερώς τα προϊόντα που ο πελάτης εξουσιοδοτείται να αγοράζει και την αγορά του προγραμματισμένου προορισμού (πρέπει να υπογράφεται από ένα εξουσιοδοτημένο στέλεχος της Εταιρίας εκμετάλλευσης)· (ii) μια επιστολή πολιτικής σχετικά με τη συμμόρφωση με νόμους περί φορολόγησης και εμπορίου (πρέπει να στέλνεται περιοδικά για να υπενθυμίζουμε στους πελάτες μας την πολιτική μας)· (iii) ελέγχους δέουσας επιμέλειας (π.χ. εκθέσεις έρευνας της Εταιρίας, λεπτομερή στοιχεία για τους ιδιοκτήτες και τα κύρια στελέχη, τραπεζικές συστάσεις και λοιποί έλεγχοι φερεγγυότητας)· και (iv) έρευνες από και απαντήσεις σε κρατικές υπηρεσίες σχετικά με τον πελάτη ή τις επιχειρηματικές δραστηριότητές του. Β. Πωλήσεις μόνο σε εγκεκριμένους πελάτες Σύμφωνα με την πολιτική της Εταιρίας, οι πωλήσεων προϊόντων περιορίζονται σε εγκεκριμένους πελάτες οποιονδήποτε άλλο πλην εγκεκριμένων πελατών. Οι θυγατρικές Εταιρίες εγκεκριμένων πελατών δεν είναι εγκεκριμένοι πελάτες. Κάθε αίτημα προς την Εταιρία από έναν υφιστάμενο πελάτη για την προμήθεια των προϊόντων μας σε τρίτο μέρος θα πρέπει να εξετάζεται ως αίτημα για την έγκριση νέου πελάτη. Γ. Συνεχής ενημέρωση και παρακολούθηση Οι διευθυντές θα πρέπει αδιαλείπτως να ενημερώνονται σε υψηλό βαθμό για τις επιχειρηματικές πρακτικές των πελατών μας και να παραμένουν σε εγρήγορση για δυνητικά επιβλαβείς αλλαγές στις επιχειρηματικές πρακτικές ενός πελάτη καθώς επίσης για ενδείξεις αμφισβητήσιμης συμπεριφοράς, συμπεριλαμβανομένων ύποπτων συναλλαγών. Για παράδειγμα, εάν ένα δελτίο τύπου υπαινίσσεται ότι ένας πελάτης ή ένας πελάτης του πελάτη εμπλέκεται σε λαθρεμπόριο ή εάν οι παραγγελίες ενός πελάτη αιφνιδίως αυξηθούν δραστικά χωρίς σαφή αιτιολόγηση με βάση τις συνθήκες της αγοράς, ίσως αρμόζουν περαιτέρω έρευνες. Κάθε ένδειξη πιθανής παραβίασης της παρούσας δήλωσης πολιτικής θα πρέπει να αναφέρεται σύμφωνα με την «Ενότητα VII. Δ. Συναλλαγές με πελάτες Η Εταιρία σέβεται την εμπορική ελευθερία των πελατών της και αναγνωρίζει ότι οι αντιμονοπωλιακοί νόμοι και οι νόμοι περί ανταγωνισμού ενδεχομένως περιορίζουν το βαθμό στον οποίο μπορεί να ασκηθεί έλεγχος επί των τιμών λιανικών πωλήσεων ή άλλων συνθηκών υπό των οποίων οι πελάτες μας μεταπωλούν τα προϊόντα μας. Εναρμονισμένοι με αυτές και άλλες αρχές, και σύμφωνα με την Πολιτική Επιχειρηματικής Συμπεριφοράς, οι υπάλληλοι ούτε θα πρέπει να κατέχουν ουσιώδες μερίδιο σε έναν πελάτη ή επιχείρηση που επιδιώκει να γίνει πελάτης, εκτός εάν αυτό εγκριθεί γραπτώς από το Αρμόδιο Στέλεχος (όπως ορίζεται στην Πολιτική Επιχειρηματικής Συμπεριφοράς), ούτε να αναμειγνύονται στη διεύθυνση ή το χειρισμό των επιχειρηματικών υποθέσεων ενός πελάτη. Επιπλέον, σε καμία περίπτωση δεν πρέπει ένας υπάλληλος να συνδράμει άλλο πρόσωπο σε συμπεριφορά που εμπλέκει τα προϊόντα μας και παραβιάζει νόμους ή/και κανονισμούς περί φορολόγησης, εμπορίου ή κατά του ξεπλύματος χρημάτων, συμπεριλαμβανομένης της διαφυγής των εφαρμοστέων φόρων ή εισαγωγικών δασμών. Ούτε θα πρέπει ένας υπάλληλος να διευκολύνει ή να συμμετέχει σε κάποια δραστηριότητα που υπονομεύει αυτή την πολιτική συμπεριλαμβάνοντας, για παράδειγμα, τη συμφωνία να παρεμβληθεί ένας υφιστάμενος ή νέος πελάτης για να ενεργήσει ως μεσολαβητής αγοραστής που θα μεταπωλήσει τα προϊόντα μας σε άλλη Εταιρία που δεν έχει εγκριθεί ως πελάτης. Προσδοκούμε από τους πελάτες μας να συμμορφώνονται με όλους τους ισχύοντες νόμους όταν μεταπωλούν τα προϊόντα μας και προσδοκούμε ότι οι πελάτες μας, με τη σειρά τους, τηρώντας τους ισχύοντες νόμους, θα επιδιώξουν να διασφαλίσουν ότι οι πελάτες τους μεταπωλούν τα προϊόντα μας στην αγορά του προγραμματισμένου προορισμού τους. Διατηρούμε το δικαίωμα να σταματήσουμε να προμηθεύουμε προϊόντα σε οποιονδήποτε πελάτη έχει φανεί μπλεγμένος σε λαθραίες πωλήσεις ή διανομή των προϊόντων μας. Περιμένουμε από τους πελάτες μας να πράττουν το ίδιο σε σχέση με τους δικούς τους πελάτες. Ε. Αδειούχοι και Κατασκευαστές βάσει συμβολαίου Πρέπει επίσης να συνεχίσουμε να επιδεικνύουμε ορθή κρίση στην επιλογή αυτών στους οποίους θα επιτρέψουμε να χρησιμοποιούν το όνομα μας ή κάποιο από τα εμπορικά σήματα μας, συμπεριλαμβανομένων αδειούχων και κατασκευαστών βάσει συμβολαίου και να πραγματοποιούμε κατάλληλους ελέγχους δέουσας επιμέλειας ώστε να επιβεβαιώνουμε ότι οι υπόψη οντότητες είναι αξιόπιστες. Όπως ακριβώς παραμένουμε σε εγρήγορση έναντι των πιθανών αλλαγών στις επιχειρηματικές πρακτικές ενός πελάτη, πρέπει επίσης να έχουμε επίγνωση της συμπεριφοράς των αδειούχων μας και άλλων εμπορικών εταίρων. VI. Κρατικές έρευνες Κατά καιρούς, μπορεί να επιδίδονται στην Εταιρία δικόγραφα ή να αποστέλλονται γραπτά ή προφορικά αιτήματα για παροχή πληροφοριών από φορείς επιβολής του νόμου ή άλλες κρατικές υπηρεσίες για αρχεία ή πληροφορίες σχετικά με πελάτες ή εμπορικούς εταίρους που ίσως ανακρίνονται ή σχετίζονται με ένα τρίτο μέρος που ανακρίνεται. Όπως παρατίθεται στο Νομικό Οδηγό για Υπαλλήλους της Philip Morris Companies Inc., συνιστά πολιτική της Εταιρίας να συνεργάζεται πλήρως σε αυτές τις έρευνες εντός των ορίων των ισχυόντων νόμων περί προστασίας απορρήτου και άλλων νόμων και να ανταποκρίνεται σε κάθε νόμιμο αίτημα εγκαίρως. Κάθε υπάλληλος που λαμβάνει ένα συναφές αίτημα θα πρέπει να τηρεί τις διαδικασίες του Νομικού Οδηγού, συμπεριλαμβανομένης της άμεσης παραπομπής στο Νομικό Τμήμα για εξέταση. Εναρμονισμένοι με τη μακροχρόνια πολιτική μας υποστήριξης των κρατικών ενεργειών κατά της παράνομης εμπορίας των προϊόντων μας, κατά καιρούς καλούμαστε να συνδράμουμε στον εντοπισμό της χώρας και της ημερομηνίας παρασκευής ενός συγκεκριμένου προϊόντος και του πελάτη μας γι’ αυτό το προϊόν με βάση τις σημάνσεις και άλλα αρχεία. Κάθε Εταιρία εκμετάλλευσης θα πρέπει να έχει συστήματα σήμανσης τα οποία, μαζί με τη συναφή τεκμηρίωση, θα μας δίνουν τη δυνατότητα να συνδράμουμε τις κυβερνήσεις στις προσπάθειες τους να εντοπίσουν τους αγοραστές των προϊόντων μας, καθώς και τις ημερομηνίες και τις τοποθεσίες παραγωγής. Επίσης, κάθε υπάλληλος., που ενημερώνεται για κάποια απόπειρα αλλοίωσης των προϊόντων μας ή της συσκευασίας των προϊόντων μας ή κάποια απόπειρα παραποίησης των τιμολογίων ή άλλων εγγράφων εισαγωγής θα πρέπει αμέσως να αναφέρει το συμβάν στο Νομικό Τμήμα. VII. Αναφορά υποπτευόμενης παρανομίας Κάθε ένδειξη πιθανής παραβίασης αυτής της δήλωσης πολιτικής ή των Προγραμμάτων Συμμόρφωσης ή ύποπτης δραστηριότητας από πελάτες θα πρέπει να αναφέρεται αμέσως στο Νομικό Τμήμα της αντίστοιχης Εταιρίας εκμετάλλευσης για τις ανάλογες ενέργειες. Οι ενέργειες που ενδεχομένως αρμόζουν περιλαμβάνουν την παρακολούθηση της δραστηριότητας ενός πελάτη, πιθανή απόφαση της διοίκησης να αναστείλει ή να της δραστηριότητας στις αρμόδιες κρατικές αρχές. Το Νομικό Τμήμα κάθε Εταιρίας εκμετάλλευσης πρέπει να εφαρμόζει μια διαδικασία για να διασφαλίζει ότι θα τηρείται εμπιστευτική η ταυτότητα κάθε προσώπου που αναφέρει παραβιάσεις της παρούσας δήλωσης πολιτικής ή του Προγράμματος Συμμόρφωσής της ή κάποια ύποπτη δραστηριότητα από πελάτες, εάν αυτό ζητηθεί από το πρόσωπο που αναφέρει αυτές τις πληροφορίες. VIII. Παραβιάσεις Συνάδοντας με την Πολιτική Επιχειρηματικής Συμπεριφοράς και το Νομικό Οδηγό, κάθε υπάλληλος που δεν καταφέρνει να συμμορφωθεί με αυτή τη δήλωση πολιτικής ή τα Προγράμματα Συμμόρφωσης και τις πολιτικές που έχουν δημοσιευθεί ή θα δημοσιευθούν από τις Εταιρίες εκμετάλλευσης ίσως υποστεί πειθαρχικές κυρώσεις, που περιλαμβάνουν τη διακοπή και απώλεια παροχών συναφών με την απασχόληση. Κάθε υποπτευόμενη παραβίαση νόμων περί φορολόγησης, εμπορίου ή κατά του ξεπλύματος χρημάτων από πελάτες, αδειούχους ή κατασκευαστές βάσει συμβολαίου θα πρέπει να αναφέρεται σύμφωνα με τις προαναφερθείσες διαδικασίες. Τέλος, οι υπάλληλοι παρακαλούνται να εξετάσουν το πνεύμα αυτής της δήλωσης πολιτικής και να ενεργούν αντίστοιχα. Έχει ζωτική σημασία να διατηρούμε τη δέσμευσή μας γι’ αυστηρή τήρηση των νόμων που διέπουν τις επιχειρηματικές δραστηριότητες μας καθώς επίσης να προστατεύουμε το καλό μας όνομα και τη φήμη μας. Όλες οι απορίες σχετικά με αυτή τη δήλωση πολιτικής θα πρέπει να παραπέμπονται στο Νομικό Τμήμα.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Β − ΠΡΩΤΟΚΟΛΛΑ ΣΥΜΜΟΡΦΩΣΗΣ ΕΚ

13 Σεπτεμβρίου 1999 - ΠΡΩΤΟΚΟΛΛΟ 1 ΓΕΝΙΚΗ ΔΗΛΩΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΗΣΗ ΤΟΥ ΞΕΠΛΥΜΑΤΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΛΑΘΡΕΜΠΟΡΙΟΥ ΠΡΩΤΟΚΟΛΛΑ ΣΥΜΜΟΡΦΩΣΗΣ 1.01. Ορισμοί. Εκτός εάν προβλέπεται διαφορετικά στο παρόν, οι όροι που χρησιμοποιούνται στα Πρωτόκολλα Συμμόρφωσης της ΕΚ θα έχουν τη σημασία που καθορίζεται στο Άρθρο 1 της Συμφωνίας για την Καταπολέμηση του Λαθρεμπορίου και των Παραποιημένο Τσιγάρων και Γενική Απαλλαγή. 1.02. Δέσμευση της Philip Morris International. (α) Σύμφωνα με τα παρόντα Πρωτόκολλα, η Philip Morris International βεβαιώνει τη συνεχιζόμενη δέσμευση και υποχρέωσή της να συμμορφώνεται προς όλους τους ισχύοντες νόμους συμπεριλαμβανομένων εκείνων της ΕΚ και των Κρατών Μελών, που διέπουν την συμπεριφορά της σχετικά με: (i) την πληρωμή δασμών εισαγωγής, φόρου προστιθέμενης αξίας, ειδικού φόρου κατανάλωσης και άλλων εισαγωγικών δασμών που επιβάλλονται στα Τσιγάρα που κατασκευάζονται ή πωλούνται από την Philip Morris International. (ii) τον χειρισμό των πληρωμών που λαμβάνονται από πελάτες αδειούχους, και άλλους υπόχρεους σε σχέση με τα Τσιγάρα Philip Morris. (iii) τις προϋποθέσεις αναφοράς και τήρησης αρχείων σχετικά με το συνάλλαγμα, και (iv) τους εμπορικούς περιορισμούς ή απαγορεύσεις. (β) Συμπεριφορά που είναι παράνομη ή παραβιάζει τις πολιτικές και διαδικασίες της Philip Morris International δεν θα γίνεται ανεκτή υπό οποιεσδήποτε συνθήκες. Αυτό συμπεριλαμβάνει συμπεριφορά που διενεργείται σε χώρα η οποία δεν επιβάλει περιορισμό ή απαγόρευση στη δική της νομοθεσία ή στην οποία η παραβίαση δεν υπόκειται σε δημόσια κριτική ή λογοκρισία. (γ) Εφόσον διαπιστωθεί οποιαδήποτε παραβίαση των παρόντων Πρωτοκόλλων, η Philip Morris International θα καταβάλλει κάθε εμπορικά δυνατή προσπάθεια για να εμποδίσει και/ή τιμωρήσει παρόμοια μελλοντική συμπεριφορά. (δ) Το γεγονός ότι ένας ανταγωνιστής ή άλλη εταιρία μπορεί να εμπλέκεται σε παράνομη δραστηριότητα χωρίς να τιμωρείται δεν σημαίνει ότι η Philip Morris International θα μπορεί να εμπλακεί σε παρόμοια παράνομη δραστηριότητα ή ότι θα ανέχεται την εμπλοκή των πελατών της ή οποιουδήποτε σχετίζεται με την Philip Morris International σε παρόμοια παράνομη δραστηριότητα. 1.03. Πλαίσιο και Σκοπός των Πρωτοκόλλων Συμμόρφωσης της ΕΚ. (α) Τα Πρωτόκολλα Συμμόρφωσης της ΕΚ έχουν ως σκοπό να προωθήσουν τον κοινό στόχο των Μερών της πώλησης, διανομής, αποθήκευσης και αποστολής των Τσιγάρων Philip Morris σύμφωνα με όλες τις ισχύουσες φορολογικές και νομικές προϋποθέσεις, και, ειδικότερα, της λιανικής τους πώλησης σύμφωνα με το σύνολο των νόμων περί φορολογίας και δασμολόγησης στην Προοριζόμενη Αγορά Λιανικής Πώλησης. (β) Τα Πρωτόκολλα έχουν καταρτισθεί για να επιτύχουν τον κοινό στόχο των Μερών, της ουσιαστικής συνεργασίας, ιδιαίτερα μεταξύ της Philip Morris International και του OLAF, για την εξάλειψη των πωλήσεων λαθραίων και/ή Παραποιημένων Τσιγάρων, καθώς και του συνδεδεμένου με αυτές Ξεπλύματος Χρήματος. Επιπλέον, τα Πρωτόκολλα έχουν καταρτισθεί για να προωθήσουν περαιτέρω τους κοινούς στόχους των Μερών (i) δηλ. να σταματήσει η Philip Morris International την πώληση Τσιγάρων σε πρόσωπα, εταιρίες και/ή διανομείς που διαπιστώθηκε ότι έχουν εμπλακεί παράνομα ή εν γνώσει τους στη διανομή λαθραίων προϊόντων ή σε Ξέπλυμα Χρήματος, (ii) οι Σχετικές Διοικήσεις να βρεθούν σε καλύτερη θέση για τη διενέργεια των απαιτούμενων ερευνών και της δίωξης των εν λόγω προσώπων, και να προλάβουν και εντοπίσουν παρόμοιες περιπτώσεις απάτης, και (iii) η Philip Morris International να τύχει ενεργής και αποτελεσματικής υποστήριξης στις προσπάθειες που καταβάλλει για την καταπολέμηση ενεργειών και πρακτικών που ευνοούν ή διευκολύνουν τη χρήση των Τσιγάρων της στο λαθρεμπόριο ή ως μέσο για το ξέπλυμα παράνομου χρήματος. Οι πληροφορίες που παρέχονται από την Philip Morris International προς τις Σχετικές Διοικήσεις και τον OLAF υπό τα παρόντα Πρωτόκολλα θα συνεισφέρουν στην ενεργή δίωξη προσώπων που είναι ύποπτα για παράνομο εμπόριο Τσιγάρων, απομίμηση Τσιγάρων και Ξέπλυμα Χρήματος σε όλον τον κόσμο. 2.01. Διεξαγωγή Επιχειρηματικών Δραστηριοτήτων με Εγκεκριμένους Πελάτες. Αρχίζοντας 180 ημέρες μετά από την Ημερομηνία Εκτέλεσης, για την πώληση, διανομή, αποθήκευση, αποστολή Τσιγάρων πέραν των 2.500 Master Cases Τσιγάρων Philip Morris ανά έτος στην Επικράτεια ενός ή περισσοτέρων Κρατών Μελών ή οποιουδήποτε Καθορισμένου Κράτους, η Philip Morrris International θα διεξάγει τις επιχειρηματικές της δραστηριότητες μόνο με Εγκεκριμένους Πελάτες. 2.02. Ζήτηση της Αγοράς. Η Philip Morris International πωλεί και διανέμει Τσιγάρα σε ποσότητες που είναι ανάλογες με τη Ζήτηση Λιανικής στην Αγορά όπου πρόκειται να πραγματοποιηθεί η Λιανική Πώληση, και η Philip Morrris International θα αρνείται να πωλεί Τσιγάρα Philip Morris σε ποσότητες που υπερβαίνουν αυτό το ποσό. 2.03. Δέουσα Επιμέλεια. (α) Η Philip Morris International θα επιδεικνύει Δέουσα Επιμέλεια σε σχέση με όλους τους Εγκεκριμένους Πελάτες ή Πρόσωπα τα οποία δύνανται εύλογα να ενεργήσουv ως Συμβεβλημένοι της Philip Morris International (συλλογικά οι «Αιτούντες»), ούτως ώστε να πεισθεί ότι τα εν λόγω Πρόσωπα είναι σε θέση να προτίθενται να τηρήσουν τους στόχους και τις πρακτικές ορίζονται στα Πρωτόκολλα Συμμόρφωσης της ΕΚ και κατά συνέπεια διαθέτουν τα προσόντα για να γίνουν Εγκεκριμένοι Πελάτες. (β) Ως μέρος της Δέουσας Επιμέλειας της, ένας εκπρόσωπος της Philip Morris International: (i) θα συναντάται μ’ έναν εκπρόσωπο καθενός Αιτούντος, (ii) θα επισκέπτεται τον κύριο τόπο διεξαγωγής των επιχειρήσεων του Αιτούντος, (iii) θα λαμβάνει Πληροφορίες Δέουσας Επιμέλειας από καθέναν από τους Αιτούντες ή από άλλες πηγές, (iv) θα αξιολογεί και επαληθεύει την ικανότητα και πρόθεση δέσμευση του Αιτούντος να τηρήσει τους στόχους και τις διαδικασίες που προβλέπονται στα Πρωτόκολλα Συμμόρφωσης της ΕΚ στον βαθμό που δύναται να εφαρμοστεί, (ν) θα αξιολογεί και επαληθεύει την ικανότητα και πρόθεση δέσμευσης του Αιτούντος να υλοποιήσει τις διαδικασίες ΓΝΩΡΙΣΤΕ ΤΟΝ ΠΕΛΑΤΗ ΣΑΣ σε συμφωνία με τα παρόντα Πρωτόκολλα και θα ζητά από καθέναν από τους Αιτούντες να πράττει το ίδιο για τους πελάτες του της χονδρικής, εάν υπάρχουν, και (νi) θα συντάσσει μία έκθεση όπου θα αναφέρει τα αποτελέσματα της Δέουσας Επιμέλειας. (γ) «Στοιχεία Δέουσας Επιμέλειας» σημαίνει τις ακόλουθες πληροφορίες, στον βαθμό που είναι εύλογα διαθέσιμες: (i) στις περιπτώσεις που ο Αιτών είναι φυσικό πρόσωπο, πληροφορίες σχετικά με την ταυτότητά του, συμπεριλαμβανομένων ενδεικτικά των ακολούθων ονοματεπώνυμο, αριθμό καταχώρησης σε μητρώο επαγγελματιών (εάν υπάρχει), ημερομηνία και τόπο γέννησης, αριθμό φορολογικού μητρώου και αντίγραφο της επίσημης ταυτότητας ή του διαβατηρίου του. (ii) στις περιπτώσεις που ο Αιτών είναι νομικό πρόσωπο, πληροφορίες σχετικά με την ταυτότητά του, συμπεριλαμβανομένων ενδεικτικά των ακόλουθων: πλήρη επωνυμία, αριθμό καταχώρησης σε μητρώο εταιριών, ημερομηνία και τόπο ίδρυσης, μετοχικό κεφάλαιο, αριθμό φορολογικού μητρώου, αντίγραφο τού καταστατικού ή αντίστοιχα έγγραφα, τις συνδεδεμένες επιχειρήσεις του, τα ονόματα των αξιωματούχων και διευθυντών του, τα ονόματα τυχόν εξουσιοδοτημένων εκπροσώπων του συμπεριλαμβανομένων ενδεικτικά των πλήρων ονοματεπωνύμων αυτών καθώς και αντίγραφα των επίσημων ταυτοτήτων τους και/ή διαβατηρίων τους. (iii) Στις περιπτώσεις που ο Αιτών επιθυμεί να γίνει Πρώτος Αγοραστής, μία περιγραφή της προτιθέμενης χρήσης και Προοριζόμενης Αγοράς Λιανικής Πώλησης των Τσιγάρων που θα αγοραστούν από την Philip Morris International. Αυτό το «Σχέδιο Πωλήσεων» θα πρέπει να ενημερώνεται και να συμπεριλαμβάνει πλήρη στοιχεία ταυτότητας των Μεταγενέστερων Αγοραστών προς τους οποίους θα πωλούνται τα Τσιγάρα. (iv) Έγγραφα σχετικά με τον αριθμό των ατόμων που απασχολούνται από τον Αιτούντα κατά την ημερομηνία που ζητούνται οι πληροφορίες. (ν) Έγγραφα σχετικά με τυχόν ποινικά αδικήματα ή διώξεις που έχουν εγερθεί από κυβερνητικούς φορείς κατά του Αιτούντος ή κατά των διευθυντών του, μελών του Δ.Σ. και/ή των νομίμων εκπροσώπων του, και (vi) Πλήρη στοιχεία των τραπεζικών λογαριασμών, μέσω των οποίων θα πραγματοποιούνται οι πληρωμές για τα Τσιγάρα που πωλούνται στον Αιτούντα, συμπεριλαμβανομένων ενδεικτικά των ακολούθων στοιχείων: πλήρη επωνυμία και διεύθυνση της τράπεζας, πλήρη επωνυμία και διεύθυνση του δικαιούχου του λογαριασμού, και όλα τα στοιχεία που αφορούν την ταυτότητα; του λογαριασμού. Επιπροσθέτως των ανωτέρω πληροφοριών, εάν ο τραπεζικός λογαριασμός που πρόκειται να χρησιμοποιηθεί για τις πληρωμές προς την Philip Morris International ανήκει σε Συνδεδεμένη Εταιρία του Αιτούντα, θα απαιτείται να γνωστοποιηθεί προς την Philip Morris International η ακριβής σχέση μεταξύ της Συνδεδεμένης Εταιρίας και του Αιτούντα (ή στη συνέχεια του Εγκεκριμένου Πελάτη) πριν από την αποδοχή οποιασδήποτε πληρωμής από παρόμοια Συνδεδεμένη Εταιρία. Τα εκάστοτε έγγραφα που περιέχουν τις πληροφορίες αυτές θα πρέπει να ενημερώνονται από τον, Αιτούντα εάν αυτός γίνει Εγκεκριμένος Πελάτης. (δ) Εάν μετά την Δέουσα Επιμέλεια της η Philip Morris International δεν πεισθεί ότι ο Αιτών είναι ικανός και πρόθυμος να δεσμευτεί να τηρήσει τους στόχους και τις πρακτικές που ορίζονται στα παρόντα Πρωτόκολλα Συμμόρφωσης της ΕΚ, η Philip Morris International θα αρνείται να διεξάγει επιχειρηματική δραστηριότητα με τον εν λόγω Αιτούντα. (ε) Εάν μετά» την Δέουσα Επιμέλεια τής η Philip Morris International πεισθεί, ότι ο Αιτών είναι ικανός και πρόθυμος να δεσμευτεί και να εκπληρώσει αποτελεσματικά τους στόχους και τις πρακτικές που ορίζονται στα παρόντα Πρωτόκολλα Συμμόρφωσης της ΕΚ, η Philip Morris International θα καταχωρεί το γεγονός ότι ο Αιτών θα θεωρείται «Εγκεκριμένος Πελάτης». (στ) Η Philip Morris International θα τηρεί έναν κατάλογο όλων των Εγκεκριμένων Πελατών, τον οποίο θα ενημερώνει κάθε εξάμηνο. (ζ) Συνέχιση − Παρακολούθηση Δέουσας Επιμέλειας» θα διεξάγεται τουλάχιστον μία φορά ετησίως για καθέναν από τους Εγκεκριμένους Πελάτες, και θα διεξάγεται επίσης κάθε φορά που η Philip Morris International του. Η Philip Morris International θα απαιτεί από τον Εγκεκριμένο Πελάτη να γνωστοποιεί εγκαίρως οποιαδήποτε ουσιαστική αλλαγή στην ιδιοκτησία ή τον έλεγχο του. (η) Τα ακόλουθα θα αποτελούν την «Συνέχιση− Παρακολούθηση της Δέουσας Επιμέλειας» για τους Εγκεκριμένους Πελάτες της Philip Morris International: (i) υπενθύμιση προς τους Εγκεκριμένους Πελάτες των υποχρεώσεων τους υπό τα παρόντα Πρωτόκολλα και παρακολούθηση της συμμόρφωσης τους προς αυτά, (ii) για Εγκεκριμένους Πελάτες οι οποίοι είναι Πρώτοι Αγοραστές, υπενθύμιση ότι τα παρόντα Πρωτόκολλα απαιτούν να αγοράζουν Τσιγάρα Philip Morris μόνο για πώληση ή διανομή σε ποσότητες ανάλογες με τη Ζήτηση Λιανικής στην Προοριζόμενη Αγορά Λιανικής Πώλησηςν και ότι η Philip Morris International θα αρνηθεί να τους πωλήσει Τσιγάρα Philip Morris σε ποσότητες που υπερβαίνουν αυτό το ποσό, (iii) υπενθύμιση προς τους Εγκεκριμένους Πελάτες της Philip Morris International της δέσμευσης τους να συνεργάζονται με τις Σχετικές Διοικήσεις, συμπεριλαμβανομένου του OLAF. (iv) απάντηση σε ερωτήσεις που μπορεί να διατυπώσουν οι Εγκεκριμένοι Πελάτες σχετικά με τα παρόντα Πρωτόκολλα Συμμόρφωσης της ΕΚ, και (ν) γνωστοποίηση προς τους Εγκεκριμένους Πελάτες οποιωνδήποτε αλλαγών στα Πρωτόκολλα Συμμόρφωσης της ΕΚ που μπορεί να επηρεάζουν τις υποχρεώσεις τους. (θ) Εάν μετά την ολοκλήρωση της Συνέχισης−Παρακολούθησης της Δέουσας Επιμέλειας, η Philip Morris International δεν πιστεύει πλέον ότι ένας Εγκεκριμένος Πελάτης είναι ικανός και πρόθυμος να δεσμευτεί για την τήρηση των στόχων και πρακτικών που ορίζονται στα παρόντα Πρωτόκολλα Συμμόρφωσης της ΕΚ, η Philip Morris International θα αρνείται τη συνέχιση της διεξαγωγής επιχειρηματικών δραστηριοτήτων με το εν λόγω πρόσωπο το οποίο και θα παύει να είναι Εγκεκριμένος Πελάτης. 2.04. Μητρώα Εγκεκριμένων Πελατών. Η Philip Morris International θα τηρεί αρχεία στα οποία θα καταχωρούνται τα μητρώα των Εγκεκριμένων Πελατών για πέντε έτη μετά τη δημιουργία τους. Τα μητρώα αυτά θα περιλαμβάνουν τα ακόλουθα στοιχεία: (α) Εμπορικά έγγραφα σχετικά με τον Εγκεκριμένο Πελάτη ουσιαστικής σημασίας για την παρούσα Συμφωνία συμπεριλαμβανομένων παραδείγματος χάριν τιμολογίων, επιστολών ουσιαστικής φύσης από και προς τον Εγκεκριμένο Πελάτη, εσωτερικής αλληλογραφίας ουσιαστικής φύσης σχετικά με τα ανωτέρω, έγγραφα σχετικά με τους λόγους για τους οποίους μπορεί να έχει γίνει κάποια εξαίρεση υπό το Πρωτόκολλο 5.01(β) κατωτέρω, συμβολαίων, πιστωτικής ανάλυσης, δηλωτικών φορτίου, δηλώσεων προς τις αρμόδιες αρχές, μεταφορικών εγγράφων, και άλλων εγγράφων αποστολής. (β) έγγραφα που έχει λάβει η Philip Morris International ως μέρος των Πληροφοριών Δέουσας Επιμέλειας του Εγκεκριμένου Πελάτη. (γ) οποιαδήποτε ερωτήματα και απαντήσεις προς ’κυβερνητικές υπηρεσίες σχετικά με τον Εγκεκριμένο Πελάτη ή την επιχειρηματική του δραστηριότητα, και (δ) όλα τα αρχεία σχετικά με πληρωμές που έγιναν από τους Πρώτους Αγοραστές για Τσιγάρα Philip Morris. ΠΡΩΤΟΚΟΛΛΟ 3 ΣΧΕΣΕΙΣ ΜΕ ΤΟΥΣ ΕΓΚΕΚΡΙΜΕΝΟΥΣ ΠΕΛΑΤΕΣ 3.01. Συμβάσεις με Εγκεκριμένους Πελάτες. Στο βαθμό που επιτρέπει η ισχύουσα νομοθεσία, η Philip Morris International δεσμεύεται να καταβάλει κάθε εμπορικά εύλογη προσπάθεια για να συνάψει συμβάσεις με τους Εγκεκριμένους Πελάτες εντός 12μηνών από την Ημερομηνία Εκτέλεσης στις οποίες θα προβλέπονται τα ακόλουθα, ανάλογα με την περίπτωση: (α) ΄Οροι Παράδοσης: Οι όροι παράδοσης που ισχύουν για τις πωλήσεις Τσιγάρων Philip Morris θα καθορίζονται στο τιμολόγιο του Πρώτου Αγοραστή χρησιμοποιώντας την ορολογία που καθορίζεται στους όρους Incoterms

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Γ

• Η Philip Morris International συμφωνεί να πραγματοποιεί τις πληρωμές προς τις Σχετικές Διοικήσεις σύμφωνα με τις ακόλουθες διατάξεις:

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Δ